Кіріс кассасы
Кассалық операцияларды жүргізу тәртібі
Қолма-қол ақшамен жұмыс істеу барысында АТФБанк клиенттерге кассалық қызметтердің толық спектрін ұсынады: қолма-қол ақшаны қабылдау, қайта санау, ұлттық және шетел валютасындағы қаражатты клиент шотына енгізу, сондай-ақ клиент шотынан қолма-қол ақша беру.
Қолма-қол ақшаны клиент алдын ала өтінім беру арқылы да, өтінімсіз де ала алады. Кассалық жұмысты ұйымдастыру және қолма-қол ақшаны өңдеу мақсатында банкте арнайы кассалық бөлімшелер қызмет көрсетеді.
Кассалық бөлімшелер
-
Кіріс кассасы
Қолма-қол ақшаны қабылдау және рәсімдеу.
-
Шығыс кассасы
Клиенттерге қолма-қол ақша беру.
-
Кіріс-шығыс кассасы
Қабылдау және беру операцияларын қатар жүргізу.
-
Кешкі касса
Жұмыс күні аяқталғаннан кейін қабылдау операциялары.
-
Сыртқа шығатын касса
Клиент орнына барып қызмет көрсетуге арналған касса.
Қолма-қол ақшаны қабылдау тәртібі (кіріс операциясы)
1) Клиент құжаттарды рәсімдейді
Кассаға қолма-қол ақшаны өткізу үшін клиент кіріс кассалық құжатты толтырады. Қосымша бетте кассаға өткізілетін банкноталар мен монеталардың тізімі жасалып, олардың номиналы, саны және жалпы сомасы санмен де, жазбаша түрде де көрсетіледі.
2) Операциялық тексеріс және бақылау
Операциялық жұмыскер құжаттардың дұрыс толтырылуын тексеріп, оларды бақылаушы бухгалтерге тапсырады. Бақылаушы бухгалтер құжатта көрсетілген соманы кассалық журналға енгізеді.
3) Қолтаңба және сомалардың сәйкестігін растау
Бақылаушы бухгалтер операциялық жұмыскердің қолын қол қою үлгісімен салыстырады және хабарламада соманың санмен және жазбаша түрде көрсетілуінің сәйкестігін тексереді. Барлығы дұрыс болған жағдайда құжатқа қол қойып, оны кассирге береді.
Бақылаушы бухгалтер болмаған жағдайда, банк бұйрығына сәйкес оның міндеттері кассирге жүктелуі мүмкін.
4) Ақшаны қабылдау және мөр қою
Кассир клиентті шақырып, банкноталар мен монеталарды қайта санап қабылдайды. Қабылданған соманы кіріс құжатындағы сомамен салыстырады. Сома сәйкес келген жағдайда кассир құжатқа қол қойып, «Кіріс кассасы» мөрін қояды.
Қолма-қол ақшаны беру тәртібі (шығыс операциясы)
Бақылаушы бухгалтердің тексерістері
-
Қолма-қол ақшаны беруге өкілетті банктің жауапты тұлғаларының қолдарының толық болуын тексеру және оларды қол қою үлгісімен салыстыру.
-
Құжатта көрсетілген соманың санмен және жазбаша түрде көрсетілуінің сәйкестігін тексеру.
-
Клиенттің лауазымды тұлғаларының шығыс құжатындағы қолдарының болуын тексеру және оларды үлгі қолтаңбамен салыстыру.
Кассирдің әрекеттері
Тексерістер аяқталған соң кассир қолма-қол ақша алушыны кассадағы чек нөмірі бойынша шақырады, алынатын соманы нақтылап, ақшаны береді.
Бухгалтерлік жазбалар (проводкалар)
Кассалық операциялар бойынша негізгі бухгалтерлік жазбалардың үлгілері төмендегідей.