Банк операциялары юойынша шот корреспонденцияларының дұрыстығын тексеру
1С:Кәсіпорын (8.1) жүйесінде бухгалтерлік есеп жүргізу
1С:Кәсіпорын жүйесі (8.1 нұсқасы) — бухгалтерлік есепті жүргізуге арналған әмбебап бағдарламалық орта. Ол меншік нысаны әртүрлі және қызмет саласы сан алуан кәсіпорындарда қолдануға ыңғайлы. Жүйе қарапайым операцияларды да, күрделі есептік сценарийлерді де ұйымдастыруға мүмкіндік береді.
Жүйенің негізгі құрылымы
1С жүйесінің жұмысы өзара байланысты үш компонентке негізделеді: бухгалтерлік есеп, жедел (оперативті) есеп және есептеу компоненті.
Бухгалтерлік есеп
Шоттар жоспары, проводкалар, қорытынды есеп, талдамалы есеп пен құжаттарды жүргізу.
Жедел есеп
Уақытқа тәуелді операцияларды басқару, қалдықтар мен айналымдарды тіркелімдер арқылы бақылау.
Есептеу компоненті
Кезеңдік есептеулерді алгоритмдер бойынша орындау және қорытынды есеп журналында сақтау.
Бухгалтерлік есеп компоненті
Бұл компонент кәсіпорынның шаруашылық қызметін толық қамтиды: шоттар жоспарын жүргізуді, операцияларды тіркеуді, проводкаларды қалыптастыруды және бухгалтерлік қорытынды есепті қамтамасыз етеді. Жинақтамалы шоттар бойынша көп өлшемді және көп деңгейлі есеп жүргізуге мүмкіндік береді.
Маңызды ерекшеліктер
- Есеп ақшалай да, заттай да түрде жүргізіледі.
- Талдамалы есеп нәтижелерін әртүрлі қима бойынша алуға болады.
- Құжаттарды енгізу кезінде проводкалар қолмен де, автоматты түрде де қалыптастырылады.
Негізгі функционал
Банк және касса есебі
Негізгі құралдар және материалдық емес активтер есебі
Тауарлар есебі, өнім өндіру және қызмет көрсету
Валюталық операциялар есебі
Ұйымдармен, дебиторлармен, кредиторлармен және есеп беруші тұлғалармен өзара есеп айырысу
Еңбекақы бойынша есеп айырысу
Бюджетпен есеп айырысу
Есептің өзге бөлімдері
Жедел (оперативті) есеп компоненті
Жедел есеп белгілі бір уақытқа байланысты шаруашылық операцияларды басқаруға арналған. Оның негізін қалдықтар немесе айналымдардың көп өлшемді есеп жүйесін құрайтын тіркелімдер құрайды.
Тіркелім логикасы
Кіріс
Ресурстардың түсуін тіркеу тәсілі.
Шығыс
Ресурстардың жұмсалуын (азаюын) тіркеу тәсілі.
Бұл ереже тіркелімдегі барлық ресурстар үшін бірдей қолданылады. Қалдықтар тіркелімі ресурстардың кірісі мен шығысы бойынша балансты белгілеп қана қоймай, жедел есептің негізгі әдістемелік тірегіне айналады.
Құжаттар тізбегі және уақыт бойынша реттелуі
Барлық құжаттар кәсіпорынның шаруашылық қызметіндегі әрекеттердің тізбегін құрайды. Құжаттың басқа құжатқа қатысты орны күнімен, уақытымен және бір күн ішіндегі тізбектің ретін көрсететін қосымша параметрмен анықталады. Құжаттарды кейінгі күнмен өткізу немесе түзету ерекше жағдай болып саналады және белгіленген ережелерге сәйкес орындалады.
Жедел есеп компоненті кәсіпорын қызметінің әр бөлігі бойынша күрделі есепті ұйымдастыруға және басқарушылық құрылымын нақтылауға мүмкіндік береді.
Есептеу компоненті
Есептеу компоненті арнайы алгоритмдер бойынша кезеңдік есептеулерді орындайды. Оның негізі — кезеңдік есеп беру деректері мен олардың тарихи мәліметтері сақталатын қорытынды есеп журналы.
Қорытынды есеп журналы қалай ұйымдасады
- Журналға міндетті түрде есеп объектісі немесе соған қатысты анықтамалықтар енгізіледі.
- Анықтамалық есеп жүргізілетін объектілердің түрін айқындайды.
- Журналдағы әр жол бір объекті бойынша бір күннен бір жылға дейінгі кез келген кезеңнің қорытындысын көрсете алады.
Деректерді енгізудің қолайлылығы
Құжаттарды толтырғанда мәндерді енгізу алдын ала берілген параметрлер арқылы немесе тиісті анықтамалықтан таңдау арқылы орындалады. Бір анықтамалық бірнеше есеп түріне қатыса алады — бұл жағдайда бірнеше журнал құрылады. Конфигурациялау сатысында есептеме журналдарының саны шектелмейді және нақты міндеттерге қарай реттеледі.
БТА Ипотека операциялары аудиті: бағдарлама, процедуралар және ақпарат көздері
Төменде БТА Ипотека ұйымының ақша қаражаттары мен банк операцияларына қатысты аудит жүргізу кезінде қолданылатын негізгі бағыттар, аудит процедуралары және ақпарат көздерінің үлгілік тізімі берілген.
Аудит бағыты
Аудит процедуралары
Ақпарат көздері
Шоттардың бар екенін айқындау
Есептік, ағымдағы валюталық және басқа шоттардың ашылғанын және қолданылатынын анықтау.
Тестілеу материалдары.
Ақша шоттары операцияларының заңдылығы
Операциялардың заңдылығын, дұрыстығын және шаруашылық мақсатқа сәйкестігін тексеру.
Заңды және жеке тұлғалармен шарттар, өкім қағаздары, талап арыздар.
Шотқа түскен қаражатты кіріске алу
Түскен ақшаны кіріске алудың дұрыстығын, уақтылылығын және толықтылығын тексеру.
Банктің есеп айырысу құжаттары, тіркелген көшірмелер, 2 журнал-ордер (№2), тізімдемелер, Бас кітап, баланс.
Ұсынылған шоттарға төлемдер
Ұсынылған шоттар бойынша төленген қаржының дұрыстығын, толықтығын және сәйкестігін тексеру.
Банк көшірмелері және бастапқы құжаттар.
Бюджетке міндетті төлемдер
Салықтарды және бюджеттен тыс қорларға міндетті төлемдерді аударудың уақтылылығын тексеру.
Төлем тапсырмалары мен талаптары.
Кассаға кіріске алу және мақсатты пайдалану
Банктен алынған және кассаға кіріске алынған қаражатты, сондай-ақ олардың мақсатты пайдаланылуын тексеру.
Кірістік ордерлер, кассалық құжаттар, тіркеу журналдары.
Төлем қабілеттілігі және мерзімі өткен берешек
Әртүрлі кредиторлармен (соның ішінде банкпен), несиелермен, бюджетпен және салықтармен есеп айырысу мерзімін өткізіп алу себептерін анықтау.
Өтімділік коэффициенттері, қаржылық тұрақтылық есептеулері, шот-фактуралар, 1–3 журнал-ордер және оларға тізімдемелер.
Қолма-қол ақшасыз есеп айырысу шарттары
Кәсіпорындармен әрбір қолма-қол ақшасыз есептесу бойынша шарттардың және өзара қатынастардың сәйкестігін тексеру.
Контрагенттермен шарттар, төлем тапсырмалары, банк көшірмелері, нормативтік ақпараттар.
Құжаттардағы деректердің сәйкестігі
Құжаттар мен жазбаларда көрсетілген ақша қаражаттарының бар болуы және қозғалысы туралы мәліметтердің сәйкестігін тексеру.
Бастапқы құжаттар, журнал-ордерлер, чек кітапшалары, Бас кітап.
Шот корреспонденцияларының дұрыстығы
Банк операциялары бойынша шот корреспонденцияларының дұрыс қолданылғанын тексеру.
Бухгалтерлік есеп шоттарының анықтамалығы және корреспонденциясы.