Жеке тұлғалармен қарызалушылардың тәуекелділіктері

Консолидациялық қадағалаудың сұрақтары бойынша заңнамадағы талаптарды бұзғаны үшін банктік холдинг болып табылатын тұлғаларға арнайы шаралар мен санкциялар қолдану;
Қаржылық топтардың тәуекелділіктері банктің консолидациялық балансында көрсетіледі, сәйкесінше оны бағалау үшін қаржылық топтардың консолидацияланған қаржылық есептілігі мен консолидацияланған пруденциялдық есептілікті көрсету керек. Қазіргі кезде, консолидациялық қадағалау ережесі-топтың консолидациялық тәуеклділіктерін бағалау әдістерін тікелей анықталмалғанмен, консолидацилық қаржылық есептілік жыс сайын көрсетіліп отырады.
4. Консолидацилық қадағалаудың даму сатысы.
Шет елдегі консолидацилық қадағалаудың тәжірибелік талдауы мынаны көрсетеді, егер де қадағалау органдары банктердің басқс ұйымдармен қатынасы нәтиежесінде пайда болған тәуекелділіктерді бағалай алса және банктің қаржылық тұрғысына әсері бар деп танылған тәуеклділіктерді төмендетуге бағытталған шараларды жүзеге асыра алса;
Консолидацилық қадағалауды жүргізу үшін, афферлендірілген тұлғалардың мәліметтерін алу және баектердің қаржылық тұрақтылығына әсерін тигізетін бұрыс жағдайларды болдырмау шаралары жүзеге асыру болып табылады. Осыған байланысты, тиімді консолидацилық қадағалаудың осы аталған тәсілдерімен шектеліп қана қоймайды. Консолидацилық қадағалау процедуралары банктерге ұсынылған арнайы талаптарды орындауы қажет. Халықаралық тәсілдерге консолидацилық қадағалау үшін маңызды болып табылатын банктің қызметін, оның жеке қаржылық тұрақтылығын еншілес және бірлескен ұйымдарды ескере отырып, бағалау болып табылады.
4.1 Аффилендірілген тұлғалар.
Аффирендірелінген тұлғалар айқындалуының негізі қадағалаудың болуына жүгіну болып табылады қадағалаудың тәжірибесінде АҚШ-тың реттеу ұйымдарының аффирендірілген тұлғаларына мыналар жатады:
Реттеу ұйымдарын бақылайтын тұлға;
Реттеу ұйымдарын бақылайтын тұлғаларды бақалау ұйымдары. Реттеу ұйымдарын бақылайтын ұйымдар;
Заңнамада бақылауға бақылауға анықтама беру қажет. Халықаралық тәжірибеде бақылау мынадай жағдайларда пайда болады:
-Тікелей немесе жанама меншігінде немесе 50-% астам акциясы бар заңды тұлға ретінде таныса;
- Директорлар кеңесінің құрамына кем дегенде жартысын тағайдай алу мүмкіндігі болса;
- Акция санына қарамастан, келесім негізінде болсын немесе басқа да жағдайлар бойынша басқарушыларға өз әсерін тигізе алса;
Ірі қатысушы немесе банк холдингі статусын алған тұлға мынаны қарастыру қажет:
Өзінің қызметкерлері мен аффилиндеген тұлғалар жөнінде ақпараттарды беру;
Топтар жөніндегі ақпараттарды беру;
Тұлғаның шынайы мәртебесін айқындайтын құжаттарды ұсыну;
Оған қоса ҚР-сының призидент емес тұлғалар үшін құжаттарды ұсыну;
Оған қоса ҚР-дың резидент емес тұлғалар үшін құжаттарды ұсыну;
Қр-дағы банктің жарғылық қорлардағы инвестициясына занды түрде рұқсат берілгендігін көрсету;
Банк операцияларды жүзег асыру үшін және ҚР-дың банктің жарғылық қортындағы инвестициясына лицензиясының бар екендігін көрсету;
Сонымен қатар, Еуропалық заңнамаларда қабылдағандай тұлғалардың 10%-мен астам ҚР-ның банк акциясын емденсе, бірақ ірі қатысушы немесе банктік холдинг статусына не болмаса, онда шешім қабылдау құқығына ие болмайды. Ірі қатысушы және банктік холдингі статусын алудың қажет емес жағдайында заңнамада белгіленетін жағдайлар келісідей:
-Акцияны иемденуші банк қызметіне әсер ете алмайтын жағдайда ;
- Халықаралық қаржылық ұйымдармен ҚР-ның банктің акциясын алған кезже;
- Сауда қызметі шегіндегі пруденциялдық реттеуге жататын қаржылық ұйымдармен ҚР-сы банкінің акциясын 25%-нан астамын иеленетін болса;
Инвестициялық қормен банктің 25%-нан астам акциясын иемденсе , мұндай жағдайда олар банк қызметіне әсерін тигізуге құқықтары болмайды.
4.2 Қаржылық топтардың тәуеклділіктерін пруденциялдық реттеу.
Заңнамада қаржылық топтар анықтамасы шектеулі түрде қарастырады. Олар банкпен және заң тұлғаларының қатысушысы ретіне ғана танылады.
Дегенменде, халықаралық тәжірибеде қаржылық топтарға тек еншілес және тәуекелділіктерді ұйымдастыруға кіретіндігі көрсетіледі. Негізінен осы шарт еншілес ұйымдардың қатысушы- банк топтарымен консолидациялық қаржылық есеп беруді ұсыну міндетті болып табылады. Осы талап топтардың қаржылық жағдайын және олардың жарғылық қорларының адыкваттылығын бағалауды толық ақпараттармен қамтамассыз етеді:
1.Қаржылық топтың өзіндік капиталдың жеткіліктігін есептеу үшін, сақтандыру ұйымдары мен бірлескен ұйымдарды нарықтық тәуекелділіктер бойынша капитализациялау және өтімді жоғалту тәуеклділігіне талаптарды қарастыру.
2. Қаржылық топтың тәуекелділігіне қосымша тауарды шектеулер белгілеу;
1. Қаржылық топтың өзіндік капиталдың жеткіліктілігін есептеу үшін, сақтандыру ұйымдары мен бірлескен ұйымдарды нарықтық тәуекелділіктер бойынша капиталандыру және өтімді жоғалту тәуекелділігіне талаптарды қарастыру.
Шет елдердің тәжірибесіне сәйкес сақтандыру ұйымдарды қадағалау консолидациялық негізінде пруденциялдық нормативтің есебіне кіргізілмейді.
Оған қоса, сақтандыру ұйымдары қаржылық топтың шегінде консолидацияланбайды. Сондықтан сақтандыру ұйымының тәуекелджілігі банктердегідей олардың активтерінен емес, өздерінің міндеттеріне байланысты туындайды.
Инвестициялық қаржылық топтың өзіндік каптиалын есептеу кезінде сақтандыру ұйымдары өз капиталының есебінен шығарылады.
Қаржылық топтың еншілес инвестицияның ұйымы болуы мүмкін, ол өз кезінде жеке лицензиясы бар және бағалы қағаздар нарығы заңмен реттеліп отырады. Консолидациялық қадағалауды жүзеге асыру барысында, бас банктің қадағалау органдары қаржылық топтың әлемдік басқару өтімділігін бағалау қажет.
Ол барлық аралық уақытта әрбір ұйымда өтімділік адекваттылығын қамтамассыз етеді.
Салымының концентратциясы тәуекелділіктің басқа түрлерін көрсетеді, ұсақ салымдың базасы бар банктер. Өтімділік тәуекелділігіне тез бейімделеді. Осыған байланысты салымының концентратциялық базасы консолидациялық негізіндегі мониторингке жатқызылуы тез.
2. Қаржылық топтың тәуекелділігіне қосымша максималды шектеулер белгілеу. Оның негізгі мақсаттары:
1. Көлемдік несиелік тәуекелділіктерді қабылдаудан қаржылық топтарды шектейді.
2. Қаржылық топтың несиелік тәуекелділіктің концетратцияның мониторингін және қаржылық топтардың бақылау әдістері дайындауды ынталандырады.
Тәуекелділіктің концепциясы мынандай тәуекелділіктерге жатқызылады:
Топтың қаржылық жағдайына теріс әсер ету қабілеттілігі ;
Олардың операциялық қызметі қолдау мүмкінділігінің болуы;
Жоғалтуларды көрсетуге байланысты тандаулар жатады.
Тәуекелділіктің концепциясы жеке және қосымша операциялардың негізінде, активтерде, міндеттемелерде және баланстан тыс талаптарда пайда болуы мүмкін.
Тәуекелділік мөлшері немесе онымен байланысты зияндар әрбір нақты концентрацияны анықтаумен белгіленеді. Тәуекелділіктің концепциясы әртүрлі нысанда бола алады, қосымша өздерімен байланысты мынандай тәуекелділіктерді кіргізеді:
Жеке тұлғалармен қарызалушылардың тәуекелділіктері
Жеке тұлғалар мен қарызалушылардың топтарының немесе оларға қатысты талаптардың тәуекелділіктері.
Белгілі бір аймақта орналысқан қызметкерлкр мен қарызалушылардың тәуекелділіктері.
Экономика салалардағы тәуекелділіктер.
Спецификалық тауарлардың тәуекелділіктері.
Қызметтерді жабдықтаумен пайда болатын тәуекелділіктер.
Табиғи апаттардан пайда болатын тәуекелділіктері.
Осыған байланысты, концентрациялық тәуекелділігіне шектеулерді қоюдан басқа, саясатпен процедураларда қалыптастыруды, тәуекелділіктің концентрацияның сандық және сапалық сипаттамасын анықтауды жүзеде асыру қажет.
Сақтандыруды қадағалаудың тәжәрибеде тәуекелділіктің концентрацияның шекетерін қамтамассыз ететін, андердайтинг және қайта сақтандыру ұйымдарды диверсификация және пайда болатына байланысты пайда болатын процедуралар қолданылады.
Қадағалаудың басқа да процедуралары пруденциялдық лимиттерді қосымша техникалық провизиялардың талаптары, инвестицияларды шектеу, жеткілікті капиталдың есебіне кіретін активтерді шектеу жатады.
Банктік секторда қадағалаудың органдары бір қарызалушыға немесе қарызалушының тобына тәуекелділіктің максималды мөлшерінің нормалары белгіленеді.
Тәуекелділіктің концепциясын дамытуға арналған кейбір бағыттарды анықтау үшін, алдымен топтар үшін зияндардың қаншалықты маңызды болатындығын бағалау қажет.
Топтардың концепцияның тәуекелділіктермен байланысты кейбір зияндар төменде көрсетілген:
-топтарды жоғалтулары біртекті тәуекелділіктерін түрлері бойынша жиынтық жоғалтуларды көрсетеді. Көрсетілген тәуекелділіктер концентрацияның қадағалаудың негізгі шарты болып табылады.
Топтардың жоғалтпайтын, топтарға қатысушылардың тәуекелділігінің әртүрлі түрлердің салдарына әкелетін фокторлар айқындай алады. Мәселен табиғи апаттордың салдарынан пайда болған жоғалтулар. Банктің несиелік және сақтандыру ұйымдарының шығындарына келесілер жатқызылады
- топтарының жоғалтулары тәуекел факторының қарым-қатынасын көрсетуі мүмкін. Мысалы Валютаның төмендеуіне байланысты валютаның келісімдері, өндіріс бойынша потенциалды жоғалтулары пайда болады, егер де мұндай бағамдық өзгерістер қарызалушының қаржылық міндеттері немесе қарызалушы елдің жағдайларына теріс әсер етуі мүмкін.