ДЕПОЗИТТІК ОПЕРАЦИЯЛАР
Депозиттік операциялар: мәні, қағидалары, түрлері
Банктер активтік операцияларды жүргізу үшін пассивтік операциялар нәтижесінде тартылған қаражатты пайдаланады. Коммерциялық банктің пассивтік операциялары, әдетте, мына нысандарда іске асады: банктің қорын қалыптастыру және ұлғайту үшін пайдадан аударымдар, басқа заңды тұлғалардан алынған несиелер және депозиттік операциялар.
Анықтама
Депозиттік операциялар — бұл заңды және жеке тұлғалардың тартылған қаражаты бойынша белгілі бір мерзімге немесе талап етуге дейінгі салым шарттарымен банктің жүргізетін операциялары.
Депозиттік саясаттың негізгі қағидалары
- Депозиттер банктің ағымдағы немесе болашақтағы табыстылығын арттыруға бағытталуы тиіс.
- Депозиттік өнімдер құрылымында салымшылардың әртүрлі сегменттерін қамту және депозит нысандарының үйлесімділігін сақтау қажет.
- Депозиттер мен несиелердің мерзімдері мен сомалары бойынша үйлесім қамтамасыз етілуі керек.
- Өтімділікті жоғары деңгейде ұстайтын мерзімді депозиттерге басымдық беру орынды.
- Депозиттік шоттардағы пайдаланылмай тұрған резервтер үлесін барынша азайтуға ұмтылу қажет.
- Депозит тартуға ықпал ететін сервистерді дамыту, қызмет сапасы мен мәдениетін арттыру маңызды.
Неліктен депозит маңызды?
Көптеген шағын және орта банктер үшін депозиттер — ақша ресурстарының негізгі көзі. Банк уақытша бос қаражатты жинап, сақталуын қамтамасыз етеді және оны қарыз алушыларға табысты негізде орналастырады.
Кімдер депозит салады?
Жеке тұлғалар, бизнес, акционерлік қоғамдар, коммерциялық емес ұйымдар, мемлекеттік мекемелер мен жергілікті органдар коммерциялық банктерде қаражат орналастыра алады.
Халықаралық тәжірибедегі депозиттердің негізгі топтары
Мерзімді депозиттер
Белгілі мерзімге орналастырылады, мөлшерлемесі жоғарырақ.
Талап етілмелі депозиттер
Алғашқы талап бойынша қолжетімді, есеп айырысуға ыңғайлы.
Жинақ салымдары
Жинақтауға бағытталған, пайыз төлейді, операциялары шектеулі болуы мүмкін.
Бағалы қағаздар
Соның ішінде депозиттік сертификаттар сияқты құралдар.
Талап етуге дейінгі депозиттер және есеп айырысу шоттары
Талап етуге дейінгі депозиттер (чектік депозиттер) бойынша банк пен салымшы арасында шарт жасалады. Чектік депозит — міндетті түрде өтелуге тиіс және салымшыға чек жазу құқығын беретін шот. Оның артықшылығы қауіпсіздік пен төлем жүргізудің қарапайымдылығында, сондай-ақ алғашқы талап бойынша қолма-қол ақша алуға мүмкіндік беруінде.
Ерекшеліктері
- Ақша салу немесе алу бойынша қатаң шектеулердің болмауы.
- Қаражатты қолма-қол, сондай-ақ чек арқылы алу мүмкіндігі.
- Комиссия: ай сайынғы тұрақты төлем немесе әрбір чек үшін комиссия түрінде алынуы мүмкін.
- Ең төменгі резерв нормасы мерзімді депозиттерге қарағанда жоғары болуы ықтимал.
Контокоррент, овердрафт және өзге шоттар
Контокоррент (бірыңғай шот)
Клиенттің банкпен барлық операциялары есептелетін шот: банк қарыздары, клиент тапсырмасы бойынша төлемдер және шотқа түсетін салымдар мен аударымдар көрсетіледі. Әдетте, сенімді клиенттерге және бірінші сыныпты қарыз алушыларға ашылады. Түсім шығыннан азайғанда, келісімде белгіленген лимит шегінде қосымша рәсімдеусіз несие алуға мүмкіндік болуы мүмкін.
Ағымдағы овердрафт шоты
Банк пен клиент келісіміне сәйкес, банк бекіткен мөлшерде шоттағы қалдықтан артық соманы пайдалануға мүмкіндік береді. Контокорренттен айырмашылығы — көбіне кездейсоқ, қысқа мерзімді сипатта болады және қосымша депозиттік шот ашуға кедергі келтірмейді.
НАУ-шоттар және супер-НАУ-шоттар
НАУ-шоттарда пайыз мөлшерлемесінің жоғарғы шегі болмауы мүмкін, яғни ол қалқымалы. Супер-НАУ-шоттар қолма-қол ақшаны пайдалану және шот ашу/жүргізу бойынша кеңейтілген қызметтер кешенін ұсынады.
АТS-шоттар (автоматты аудару шоттары)
Жинақ шоттарынан қаражатты автоматты түрде аударып, чектерді жабу үшін чектік шоттарды толықтыруға мүмкіндік береді. Клиент келісімімен банк ең төменгі баланс талаптарын орындау немесе қысқа мерзімді қажеттілікті жабу үшін пайыз әкелетін шоттарды автоматты түрде қоса алады.
Куәландырылған (сертификатталған) чектер
Банктің төлемді кепілдендіретін чектері. Чекті куәландырған кезде банк көрсетілген соманы салымшы шотынан алып, оны бөлек есепте ұстайды.
Автоматты “тазалау” шоттары
Клиентпен келісілген ең төменгі шектен асқан соманы банк күн соңында “тазалап”, пайыз әкелетін құралдарға орналастырады (мысалы, қайта сатып алу туралы мәмілелерге). Чектер төлемге түскенде, қаражат қайтадан талап етуге дейінгі шотқа аударылады.
Компенсациялық баланс
Кейбір банктер клиенттерден пайыз әкелмейтін ең төменгі қалдықты ұстап тұруды талап етеді. Бұл банк қызметтері құнын өтеуге және тартылған қорлардың орташа құнын төмендетуге көмектеседі; кей жағдайда несиелеу немесе қарыз бойынша пайыз төлемдерін орындау шарттарының бір бөлігі болуы мүмкін.
Жинақ салымдары
Жинақ депозиттер келісім негізінде ашылады. Қазіргі тәжірибеде жинақ депозиттердің негізгі нысандары: жинақ кітапшасындағы шоттар, шот жағдайы туралы үзінді-көшірмесі бар шоттар және ақша нарығының депозиттік шоттары.
Жинақ кітапшасындағы шот
- Белгіленген тұрақты мерзімі жоқ.
- Алдын ала хабарлау талабы болуы мүмкін, бірақ көбіне қатал қолданылмайды.
- Шот бойынша жоғары шек белгілеу мүмкіндігі бар.
- Операциялар тарихын белгілеу үшін жинақ кітапшасын ұсыну талап етілуі мүмкін.
- Ең төменгі міндетті қалдық талаптары болмауы мүмкін.
Үзінді-көшірмесі бар жинақ шоты
Жинақ кітапшасына ұқсас, бірақ операцияларды тіркеу жинақ кітапшамен емес, кезеңдік үзінді-көшірмелер арқылы жүргізіледі. Пайыз төлеу және функционалы әдетте ұқсас.
Ақша нарығының депозиттік шоты
1982 жылдан тараған нысан. Пайызы көбіне нарық мөлшерлемелерінің өзгеруіне қарай реттеледі және операцияларды тіркеуде жинақ кітапшасын қолдану міндетті емес болуы мүмкін.
Жинақ салымдарының жиі кездесетін ерекшеліктері
- Анықталған мерзімі жоқ.
- Қаражатты алу мүмкіндігі бар, бірақ операциялар саны шектелуі ықтимал.
- Ең төменгі қалдық талабы енгізілуі мүмкін (банктің саясатына байланысты).
- Негізгі мақсаты — қызмет көрсету емес, жинақтау.
- Банк шығындарын өтеу үшін шот жүргізу төлемі алынуы мүмкін.
- Корпоративтік салымшылар үшін резервтеу талаптары қолданылуы ықтимал.
Мерзімді салымдар
Мерзімді салымдарға мерзімді депозиттер және салымды алу туралы алдын ала хабарлауы бар салымдар жатады. Олар, әдетте, бір айдан кем емес мерзімге орналастырылады. Мұндай салымдар бойынша пайыз мөлшерлемесі талап етуге дейінгі депозиттерге қарағанда жоғары болады, ал салым келісімде көрсетілген мерзімде қайтарылады. Банк қаражатты келісілген мерзім ішінде өз қалауынша пайдалана алады.
Мерзімдер бойынша жиі қолданылатын жіктеу
30–89 күн
Қысқа мерзімді орналастыру.
90–179 күн
Орташа қысқа мерзім.
180–359 күн
Орташа мерзім.
360 күннен жоғары
Ұзақ мерзімді депозиттер.
Маңызды
Мерзімді салымнан қаражат алу үшін салымшы банкке алдын ала келісімде көрсетілген мерзімде хабарлауы мүмкін. Ерте алу банк үшін қайта қаржыландыру шығындарын тудыратындықтан, банк салымшының кірісін келісім шарттарына сай төмендетуге құқылы.
Бағалы қағаздар және депозиттік сертификаттар
Депозиттердің төртінші тобы ретінде бағалы қағаздар қарастырылады. Оларға банкке қатысты кәсіпорындардың акциялары мен облигациялары, сақтаудағы немесе қарызды қамтуға қабылданған акциялар мен облигациялар, шетел операциялары бойынша құндылықтар мен құжаттар, сондай-ақ депозиттік сертификаттар жатады.
Депозиттік сертификат деген не?
Депозиттік сертификат — эмитент банкке ақша салынғанын және мерзім аяқталған кезде салым сомасын әрі ол бойынша пайызды алуға құқық беретін жазбаша куәлік. Ол кірісті бағалы қағаз болғанымен, тауарлар мен қызметтер үшін есеп айырысу немесе төлем құжаты болып саналмайды, әрі құқықты беру (цессия) белгілі рәсімдермен шектеледі.
Құқықты беру және өтеу тәртібі
Талап ету құқын беру (цессия) сертификаттың сыртқы бетінде екі тараптың мәмілесімен рәсімделеді: құқық беруші (цедент) және құқық алушы (цессионарий). Мерзімі келгенде банк сертификатты және қаражат түсетін шот көрсетілген салымшының өтінішін қабылдап, төлем жасайды; банк келісімдердің үздіксіздігін және уәкілетті тұлғалардың деректерін тексереді.
Сертификаттардың түрлері
Жолданбайтын
Салымшыда сақталады және төлем мерзімі жеткенде банкке ұсынылады.
Жолданатын
Екінші нарықта сатылуы немесе басқа тұлғаға өтуі мүмкін; қажет болса тез қолма-қол ақшаға айналдыруға мүмкіндік береді.
Жіктеу белгілері
Шығарылуы бойынша
- Бір реттік
- Сериямен
Рәсімдеу тәсілі бойынша
- Атаулы
- Ұсынушыға
Төлеу шарттары бойынша
- Пайыз кезең-кезеңімен төленетін
- Пайыз өтеу күні төленетін
Реквизиттерге қойылатын талаптар
Сертификаттар баспалық тәсілмен шығарылып, бағалы қағаздарға қойылатын талаптарға сай болуы керек. Құжатта міндетті түрде атауы, ұсыну себебі, ұсыну күні, салым сомасы, банктің сөзсіз міндеттемесі, талап ету күні, пайыз мөлшерлемесі және есептелетін пайыз сомасы, эмитент банктің атауы мен мекенжайы, мөрі және қол қоюға өкілетті екі тұлғаның қолы көрсетілуі тиіс.
Артықшылықтары
- Екінші нарық арқылы әлеуетті инвесторлар ауқымын кеңейтеді.
- Иесі үшінші тұлғаға тез өткізіп, ұстап тұрған мерзім үшін кіріс алуы мүмкін.
Кемшілігі
Мерзімді салымдармен салыстырғанда, сертификат эмиссиясы банктен жоғары ұйымдастырушылық және операциялық шығындарды талап етуі мүмкін.
Орналастырудың практикалық факторлары
- Инвесторлар үшін тартымды пайыз деңгейі.
- Салымшыға ыңғайлы ең төменгі номинал.
- Пайызды қайта қараудың икемді механизмі.
- Стандартты шарттар, төлемнің сенімді кепілдігі және ақпараттандыру.
Депозиттерді сақтандыру жүйесі мен қорлары
Депозиттерді қорғау жүйесі, ең алдымен, Ұлттық банктің коммерциялық банктер қызметін лицензиялау және қадағалау тетіктерімен қамтамасыз етіледі. Ол мемлекеттік немесе жеке сақтандыру механизмдерімен толықтырылуы мүмкін. Халықаралық тәжірибеде салымдарды кепілдендіру қорлары көптеген елдерде (АҚШ, Жапония, Германия, Франция, Ұлыбритания және т.б.) тиімді жұмыс істейді.
Сақтандырудың базалық логикасы
Депозиттер сақтандырылса, салымшылардың қаражатын жаппай қайтарып алуға ынтасы төмендейді. Банк қиындыққа ұшыраған жағдайда мемлекет салымшыларға өтем төлей алады немесе салымдарды төлем қабілеті жоғары банкке көшіру механизмі іске қосылады. Бұл банктік жүйедегі дүрлігуді шектеуге көмектеседі.
Қазақстандағы міндетті сақтандыру жүйесінің қалыптасуы
Банктік жүйеге сенімді арттыру мақсатында Қазақстанда жеке тұлғалардың салымдарын міндетті сақтандыру жүйесін енгізу бойынша жұмыстар жүргізілді. 1999 жылы екінші деңгейлі банктердегі жеке тұлғалардың салымдарына міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) ережелері бекітіліп, сол жылы осы бағыттағы қазақстандық қор құрылды. Жарғылық капиталы 1 млрд теңге болған қор коммерциялық емес ұйым ретінде ұйымдастырылды. Құрылтайшысы — Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі, ал негізгі мақсаты — жүйеге қатысатын банктерге салынған жеке тұлғалардың мерзімді салымдарының қайтарылуын қамтамасыз ету.
Қор қалай қаржыландырылады?
Қор қаражаты қатысушы банктердің жарналары есебінен қалыптасады. Егер жиналған жарналар шығындарды жабуға жеткіліксіз болса, қосымша жарналар және қажет болған жағдайда мемлекеттік бюджет қаражаты пайдаланылуы мүмкін.
Кепілдеу қағидасы
Салымшыларға депозитті қайтару кепілдігін беру — банк жүйесінің тұрақтылығын сақтаудың негізгі құралдарының бірі. Қор мемлекет атынан негізгі кепілші функциясын атқара алады.
Валюта және сыйақы мөлшерлемелері (тарихи параметрлер)
Салымдар теңгеде, АҚШ долларында немесе еурода жүзеге асырылуы мүмкін. Кепілдеу объектісі ретінде сыйақы мөлшерлемесі бекітілген және белгіленген шектен аспайтын салымдар қарастырылды:
2001 ж. 1 шілдеден
- Теңгежылына 16%
- USD/EURжылына 9%
2001 ж. 1 қазаннан
- Теңгежылына 14%
- USD/EURжылына 8%
Салым және есептелген сыйақы сомалары салым қай валютада орналастырылса, сол валютада қайтарылуы тиіс.
Өтем төлеу логикасы (мәтіндегі үлгі нормалар)
Теңгедегі мерзімді салымдар
Салым сомасы (бірақ белгілі бір шекке дейін) және лицензия қайтарылған күнге дейін есептелген сыйақы (Ұлттық банктің ресми қайта қаржыландыру мөлшерлемесінің 50%-ы шегінде) өтелуі мүмкін.
USD/EUR валютасындағы мерзімді салымдар
Салымның белгілі үлесі сыйақысыз қайтарылып, жалпы өтем сомасы теңгедегі баламамен шектелуі мүмкін.
Теңгедегі талап ету салымдары
Әдетте, салынған салым сомасы қайтарылады.
Бір салымшының бірнеше валютасы болғанда
Әртүрлі валютадағы мерзімді салымдар бір салым түрі ретінде қарастырылып, белгіленген ережелерге сай төленуі мүмкін. Салымшы өтемді қайтару кезегін таңдауға құқылы.
Қор мен қатысушы банктердің өзара міндеттемелері
Қор мен қатысушы банк күнтізбелік және өзге де жарналарды енгізу тәртібі мен мерзімдерін, сондай-ақ негізгі ережелерге сәйкес төлемдер бойынша міндеттемелерді айқындайтын келісім жасасуы тиіс. Келісімдердің орындалуы үшін жауапкершілік тетіктері де қарастырылады.