Жеке тұлғалармен қарызалушылардың тәуекелділіктері
Консолидациялық қадағалау: талаптар және қолданылатын шаралар
Консолидациялық қадағалау талаптарын бұзған жағдайда, банктік холдинг болып табылатын тұлғаларға арнайы шаралар мен санкциялар қолданылуы мүмкін. Қаржылық топтардың тәуекелдері банктің консолидациялық балансында көрініс табатындықтан, оларды дұрыс бағалау үшін консолидацияланған қаржылық есептілік пен консолидацияланған пруденциялық есептілікті ұсыну қажет.
Қазіргі таңда консолидациялық қадағалау ережелері топтың консолидациялық тәуекелдерін бағалау әдістерін нақты әрі тікелей айқындамайды. Дегенмен, консолидацияланған қаржылық есептілік жыл сайын ұсынылып отырады.
Негізгі акцент
- Тәуекелдер топ деңгейінде қаралады және банктің жалпы тұрақтылығына ықпал етеді.
- Бағалау үшін есептіліктің толықтығы мен салыстырмалылығы шешуші мәнге ие.
Консолидациялық қадағалаудың даму сатысы
Шетелдік тәжірибені талдау көрсеткендей, консолидациялық қадағалаудың тиімділігі қадағалау органдарының банктердің басқа ұйымдармен байланыстарынан туындайтын тәуекелдерді бағалай алуына және банк қаржылық жағдайына елеулі әсер ететін тәуекелдерді төмендетуге бағытталған шараларды іске асыра алуына байланысты.
Практикалық міндеттер
- Аффилиирленген тұлғалар туралы мәліметтерді алу.
- Банктің қаржылық тұрақтылығына зиян келтіретін жағдайлардың алдын алу.
- Банкке қойылатын арнайы талаптардың орындалуын қамтамасыз ету.
Халықаралық тәсілдің өзегі
Банктің қызметі мен оның жеке қаржылық тұрақтылығы еншілес және бірлескен ұйымдарды ескере отырып бағаланады. Яғни, мақсат тек жеке банкті емес, бүкіл топтың тәуекел профилін кешенді түсіну болып табылады.
Аффилиирленген тұлғалар және «бақылау» ұғымы
Аффилиирленген тұлғаларды айқындаудың негізі — бақылаудың (control) бар-жоғын анықтау. Қадағалау тәжірибесінде (мысалы, АҚШ-та) аффилиирленген тұлғаларға реттелетін ұйымды бақылайтын тұлғалар, сондай-ақ осындай тұлғаларды бақылайтын ұйымдар жатқызылуы мүмкін.
Бақылау қашан туындайды?
- Тікелей немесе жанама түрде 50%-дан астам акцияға (немесе үлеске) иелік ету.
- Директорлар кеңесінің кемінде жартысын тағайындау мүмкіндігі.
- Акция санына қарамастан, келісім немесе өзге негіздер арқылы басқаруға елеулі ықпал ету.
Осыған байланысты, заңнамада «бақылау» ұғымын нақты әрі бірмәнді түрде бекіту қажет.
Ірі қатысушы немесе банктік холдинг мәртебесін алуға байланысты талаптар
- Қызметкерлер және аффилиирленген тұлғалар туралы ақпаратты ұсыну.
- Топ туралы ақпаратты ұсыну.
- Тұлғаның нақты мәртебесін растайтын құжаттарды ұсыну.
- Резидент емес тұлғалар үшін қосымша құжаттар топтамасын ұсыну.
- Қазақстандағы банктің жарғылық капиталындағы инвестицияға заңды түрде рұқсат берілгенін көрсету.
- Банк операцияларын жүргізуге және жарғылық капиталға инвестиция жасауға қажетті лицензиялардың бар екенін көрсету.
Мәртебе талап етілмейтін жағдайлар
Кейбір жағдайларда ірі қатысушы немесе банктік холдинг мәртебесін алу міндетті болмауы мүмкін. Мұндай ерекшеліктер заңнамада нақты көрсетілуі тиіс.
- Акция иеленуші банк қызметіне елеулі әсер ете алмайтын болса.
- Қазақстан банкі акцияларын халықаралық қаржы ұйымдары иеленген жағдайда.
- Пруденциялық реттеуге жататын қаржылық ұйымдар сауда (trading) мақсатында акцияның елеулі үлесін (мысалы, 25%-дан жоғары) иеленсе, бірақ басқаруға ықпал ету құқығы болмаса.
- Инвестициялық қор банктің 25%-дан астам акциясын иеленгенімен, банк қызметіне ықпал ету құқығы қарастырылмаса.
Сонымен қатар, Еуропалық тәсілдерге ұқсас логика бойынша, тұлға банк акциясының 10%-дан астамын иеленгенімен, ірі қатысушы немесе банктік холдинг мәртебесін алмаса, шешім қабылдауға байланысты құқықтары шектелуі мүмкін.
Қаржылық топтардың тәуекелдерін пруденциялық реттеу
Заңнамада «қаржылық топ» ұғымы көбіне шектеулі түрде қарастырылып, банк пен заңды тұлғалардың қатысуымен ғана байланыстырылуы мүмкін. Ал халықаралық тәжірибеде қаржылық топқа еншілес ұйымдармен қатар, тәуекелдерді қалыптастыратын және бөлісетін өзге де құрылымдар енгізіледі. Бұл — топ бойынша консолидацияланған есептілікті ұсынудың маңызын күшейтеді.
Консолидацияланған есептіліктің беретін мүмкіндігі
Консолидацияланған есептілік топтың қаржылық жағдайын және капитал жеткіліктілігін бағалауды толық әрі сапалы ақпаратпен қамтамасыз етеді. Бұл, әсіресе, нарықтық тәуекелдер, өтімділік тәуекелі және капиталдың сапасына қатысты шешімдер үшін маңызды.
1) Капитал жеткіліктілігі және тәуекелдерді есепке алу
- Өзіндік капитал жеткіліктілігін есептеу кезінде нарықтық тәуекелдер бойынша капиталдандыру талаптарын ескеру.
- Өтімділікті жоғалту тәуекеліне қатысты талаптарды қарастыру.
Шетелдік тәжірибеде сақтандыру ұйымдары көбіне банктік пруденциялық нормативтерді консолидацияланған есепке енгізуге жатпайды және топ ішінде банкпен бірдей қағида бойынша консолидацияланбауы мүмкін. Себебі сақтандыру тәуекелі, әдетте, активтерден гөрі міндеттемелер құрылымына байланысты қалыптасады. Сондықтан инвестициялық топтың капиталын есептегенде сақтандыру ұйымдарының капиталы бөлек қарастырылып, кей жағдайда есептен шығарылуы мүмкін.
Қаржылық топ құрамында бағалы қағаздар нарығында жұмыс істейтін, жеке лицензиясы бар еншілес инвестициялық ұйым болуы мүмкін. Мұндай ұйымдар арнайы заңнамамен реттелетіндіктен, тәуекелдерді топ деңгейінде дұрыс үйлестіру ерекше назарды талап етеді.
2) Өтімділік және салымдардың концентрациясы
Консолидациялық қадағалау барысында бас банкті қадағалайтын орган топтың жалпы өтімділік басқаруын бағалауы тиіс. Бұл әрбір ұйым бойынша өтімділіктің жеткіліктілігін үздіксіз қамтамасыз етуге бағытталады.
Салымдардың концентрациясы — тәуекелдің маңызды көздерінің бірі. Ұсақ салымшылар базасы кең банктер, әдетте, өтімділік тәуекеліне тезірек бейімделеді. Сондықтан салым базасының концентрациясы консолидациялық негізде тұрақты мониторингке жатуы қажет.
Практикалық қорытынды
Өтімділік тәуекелі тек бір банктің мәселесі емес: топ ішіндегі қаржы ағындары, өзара қолдау мүмкіндігі және бір ұйымдағы күйзеліс тәуекелінің басқаларына жұғу ықтималдығы бірге қаралады.
Қосымша шектеулер және концентрациялық тәуекел
Қаржылық топтың тәуекелдеріне қосымша максималды шектеулер белгілеудің негізгі мақсаттары: ірі көлемдегі несиелік тәуекелділіктерді шамадан тыс қабылдауды шектеу және несиелік тәуекел концентрациясын мониторингтеуді, сондай-ақ бақылау әдістерін әзірлеуді ынталандыру.
Тәуекел «концентрациясы» нені білдіреді?
Концентрациялық тәуекел — белгілі бір факторлардың топтың қаржылық жағдайына теріс әсер ету қабілетінің жинақталуы. Ол активтерде, міндеттемелерде және баланстан тыс талаптарда жеке операциялар немесе операциялар жиынтығы арқылы пайда болуы мүмкін. Концентрация деңгейі нақты шоғырлану нүктелерін анықтау арқылы бағаланады.
Концентрацияның кең тараған түрлері
- Жеке қарыз алушыға байланысты тәуекел.
- Қарыз алушылар тобына немесе өзара байланысты тұлғаларға қатысты талаптар.
- Белгілі бір аймаққа шоғырланған тәуекелдер.
- Экономика салалары бойынша тәуекелдер.
Қосымша мысалдар
- Белгілі бір тауарға (коммодити) байланысты тәуекелдер.
- Жеткізушілер мен қызмет көрсетушілерге тәуелділік тәуекелі.
- Табиғи апаттардан туындайтын тәуекелдер.
Сондықтан шектеулерді белгілеумен қатар, саясаттар мен процедураларды қалыптастыру, концентрацияның сандық және сапалық сипаттамаларын анықтау қажет.
Қадағалау құралдары: банк және сақтандыру секторындағы тәсілдер
Сақтандыру тәжірибесінде
Концентрация тәуекелін шектеу үшін андеррайтинг және қайта сақтандыру арқылы диверсификациялау, сондай-ақ тәуекелдің пайда болуына байланысты рәсімдер қолданылады. Бұдан бөлек, техникалық провизияларға талаптар, инвестицияларды шектеу және капиталды есептеуге кіретін активтерге шектеулер болуы мүмкін.
Банктік секторда
Қадағалау органдары, әдетте, бір қарыз алушыға немесе қарыз алушылар тобына қатысты тәуекелдің максималды мөлшеріне лимиттер белгілейді. Бұл тәуекелдің шоғырлануын төмендетуге және тәуекелді басқару сапасын арттыруға бағытталған.
Зияндардың мәні және өзара байланыс әсері
Тәуекел концепциясын дамыту үшін ең алдымен, белгілі бір тәуекел факторлары бойынша ықтимал зияндардың топ үшін қаншалықты маңызды екенін бағалау қажет. Топтық зияндар біртекті тәуекел түрлері бойынша жиынтық жоғалтуларды көрсетуі мүмкін — бұл концентрация тәуекелін қадағалаудың негізгі шарттарының бірі.
Сонымен қатар, әртүрлі тәуекелдер бір оқиға арқылы қатар іске қосылуы ықтимал. Мысалы, табиғи апат салдарынан бір мезетте банктің несиелік шығындары да, сақтандыру ұйымының төлемдері де артуы мүмкін.
Тағы бір мысал: ұлттық валютаның әлсіреуі валюта келісімдері бойынша шығындарға әкеліп қана қоймай, қарыз алушылардың қаржылық міндеттемелерін орындауына немесе қарыз алушы елдің жалпы жағдайына теріс әсер етуі мүмкін. Мұндай өзара байланыс топ деңгейіндегі тәуекелді бағалауда ерекше ескерілуі тиіс.