Екінші деңгейдегі банктердің теориялық негізі
Банктің инвестициялық операциялары
Банк қызметіндегі инвестициялаудың өзіндік ерекшелігі бар. Банктік инвестиция — пайда табу мақсатында банктің ресурстарын орналастыруға бағытталған активтік операциялардың жиынтығы. Банктік инвестициялау ұғымына негізгі капиталға жұмсалған қаражаттар да кіреді.
Банктің инвестициялық қызметі инвестициялық саясат арқылы жүзеге асырылады. Бұл саясаттың негізгі мазмұны — қаражат салу үшін тиімді бағалы қағаз түрлерін айқындау және әр кезеңде инвестициялық портфель құрылымын оңтайландыру.
Инвестициялық қызметтің негізгі бағыттары
- Жаңа бағалы қағаздарды орналастыруға кепілдік беру (андеррайтинг).
- Клиенттерге қандай бағалы қағазды, қашан шығару және ұсынысты қалай ұйымдастыру туралы кеңес беру.
Траст операциялары
«Траст» сөзі ағылшын тілінен аударғанда «сенім» дегенді білдіреді. Траст операциясы — клиенттің сенімді тұлғасы ретінде оның мүлкін басқаруға және тапсырмасы бойынша өзге де қызметтер көрсетуге байланысты операциялар.
Траст операциясына қатысушылар
1) Траст құрылтайшысы
Сенімді меншік иесіне сенімхат арқылы басқаруға беретін мүліктің немесе мүліктік құқықтардың меншік иесі.
2) Трастыны иемденуші
Траст келісімшартында көрсетілген шарттарға сәйкес мүлікті басқару құқығын қабылдайтын тұлға.
3) Бенефициар
Траст келісімшартын өз пайдасына қолданатын кез келген заңды немесе жеке тұлға.
Демек, банктің траст операциялары — банктің клиенттеріне көрсететін әртүрлі сенім (fiduciary) қызметтерінің жиынтығы.
Траст қызметінің түрлері
- Жылжымайтын және жылжитын мүлікті басқару.
- Инвестициялық портфельді қалыптастыру және басқару.
- Құндылықтарды сақтауға қабылдау.
- Тұрақсыздыққа ұшыраған фирмалар бойынша кредиторлар талаптарын реттеуге қатысу.
- Мұраға қалдырылған мүлікті басқару.
Екінші деңгейлі банктердегі траст бөлімдерінің негізгі топтары
1) Мұра мүлкін иемдену
Мұраны жинау, қауіпсіздігін қамтамасыз ету, әкімшілік шығыстарды, қарыздарды және салықтарды төлеу, қалған мүлікті мұрагерлер арасында бөлу сияқты жұмыстарды қамтиды.
2) Сенімхат бойынша операциялар
Келісімшарт негізінде клиент мүлкін басқару және сенім білдірушінің тапсырмаларын орындау.
3) Агенттік қызметтер
Активтерді сақтау және клиент атынан басқару бойынша техникалық әрі құқықтық әрекеттер.
Агенттік қызметтердің мазмұны
1) Активтерді сақтау
- Бағалы қағаздарды сақтауға қабылдау.
- Бағалы қағаздар бойынша табысты алу.
- Шотқа түскен қаражат туралы сенім білдірушіге уақтылы хабарлау.
- Бағалы қағаздарды айырбастауға қатысу.
- Мерзімі өткен облигациялар бойынша қарызды қайтару.
- Активтер құнын сақтау мақсатында бағалы қағаздарды сатып алу және сату.
- Мүлік куәлігі бойынша сомаларды алу.
- Бағалы қағаздарды клиентке жеткізу.
- Сейфтерді жалға беру.
2) Клиент активтерін агенті/өкілі ретінде басқару
- Бағалы қағаздарды сатып алу және сату.
- Бағалы қағаздар бағамын бақылау және портфельді қалыптастыру.
- Клиент тапсырмасы бойынша табыстарды алу.
- Сенім білдірушінің шоттарын төлеу.
- Сақтандыру полисін рәсімдеу.
Банкке қажет өкілеттіктер (құжаттық негіз)
- Клиент атынан келісімшарт жасау.
- Акциялар мен облигацияларды беру/тапсыру.
- Несие алу.
- Чек жазу.
- Вексельді аударып жазу.
Траст операцияларын жүргізудің басты шарты — сенім білдіруші мен банк (немесе ұйым) арасында жасалған келісімшарт. Осы келісімшарт негізінде бағалы қағаздарға меншік құқығын беру, шоттарды жүргізу, пайыз төлеу және қарызды өтеу, облигациялық заемдарды өтеу қорларын басқару, кепілдіктен босату, корпорация қорларын басқару және бағалы қағаздарды айырбастау сияқты қызметтер атқарылады. Сондай-ақ акционерлік қоғам акциялары бойынша дивидендтер төлеу де осы аяда болуы мүмкін.
Лизинг операциялары
Қазіргі кезде екінші деңгейлі банктер тәжірибесінде лизинг операциялары кеңінен қолданылады. Лизинг — машина, құрал-жабдық, автокөлік, құрылыс және ауыл шаруашылығы техникасын, өндірістік ғимараттарды, сондай-ақ интеллектуалдық меншік құқықтарын орта және ұзақ мерзімге жалға беру.
Арендалық операциялар мерзіміне қарай қысқа, орта және ұзақ мерзімді
Лизингтің маңызды ерекшелігі
Сатып алу–сату келісімінен айырмашылығы, лизингте мүлікті иелену құқығы лизинг берушіде сақталады. Келісім мерзімі аяқталғаннан кейін лизинг алушы объектіні келісілген баға бойынша сатып ала алады.
Арендатор үшін тиімділік
Жабдықты табу және қаржыландыру мәселелері бір мезгілде шешіледі, бұл өндірістік құралдарды айналымға тезірек енгізуге мүмкіндік береді.
Валюталық операциялар
Валюталық нарық — сұраныс пен ұсыныс негізінде қалыптасқан бағам бойынша валютаны сатып алу-сату жүргізілетін ресми орта.
Валюталық нарықтың ерекшеліктері
- Есеп айырысу банктердің корреспонденттік шоттары арқылы жүргізіледі.
- Операциялар үздіксіз: әлемнің әр нүктесінде тәулік бойы жасалады.
- Икемділік: бағам өзгерістері және нарық ақпараттары жылдам таралады.
- Кейбір операциялар екіжақты рөл атқарады.
- Валюталық спекуляция және валюталық арбитраж кең дамыған.
Банктің валюталық операциялары
- Меншік құқығының және өзге де құқықтардың валюталық құндылықтарға ауысуына байланысты операциялар.
- Валюталық құндылықтарды Қазақстан Республикасына әкелу/жөнелту және ҚР-дан әкету/жөнелту.
Операцияларды жіктеу
Валюталық операциялар ағымдық операцияларға және капитал қозғалысына байланысты операцияларға бөлінеді.
Ағымдық операцияларға жатады
- Экспорт-импорт мәмілелері бойынша төлемдерді 180 күннен аспайтын мерзімге ұзарту қарастырылған аударымдар.
- 180 күннен аспайтын мерзімге несие беру және алу.
- Салымдар, инвестициялар, заемдар және өзге табыстарды алу және аудару.
Нарықтағы негізгі мәміле түрлері
- Форвард (аутрайт) — мәміле жасалған күннен кейінгі екінші банктік жұмыс күніндегі валюталау күнімен орындалатын мерзімді операция.
- Своп — бір валютаны екіншісіне айырбастап, болашақта кері мәмілемен қайта сатып алу/сатуды қамтитын екі қарама-қарсы операция.
- Опцион — жеткізу күні алдын ала белгіленбеуі мүмкін шартқа негізделетін мәміле.
Халықаралық есеп айырысу операциялары
Сыртқы саудада есеп айырысудың кең тараған формалары: құжатталған аккредитив, құжатталған инкассо, банктік аударым.
Құжатталған аккредитив
Эмитент банктің импортердің өтініші бойынша аккредитивте көрсетілген құжаттарға қарсы экспортер (бенефициар) пайдасына міндеттеме алуы.
Құжатталған инкассо
Банктің сенім білдіруші берген құжаттарды төлеушіге ұсыну және төлемді өндіріп беруді өз міндетіне алуы.
Банктік аударым
Аударым жасаушының тапсырмасы негізінде валюталық түсімдердің өкілетті банктегі шотқа есепке алынуы арқылы есеп айырысу.
Факторинг
Коммерциялық банктердің ең көп таралған делдалдық қызметтерінің бірі — факторинг. Ол сатушының сатып алушыға тауар құнын кейінге қалдырып төлеуге мүмкіндік беретін коммерциялық несиенің бар екенін және төлем құжаттарының ашық шот түрінде рәсімделетінін сипаттайды.
Факторинг — жабдықтаушыдан төлем құжаттарын (төленбеген төлем талаптарын) сатып алу. Негізгі мақсат — несиелік операцияларға тән тәуекелді басқару және клиентке келісімшартта белгіленген мерзімде қаражат түсімін қамтамасыз ету.
Факторингтің мәні
Бұл — жабдықтаушы-клиенттің тауарлары мен қызметтері үшін төленбеген төлем талабын банкке сатуына байланысты комиссиондық-делдалдық операция. Банк борышқордың төлем қабілетін тексергенімен, төлемнің орындалмау тәуекелін өз мойнына алады. Келісімшарт бойынша банк контрагенттердің қарызды өтеу-өтемеуіне қарамастан төлем талабындағы соманы төлеуге міндеттеме қабылдауы мүмкін. Осы тұста факторинг банктік кепілдемеден ерекшеленеді.
Факторингке қатысушылар
- 1) Факторингтік компания (немесе банктің факторинг бөлімі) — клиенттерден шот-фактураларды сатып алатын мекеме.
- 2) Клиент — тауар жеткізуші (несие беруші) өнеркәсіптік немесе сауда фирмасы.
- 3) Борышқор кәсіпорын — тауар сатып алушы.
Мәмілені жүзеге асыру логикасы
- Алдымен толық талдау жүргізіледі: 1–2 апта ішінде клиенттің экономикалық және қаржылық жағдайы зерттеледі.
- Клиент сатып алушыға жіберілетін шот-фактураларды факторға тапсырады және әр құжат бойынша төлеуге келісім алуы тиіс.
- Фактор төлем қабілетін 2–3 күн ішінде бағалап, төлемді мерзімі келгенде немесе алдын ала жүзеге асыра алады.
Факторинг қолданылмайтын жағдайлар
- Жеке тұлғалардың қарыздық міндеттемелері бойынша.
- Бюджеттік мекемелердің талаптары бойынша.
- Несиелеуден шығарылған немесе төлем қабілетсіз деп танылған кәсіпорындар мен ұйымдар міндеттемелері бойынша.
- Кәсіпорын филиалдары мен бөлімшелерінің міндеттемелері бойынша.
Форфейтинг
Форфейтинг пен факторинг ұқсас болғанымен, негізгі айырмашылығы — форфейтинг әдетте бір реттік операция ретінде, тауарлар мен қызметтерге байланысты талаптарды (міндеттемелерді) сатып алу арқылы экспортерді бірден ақшалай қаражатпен қамтамасыз етуге бағытталады.
Форфейтинг — алдағы уақытта өтелуге тиіс міндеттемелерді сатып алу. Мұнда форфейтор (банк немесе арнайы ұйым) экспортердің импортерден алатын төлем талабын сатып алады.
Мәміленің қатысушылары
- 1) Экспортер — тауарды орта мерзімді несиеге сатушы.
- 2) Импортер — тауарды несиеге алушы.
- 3) Форфейтор — мәмілені қаржыландыратын банк немесе арнайы ұйым.
Қысқаша механизм
- Экспортер импортерді табады, ал импортер жай немесе аударма вексель (қарыз міндеттемесі) береді.
- Қажет болған жағдайда импортер аудармалы вексельге аваль (төлемге кепіл) табады.
- Форфейтор мәміле шарттарын (сомасы, мерзімі, тәуекелдер) бағалап, несиелік талдау жүргізеді.
Форфейтингтің қолданылу түрлері
Қаржы мәмілесі
Орта мерзімді қаржы міндеттемесін тез арада іске асыру мақсатында.
Экспорттық мәміле
Шетелдік сатып алушыға несиеге тауар бергені үшін экспортерге қолма-қол түсімнің жедел түсуін қамтамасыз ету мақсатында.
Дисконт мөлшерлемесінің негізгі құрамдастары
- Еуровалюталар нарығындағы несиенің құны (ЛИБОР).
- Ел тәуекелі және валютаны аудару тәуекелі (әдетте жылына 0,5%–6%).
- Несиені басқару шығындары (әдетте жылына 0,5%-ға дейін).
- Міндеттеме үшін комиссия (әдетте жылына 1%–1,5%).
Банктің есеп айырысу-кассалық операциялары
Банк тәжірибесінде есеп айырысу-кассалық операциялар клиенттердің төлемдерін ұйымдастыруға және қолма-қол/қолма-қолсыз ақша қозғалысын қамтамасыз етуге бағытталады.
Негізгі операциялар
- Банктік шоттарды ашу.
- Ұлттық немесе шетел валютасында аударымдар.
- Валюталау күні кейін қойылатын ұлттық валютадағы аударымдар.
- Төлем шартын өзгерту немесе қайтару.
- Валюталық операцияларға бақылау жүргізу.
- Шот архивін беру.
- Ұсақ ақшаны ірілеп беру.
- Қолма-қол ақшаны инкассациялау (банк–кеңсе және кері бағытта).
- Құндылықтарды жеткізіп беру.
Есеп айырысу операцияларын жіктеу белгілері
Төлем құжаттарын толтырудағы талап
Қолма-қолсыз есеп айырысуда төлем құжаттарының дұрыс толтырылуы маңызды. Әсіресе төлемнің тағайындалу коды Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі бекіткен біріздендірілген классификатор ережелеріне сәйкес болуы тиіс. Бұл жүйе ақша-несие және валюта саясаты, сыртқы қарыз, төлем балансы көрсеткіштерін талдау, жоспарлау және бақылауға мүмкіндік береді.
Экономика секторының кодтары
Төлем тағайындалуы кодтарының санаттары
Қолма-қолсыз есеп айырысу және төлем құжаттары
Банктің есеп айырысулары қолма-қол және қолма-қолсыз ақша қозғалысымен жүзеге асады. Қолма-қол есеп айырысу көбіне тиімсіз болғандықтан, қолма-қолсыз төлемдер қарқынды өсіп келеді. Қолма-қолсыз есеп айырысу — клиенттің банктегі шоттары арқылы, оның тапсырмасы негізінде бір шоттан екінші шотқа ақша аудару төлемдерінің жиынтығы.
Қолданылатын төлем құжаттары
- Төлем тапсырмасы
- Төлем талап-тапсырмасы
- Инкассалық өкім
- Чек
- Вексель және басқа құралдар
Төлем тапсырмасы
Төлем тапсырмасы — ақша аударушының көрсетілген соманы бенефициарға аудару туралы өзіне қызмет көрсететін банкке берген тапсырмасы. Қажет болған жағдайда төлеуші акцепт беріп, банк төлемді кепілдендіру үшін соманы арнайы шотта бұғаттай алады. Төлем тапсырмасы толтырылған күннен бастап 10 күн жарамды.
Кемшіліктері: қаражат айналымының салыстырмалы күрделілігі мен ұзақтығы, сондай-ақ клиенттің шаруашылық айналымынан белгілі бір қаражат бөлігінің уақытша шығып қалуы.
Төлем тапсырмасы арқылы есеп айырысудың кезеңдері
- 1Бенефициар аударушыға тауарды (немесе қызметті) жеткізеді.
- 2Аударушы өз банкіне төлем тапсырмасын ұсынады, қаражат шоттан есептен шығарылады.
- 3Аударушының банкі қаражатты бенефициар банкіне аударып, алушы шотына есептейді.
- 4Бенефициар банкі қаражат түскені туралы хабарлайды.
Төлем талап-тапсырмасы
Қолма-қолсыз есеп айырысудың жаңа формаларының бірі. Бенефициар жөнелтілген өнім, атқарылған жұмыстар немесе көрсетілген қызмет құны бойынша есеп айырысу құжаттарына сүйене отырып төлеуді талап етеді.
Төлеуші бас тартса, ол туралы банкке 3 күн ішінде хабарлайды, құжаттар бенефициарға қайтарылады.
Инкассалық өкім
Заң актілерінде көзделген жағдайда ақша жөнелтушінің келісімінсіз оның шотынан ақша өндіруге арналған төлем құжаты. Әдетте салық, кеден төлемдері немесе сот шешімі бойынша өндіріп алу үшін қолданылады.
Шоттағы қаражат жеткіліксіз болса, құжатта «жартылай төленді» белгісі қойылады.
Чек
Чек — чек берушінің чекте көрсетілген соманы чек ұстаушыға төлеу туралы банкке берген бұйрығы. Чек заңды және жеке тұлғалар үшін төлем құралы ретінде қолданылады.
- Кепілденген чек — банк төлемге кепіл береді.
- Кепілдендірілмеген чек — банк кепілдігі көрсетілмейді.
- Қамтамасыз етілген чек — алдын ала салынған депозитпен қамтамасыз етіледі.
- Қамтамасыз етілмеген чек — депозитпен қамтамасыз етілмейді.
Ескерту
Берілген мәтіннің соңғы бөлігі «Чектің өзіне тән мынадай…» деген жерде аяқталмай қалғандықтан, чек реквизиттері мен талаптары толық тізімделмеді.