Сақтандырудың түрлері
Сақтандыру компаниясы: мәні және рөлі
Сақтандыру компаниясы — азаматтарға және кәсіпорындарға сақтандыру жағдайы туындаған кезде келтірілген зиянның орнын толтыруға, сондай-ақ қаржылық қолдау көрсетуге бағытталған операцияларды жүзеге асыратын заңды тұлға.
Негізгі идея: сақтандыру — бұл алдын ала қалыптасқан ақша қоры есебінен тәуекел салдарын өтеу және мүліктік мүдделерді қорғау тетігі.
Сақтандыру нарығындағы ұйымдық үрдістер
Дамыған Батыс елдерінде сақтандыру нарығының қазіргі даму деңгейі сақтандыру ісін шоғырландыру (монополияландыру) үрдісін күшейтеді. Осыған байланысты ұйымдық құрылымдардың бірнеше кең тараған формалары қалыптасқан.
Көлденең интеграция
Аз ғана ірі сақтандыру компанияларының қолына сақтандыру қызметінің шоғырлануы.
Тігінен интеграция
Сақтандыру компанияларының басқа салаларға (қаржы, өндіріс, сервистік сектор) кеңеюі.
Ұлтаралық сақтандыру компаниялары
Практикада толыққанды ұлтаралық формат сақтандыру ісінде салыстырмалы түрде сирек кездеседі.
Диверсификация
Сақтандырушы қызметінің әртүрлі кәсіпорын салаларына таралуы және қызмет түрлерінің кеңеюі.
Диверсификацияның негізгі типтері
- Сақтандыру компаниясы концерннің бір бөлігіне айналады.
- Сақтандыру компаниясы кәсіпорындардың иесіне (меншік иесіне) айналады.
- Қаржы-несие саласында еншілес компаниялар құрады.
Сақтандыру компаниялары сақтандыру нарығының индустриялық құрылымының негізін құрайды. Мысалы, АҚШ-та сақтандыру компанияларының қаржы ресурстарының едәуір бөлігі ұзақ мерзімді несиелермен және инвестициялық құралдармен байланысты.
Сақтандыру компанияларын жіктеу
Меншік түрі бойынша
- Жеке
- Акционерлік
- Өзара
- Мемлекеттік
- Үкіметтік (коммерциялық емес сипатта)
Операция сипаты бойынша
- Мамандандырылған
- Универсалды
- Қайта сақтандыру
Қызмет көрсету аймағы бойынша
- Жергілікті
- Аймақтық
- Ұлттық
- Халықаралық
Капитал және сақтандыру көлемі бойынша
- Ірі
- Орташа
- Ұсақ
Акционерлік сақтандыру қоғамы
Акционерлік сақтандыру қоғамы — акцияларды сату арқылы қаражатты орталықтандыру негізінде сақтандыру қорын ұйымдастыру формасы. Ол ашық немесе жабық акционерлік қоғам түрінде құрылуы мүмкін.
Басқару құрылымы
Жоғары орган: акционерлердің жалпы жиналысы (әдетте жылына бір рет).
Стратегиялық басқару: директорлар кеңесі.
Бақылау: сайланатын тексеру комиссиясы, нәтижесі жалпы жиналыста қаралады.
Атқарушы орган: дирекция (өкілеттігі жарғыда және жалпы жиналыс шешімінде бекітіледі).
Құрылымдық бөлімшелер
- Өкілдік ақпарат жинаумен, жарнамамен, клиенттер іздеумен айналысады, бірақ коммерциялық қызмет жүргізбейді.
- Агенттік өкілдіктің барлық функцияларын атқара алады және коммерциялық қызметке рұқсат етіледі.
- Филиал — заңды тұлға мәртебесі жоқ, сақтандырушының жеке құрылымдық бөлімшесі.
- Аффилиирленген компания — бақылау пакеті жоқ, бірақ қатысу үлесі бар акционерлік сақтандыру компаниясы.
Өзара сақтандыру қоғамы
Өзара сақтандыру қоғамы — мүшелердің үлестік қатысуы есебінен орталықтандырылған қаражат негізінде ұйымдасқан сақтандыру қоры. Қатысушылар бір мезгілде сақтанушы да, сақтандырушы да бола алады және жылдық қызмет нәтижесіне қарай кіріс пен шығынды бөлуге қатысады.
Негізгі қағидаттар
- Жоғары орган — мүшелердің жалпы жиналысы.
- Артық кіріс алдымен резервтік қорды толықтыруға бағытталады.
- Қалған бөлігі дивиденд (немесе үлестік қайтарым) ретінде төленуі мүмкін.
- Құқықтық реттеу көп жағдайда акционерлік сақтандырушыларға ұқсас нормаларға бағынады.
Индустриялық дамыған елдерде өзара сақтандыру қоғамдарының қызметі көбіне жеке сақтандыру саласына шоғырланады. Мысал ретінде АҚШ-тағы ірі өзара сақтандыру ұйымдарының бірі ретінде Prudential Insurance Company of America жиі аталады.
Мемлекеттік, үкіметтік және жеке сақтандыру ұйымдары
Үкіметтік сақтандыру ұйымы
Қызметі субсидиялауға негізделетін, коммерциялық емес сипаттағы ұйым.
Мемлекеттік сақтандыру компаниясы
Мемлекетке негізделген құқықтық нысанда ұйымдасқан сақтандыру қоры бар компания.
Жеке сақтандыру компаниясы
Бір адамға немесе бір отбасыға қарайтын сақтандыру ұйымы.
Арнайы форматтар
- Ллойд үлгісі (Ұлыбритания): теңіз, теңіздік емес, авиациялық және автомобильдік тәуекелдер сияқты бағыттарды қамтитын кешенді құрылым ретінде танылады.
- Кэптив (captive): корпоративтік құрылтайшылардың сақтандыру қажеттіліктеріне қызмет ететін акционерлік сақтандыру компаниясы; еншілес компания ретінде құрылуы мүмкін.
Сақтандырудың экономикалық мазмұны
Сақтандырудың мақсаты — белгілі бір сақтандыру жағдайлары болған кезде алдын ала қалыптасқан ақшалай қор есебінен шығынды өтеу және жеке әрі заңды тұлғалардың мүліктік мүдделерін қорғау. Бұл қорлар сақтандыру төлемдерінен, сондай-ақ заңмен тыйым салынбаған өзге де көздерден түскен қаражат арқылы қалыптасады.
Сақтандыру түрлері
Міндеттілік дәрежесі бойынша
- Ерікті сақтандыру
- Міндетті сақтандыру
Объектісі бойынша
- Жеке сақтандыру
- Мүліктік сақтандыру
Міндетті сақтандыру — заң талабымен жүзеге асырылады (азаматқа өз денсаулығын міндетті сақтандыру міндеті жүктелмеуі тиіс).
Ерікті сақтандыру — тараптардың еркі бойынша жасалады.
Жеке сақтандыру
Азаматтың өмірі, денсаулығы, еңбекке қабілеттілігі және басқа да жеке мүдделерін сақтандыру.
Мүліктік сақтандыру
Мүлікті сақтандыру, сондай-ақ сол мүдделерге қатысты азаматтық-құқықтық жауапкершілік пен кәсіпкерлік тәуекелді қоса қамтиды.
Қазақстандағы сақтандыру қызметін құқықтық реттеу
Азаматтығы жоқ тұлғалар, шетел азаматтары, сондай-ақ Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын шетелдік заңды тұлғалар Қазақстан азаматтары мен заңды тұлғалары сияқты сақтандыру құқығын пайдалана алады. Сонымен бірге, қазақстандық сақтандыру ұйымдарының жарғылық капиталындағы шетелдік инвесторлардың қатысу үлесі 50%-дан аспауға тиіс.
Сақтандырушы кім?
Сақтандырушы — тиісті сақтандыру түрлерін жүзеге асыруға лицензиясы бар, сақтандыру қызметін жүргізу үшін құрылған коммерциялық ұйым.
Ұйымдық-құқықтық нысандар
- Мемлекеттік емес ұйымдар: акционерлік қоғам немесе жауапкершілігі шектеулі серіктестік (құрылтайшылар таңдауы бойынша).
- Мемлекеттік ұйымдар: шаруашылық жүргізу құқығына негізделген кәсіпорын түрінде.
Жарғылық капиталға қойылатын талаптар
Жарғылық капиталдың ең төменгі мөлшерін уәкілетті орган белгілейді. Мемлекеттік тіркеу кезінде жарғылық капиталдың кемінде 50%-ы ақша түрінде қалыптастырылып, банк құжаты арқылы расталуы тиіс. Қалған бөлігі лицензия алу кезеңіне дейін толық қалыптастырылуы қажет.
Уәкілетті орган және негізгі заң
Сақтандыру ұйымдарының қызметі Қазақстан Республикасының «Сақтандыру туралы» заңымен реттеледі. Қадағалау және реттеу функцияларын мемлекеттік уәкілетті орган жүзеге асырады.
Сақтандыру компаниясының қаржылық қызметі
Сақтандыру компанияларының пассивті және активті операцияларының өзіндік ерекшелігі бар және банк операцияларынан белгілі бір дәрежеде өзгешеленеді.
Пассивті операциялар
Негізінен заңды және жеке тұлғалардың сақтандыру сыйақылары (жарналары) төлемдері есебінен қалыптасады. Қосымша бап ретінде пайдадан қалыптасқан акционерлік капитал болуы мүмкін.
Активті операциялар
Ірі компанияларда инвестициялар (мемлекеттік бағалы қағаздар және өзге құралдар), сондай-ақ полистік қарыздар түрінде көрініс табады.
Пайда мен қордың қалыптасуы
Активті және пассивті операциялардың нәтижесінде компания пайда алады. Сақтандыру сыйақылары мен сақтандыру төлемдері арасындағы айырма операциялық шығындарды ескергеннен кейін инвестициялық қызметке бағытталуы мүмкін сақтандыру қорын қалыптастырады.
Қаржылық тұрақтылық және резервтер
Сақтандыру және қайта сақтандыру компаниялары қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етуі қажет. Бұл тұрақтылық міндеттемелерді уақтылы және толық орындаудың негізгі шарты болып табылады.
Ең төменгі талаптар
- Сақтандыру резервтерінің және жеткілікті меншік капиталының болуы.
- Жекелеген келісімшарттар бойынша міндеттемелердің нормативтерін сақтау.
- Уәкілетті орган белгілеген нормалар мен лимиттерді орындау.
Жарғылық капитал
Сақтандыру төлемдерін өтеуге және компания қызметін қаржыландыруға арналған.
Сақтандыру резервтері
Сақтандыру төлемдері есебінен құрылады және сақтандыру келісімшарты бойынша міндеттемелерді орындауды қамтамасыз ету үшін ғана пайдаланылады.
Меншікті капитал және міндеттеме лимиті
Компанияның меншікті капиталы — барлық активтер сомасынан сақтандыру резервтері мен басқа міндеттемелер шегерілгендегі құн. Тәуекелді шектеу үшін бір келісімшарт бойынша міндеттеменің ең жоғары көлемі қайта сақтандыруды ескере отырып, әдетте сақтандыру резервтері мен меншікті капитал сомасының 10%-ынан аспауға тиіс.