Қаржылық тұрақтылық коэффициенттерін талдау

Кiрiспе................................................................................................. 3
1. КОММЕРЦИАЛЫҚ БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СЕНІМДІЛІГІН
1.1. Қаржылық тұрақтылықты талдаудың мәні мен мәселелері.......5
1.2. “НЕФТЕ БАНК” Ашық Акционерлік Қоғамы қызметіне сипаттама......8
1.2.1. Ұйымның есептік саясаты................................8
1.3. Ұйымның қаржылық тұрақтылықты талдау................14
1.3.1. Ұйымның мүлкін талдау.........................................14
1.3.2. Ұйымның қаржылық ресурстарын талдау..............................19
1.3.3. Ұйымдардың қаржылық тұрақтылығын бағалау.....................23
1.4. Қаржылық тұрақтылық коэффициенттерін талдау................27
1.4.1. Қаржылық тұрақтылық коэффициенттерін талдаудың әдістемесі....27
1.4.2. Ұйымның қаржылық тұрақтылығына әсер ететін факторларды талдау 35
1.5. Қаржылық тұрақтылық ұйымның қаржылық күйінің .........40
1.5.1. Ұйымның техника-экономикалық сипаттамасы................40
1.6. Концептуалды Сызба нұсқасы...............................52
2. «НЕФТЕ БАНКІ» ААҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СЕНІМДІЛІГІН
БАҒАЛАУДЫҢ АҚПАРАТТЫҚ ЖҮЙЕСІН ЖОБАЛАУ..........55
2.1. Ақпараттық база....................................................55
2.2. Есепті орнату...............................................59
2.2.1. Кіріс ақпарат............................................60
2.2.2. Шығыс ақпараттар..................................61
2.3. Бағдарламалық жабдықтау..............................65
2.3.1. Бағдарламалық жабдықтау құрылымы...............69
3. АҚПАРАТТЫҚ ЖҮЙЕ ДЕҢГЕЙІН БАҒАЛАУ ЖӘНЕ ҚОЛДАНУ
3.1 Банк қызметіндегі басқарудағы ақпараттық жүйесін тұрғызуға
3.2 Ақпараттық өнімді коммерциалық сатуға берілетін кеңестер және нәтижесін
ҚОРЫТЫНДЫ........................................81
Қолданылған Әдебиеттер тізімі...................82
ҚОСЫМША..............................................8
КІРІСПЕ
Қазіргі таңда Қазақстанның банктік жүйесі ТМД елдерінің арасындағы
Қазақстанның банктік секторы өзінің тұрақтылығымен, екінші деңгейдегі банктердің сенімділігімен
Банк жұмысында ең үлкен рольді ақпарат құрайды. Дұрыс және
Қазіргі кезеңнің ерекшелігі, үлкен материалдық және шикізаттық қорларға негізделген
Кез-келген қоғамның ақпараттандыру деңгейі ақпараттық қызметтің даму дәрежесімен және
Нарықтық экономиканың функционалды құрылымынның ақпараттық жүйесіне негізделгеннен экономикадағы ақпараттық
Ұсынылып отырған диплом жұмысының мақсаты – банктің қаржылық сенімділігін
Диплом жұмысы кіріспеден, теориялық бөлімнен, негізгі бөлімнен, қолданушыға мүмкін
1. КОММЕРЦИАЛЫҚ БАНКТІҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СЕНІМДІЛІГІН БАҒАЛАУДЫҢ АҚПАРАТТЫҚ ЖҮЙЕСІН НЕГІЗДЕУ
1.1. Қаржылық тұрақтылықты талдаудың мӘні мен мӘселелері
Қазіргі заман жағдайларында ұйымның нақты қаржылық жағдайын дұрыс анықтау
Ұйымның қаржылық жағдайы – бұл капиталдық айналым процесінде оның
Жабдықтаушы, өндірістік, өтімдік және қаржылық қызметінің барысында капитал айналымының
Қаржылық жағдай тұрақты, тұрақсыз (дағдарыс алдындағы) және дағдарыста болуы
Ұйым қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз ету үшін, төлем қабілеттігін сақтау
Сондықтан, ұйымның қаржылық тұрақтылығы – бұл субъектінің қызмет ету
Ұйымның қаржылық жағдайы, оның тұрақтылығы ұйымның өндірістік, коммерциялық және
Өз кезегінде тұрақты қаржылық жағдай өндірістік жоспарлардың орындалуы мен
Ұйымның қаржылық қызметінің басты мақсаты бір стратегиялық шешім –
Ұйымның қаржылық тұрақтылығын талдаудың негізгі мәселелері мыналардан тұрады:
1. Қаржы қызметіндегі кемшіліктерді уақытылы анықтау мен жою және
2. Шаруашылық қызметінің нақты жағдайы мен жеке және заемдік
3. Қаржы ресурстарын тиімді пайдалану мен ұйымның қаржылық жағдайын
Қаржылық жағдайды талдаумен ұйымның басшылары мен тиісті қызметтер ғана
Ішкі талдауды ұйым қызметтері жүргізеді және оның нәтижелері ұйым
Сыртқы талдауды инвесторлар, материалдық және қаржылық ресурстарды жеткізушілер, бақылаушы
Ұйымның қаржылық жағдайын талдау үшін негізгі ақпарат көзі –
1.2. “НЕФТЕ БАНКІ” АШЫҚ АКЦИОНЕРЛІК ҚОҒАМЫ ҚЫЗМЕТІНЕ СИПАТТАМА
1.2.1. Ұйымның есептік саясаты
Бухгалтерлік есептіліктің стандартында есептік саясат - бухгалтерлік есептілікті және
“Нефте Банкі” ААҚ-ның есептік саясаты Директорлар кеңесімен бекітіледі. Есептік
Қаржылық есептер қаржылық мәліметтерді олардың экономикалық сипаттарына сәйкес көлемді
Бағалау – ақша сомаларын айқындау әдісі, ол бойынша активтер
Банктің қаржы есептілігі – банкте жүзеге асырылатын аналитикалық және
Бағалы қағаздардың есепке алынуы мынадай категориялар бойынша жүргізіледі: сатуға
Шетелдік валютадағы операциялардың есепке алынуы банк мүлік пен қызметтерді
Несие операцияларының есепке алынуы әрбір несие алушыға және әрбір
Кепілдік мүліктің есепке алынуы кепілдік шартына сәйкес кепіл құнын
Банк міндеттемелерін есепке алу. Банк ішкі депозиттік саясатқа және
Кассалық оперциялардың есепке алынуы банкте ҚР Ұлттық Банкінің Басқарма
Сейфтік операциялардың есепке алынуы ҚР-ның нормативтік-құқықтық актілері мен банктің
Негізгі құрал-жабдықтардың есепке алынуы “Негізгі құрал-жабдықтарды есепке алу”
Материалдық емес активтердің есепке алынуы 28 - бухгалтерлік есепке
Материалдық қорларды есепке алу “ТМҚ есепке алу” 7 -
Қарапайым жалды есепке алу “Жалды есепке алу” 17
Дебиторлық және кредиторлық берешекті есепке алу “Дебиторлық берешек және
Дебиторлық берешекті есепке алу төлем түрлері бойынша аналитикалық шоттар
Жарғылық капиталды қалыптастыру тәртібі ҚР Ұлттық банкінің нормативтік-құқықтық актілері
Салықтарды есепке алу орталықтандырылған түрде, Бас банк филиалдың шотына
Корпоративтік табыс салығы;
Жеке табыс салығы;
Қосылған құнға салық;
әлеуметтік салық;
жер салығы;
көлік құралдарына салық;
мүлік салығы;
жер учаскілерін пайдаланғаны үшін ақы;
қызметтің жекелеген түрлерімен айналысу құқығына лицензиялық жинақ;
қоршаған ортаны ластағаны үшін ақы;
сыртқы жарнаманы орналастырғаны үшін ақы.
Кіріс пен шығысты есепке алу “Кіріс” – 5 және
Баланстан тыс шоттар баланс шоттарында есепке алынбайтын техникалық объектілерді,
Бұл есептік саясат 2004 жылғы қаңтардан бастап күшіне енді
1.3. ҰЙЫМНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ТҰРАҚТЫЛЫҒЫН ТАЛДАУ
1.3.1. Ұйымның мүлкін талдау
Ұйымның экономикалық потенциалын бағалауға кәсіпорын қызметінің ауқымдылығы мен сенімділік
Баланс активтерінің құрам динамикасы мен құрылымын талдау кәсіпорын мүлкінің
Алайда, кәсіпорын мүлкі құнының ұлғаю себептерін талдай отырып, инфляция
1-кесте
2004-2006 жылдардағы “Нефте Банкі” ААҚ-ның
негізгі құрал-жабдықтарының динамикасы (мың теңге)
Негізгі құрал-жабдықтардың атауы 2004 ж. 2005 ж. 2006 ж.
сомасы үлесі % сомасы үлесі % сомасы үлесі %
Жер, ғимараттар, құрылғылар 42623 65,6 143219 65,2 145101
Жалға берілуге арналған негізгі құрал-жабдықтар (Алматы қ. пәтерлер) -
10487 4,8 - -
Компьютерлік жабдықтар 4773 7,4 13121 6,0 19850 8,9
Кеңсе жиһазы 6292 9,7 11774 5,4 15449 6,9
Көлік құралдары - - 2913 1,3 2913 1,3
Байланыс құрылғылары және UPS 2006 3,1 8893 4,1 11256
Басқа топтарға қосылмаған амортизацияланған активтер (сейфтер, кілемдер, кондиционерлер, шамдар,
Негізгі құрал-жабдықтардың барлығы 64934 100 219566 100 222661 100
Амортизацияланған шегертулер
21420
42551
Негізгі құрал-жабдықтардың барлығы (амортизацияны есептемегенде) 64934
198146
180110
Материалдық емес активтер (амортизацияны есептемегенде) 1469
4601
10900
Есептелген амортизацияны есептемегендегі негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер
202747
191010
1-кестеден көретініміз, 2005 жылмен салыстырғанда 2004 жылы негізі құрал-жабдықтардың
Баланс мәліметтері бойынша активтердің құрамы мен орналастыруын талдау үшін
2-кесте
2005-2006 жылдардағы “Нефте Банкі” ААҚ балансы активтерінің құрамы мен
Көрсеткіштер 2005 ж. 2006 ж. өзгерістер, (+,-) Тармақ-тардағы құрылым
сомасы жеке үлес салмағы % Сомасы жеке үлес салмағы
1 2 3 4 5 6 7 8
Активтердің құны, барлығы 1304752 100,0 1996848 100,0 +692096 +53,0
Оның ішінде:
1.1.Ұзақ мерзімді активтер, олардың ішінде: 202747 15,5 191210 9,6
а) негізгі құрал-жабдықтар және материалдық емес активтер 202747 15,5
б) қаржылық салымдар - - 200 0,01 +200
1.2. Ағымдағы активтер, олардың ішінде: 1102005 84,5 1805638 90,4
а) өндірістік қорлар 1102005 84,5 1805638 90,4 +714533 +64,8
б) аяқталмаған өндіріс - - - - - -
Кәсіпорынның өндірістік потенциалының құны 1304752 100,0 1996648 100,0 +691896
2-кестеден көретініміз, активтердің нақты құнын көрсететін баланс валютасы, есептік
Кестенің мәліметтері бойынша, банктің ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді
Бұл банк жұмысының жақсыға қарай өзгергенін көрсетеді, ол оның
Екінші әдістеме бойынша кәсіпорынның өндірістік потенциалын айқындайтын активтердің құрамына,
3-кесте
2005 – 2006 жылдардағы “Нефте Банкі” ААҚ-ның
мүліктік жай-күйін бағалау
№ р/с Көрсеткіш атауы 2005ж. 2006 ж. ауытқулар Оптималдық
абс.
+,- абс.
%
1 Өндірістік тағайындау мүлкінің коэффициенті 1,0 0,9 -0,1 90
2 Активтердің мобильдік коэффициенті 0,8 0,9 +0,1 112,5 =0.5
7 Ептілік коэффициенті 1,2 1,4 +0,2 116,6 >=0.5
8 Қамтамасыз ету коэффициенті 2,1 2,4 +0,3 114,3 >=0.6
Бұл кестеден көретініміз, тәуелсіздік және қаржыландыру коэффициентінде «-» белгісіндегі
1.4.2. Ұйымның қаржылық тұрақтылығына әсер ететін факторларды талдау
Ұйымның қаржылық тұрақтылығына әсер ететін факторларды талдау кәсіпорынның қаржы-экономикалық
Ұйымның қаржылық жағдайын, оның тұрақтылығын бағалау үшін:
капиталдың бар болуы мен орналастырылуы, оны пайдаланудың тиімділігі мен
ұйым пассивтерінің құрылым оптималдылығы, оның қаржылық тәуелсіздігі мен қаржылық
айналым активтерін қалыптастырудың ұйымның активтер құрылымының оптималдылылығы;
ұйымның төлем қабілеттілігі мен инвестициялық тартымдылылығы;
шаруашылық субъектісінің банкроттық тәуекелі;
оның қаржылық тұрақтылық қоры (сатулардың залалсыз көлемнің зонасы) көрсеткіштердің
“Нефте Банкі” ААҚ-ы сипаттайтын барлық сәйкесетін коэффициенттерін қарастырайық. Қаржылық
Тәуелділік коэффициенті жиынтық авансталған капиталдағы заемдік қаражаттың үлесін сипаттайды.
К. = тартылған капитал/ авансталған капиталдың жиынтығы
Талданып отырған ұйымда тәуелділік коэффициенті 2006 жылы 0,38 тең,
Қаржылық тұрақтылықты сипаттайтын келесі көрсеткіш – жеке және тартылған
К. = жеке капитал/тартылған капитал
“Нефте Банкі” ААҚ-да бұл коэффициент 2006 жылы - 1,6
Заемдік және жеке қаражаттың ара қатынасы жеке капиталға тартылған
8-кесте
2005-2006 жыл үшін К1,К2,К3,К4 есептеулері
(мың теңге)
Көрсеткіштер 2005 ж. 2006 ж. ауытқулар %
Авансталған капиталдың барлығы, оның ішінде:
Жеке капитал
Тартылған капитал
1699626
1079209
620417
1996898
1237058
759790
+297222
1157849
139373
117.0
114.0
122.0
Тәуелсізідк коэффициенті 0.63 0.62 -0.01 98.0
Тәуелділік коэффициенті 0.36 0.38 +0.02 105.0
Қаржыландыру коэффициенті 1.74 1.6 -0.14 91.9
Тартылған және жеке қаражат ара қатынасының коэффициенті 0.57 0.6
К4 = міндеттемелер/жеке капитал
“Нефте Банкі” ААҚ-ында бұл коэффициент 2006 жылы 0,6 құрады,
Маңызды көрсектіштердің бірі – қаржылық тұрақтылық коэффициенті немесе оны
К5 = жеке капитал+ұзақ мерзімді міндеттемелер/авансталған жиынтық капиталы
Бұл коэффициенттің нормасы 0,9 болған кезде, оның Банктегі мағнасы
Капитал құрылымын қалыптастырудың оптималдылылығын айқындау үшін инвестициялау коэффиценті пайдаланылады,
К6 = жеке капитал/ негізгі капитал
Бұл коэффициенттің нормасы > 0,5 болған кезде, оның мағнасы
9-кесте
2005-2006 жыл үшін К5 және К6 есептеулері
(мың теңге)
Көрсеткіштер 2005 ж. 2006 ж. ауытқулар %
Авансталған капиталдың барлығы, оның ішінде:
Жеке капитал, ұзақ мерзімдік міндеттемелер, негізгі капитал 1699626
1079209
63076
204770 1996898
1237058
83536
191010 +297222
+157849
+20460
-13760 117
114
132
93
Қаржылық тұрақтылық коэффициенті 0.67 0.77 +0.01 114
Инвестициялау коэффициенті 5.3 6.5 1.2 122
Енді, факторлар тізбекті алмастырулар әдісі арқылы коэффициенттерге қалай әсер
Есептік және өткен жылдың қаржылық тәуелсіздігінің (К) көрсеткіш мағнасын
Нәтижелер әр түрлі болып шықты. Бұл факторларды есептеу, алынған
Ішкі талдау шеңберінде көрсеткіштердің мынадай өзара байланысты топтарды қосатын,
1. Көрсеткіштердің ортақ шамасы:
банктің ссудалар бойынша мерзімі ұзартылған берешегі;
жеткізушелердің есеп айырысу құжаттары бойынша мерзімі ұзартылған берешегі;
бюджетке мерзімінде төленбеген салық;
басқа төлемдер, оның ішінде еңбекақы бойынша.
2. Төлемеудің себептері:
жеке қаражатының, айналым қаражатының жетіспеушілігі;
тауар-материалдық құндылықтардың жоспардан тыс қорлары;
тиелген, бірақ сатып алушылар мерзімінде төлемеген тауарлар; акцепттен бас
айналым қаражатын күрделі құрылысқа, қызметкерлер алған ссудалар бойынша олардың
Қаржылық шиеленісуді азайтатын көздер:
Уақытша бос жеке қаражат (экономикалық ынталандыру қорлары, қаржылық резервтер
Тартылған қаражат (қалыпты кредиторлық берешектің дебиторлық берешектен асуы);
Банктің айналым қаражатын уақытша толтыруға банк кредиттері және басқа
Қаржылық шиеленісті азайтатын төленбеген көздердің ортақ шамасын есепке алған
1.5. ҚАРЖЫЛЫҚ ТҰРАҚТЫЛЫҚ ҰЙЫМНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ КҮЙІНІҢ БЕЙНЕСІ
1.5.1. Ұйымның техника-экономикалық сипаттамасы
“Нефте Банкі” нарықта банктік қызметтердің іс-қимылын реттеуші ретінде, 1994
31.08.95 жылдан бастап “Қазақстан Республикасының банктері мен банктік іс-әрекеттері”
ААҚ “Нефте Банкі” мақсаты Қазақстанда халқаралық стилдегі банктік
Банк клиенттеріне көрсетілетін қызметтер:
Заңды тұлғадан алынатын депозиттер;
Жеке тұлғадан алынатын депозиттер;
Банк және банктік емес қаржылық мекемелердің корреспонденттік есеп шоттарын
Кассалық операциялар: қабылдау, қайта есептеу, ұсақтау, айырбас, ақшалар мен
Аудару операциялары: заңды және жеке тұлғалардың ақшалық қаржысын аудару
Есептік операциялар: заңды және жеке тұлғалардың векселдік және басқа
Ссудалық операциялар: кредиттердің ақшалай түдре берілуі;
Қолма-қол ақшасыз есеп айырысу (клиринг) операциялары: жинау, салыстыру, іріктеу
Сейфтік операциялар: клиенттердің бағалы құжаттарын, бағалы қағаздарын сейфтік жәшік,
Чектер эмиссиясы;
Инкассо, акцепт және төлем құжаттарын қабылдау;
Шетел валютасымен айырбас опрерацияларын жасайтын ұйым;
Кепілдемелік операциялар: кепілдіктер мен үшінші жақтың басқа да міндеттемелері,
Меншік бағалы қағаздар эмиссиясы (акция, облигация, векселдер, мен депозиттік
Факторингтік операциялар: сатып алушыдан төлемеу тәуекелін қабылдап, тауарларға (жұмыс,
ААҚ “Нефте Банкі” стратегиялық дамуы келесі
өзбетінше клиенттерді, салымшыларды, қарыз алушыларды таңдайды;
жеке және тартылған ресурстарын және де табыстар, лимиттер органының
клиеттер мен акционерлер алдындағы міндеттемелерінің орындалуы мен өз істерінің
банктік операциялардың (тариф, ставкасы) іске асырылу шарттарын өзбетінше анықтайды;
максималды табыс табуға ұмтылып, тәуекелділігі минималды операцияларды қалауы;
Қазақстан Республикасының Халық Банкінің бекіткен экономикалық нормативтерін сақтайды.
10-кесте
“Нефте Банкі” 2006, 2005 жылдардағы
негізгі көрсеткіштері
(мың тг.)
2006 2005 Өзгерістер, %
Активтер 1 996 849 1 699 626 17,5
Ликвитті активтер 496 236 302 693 63,9
Таза несиелік портфель 1 244 602 1 118 305
Негізгі қаражат 191 009 204 770 -6,7
Өзгеде активтер 65 002 73 858 -12
Міндеттемелер 759 790 620 417 22,5
Ағымдағы есептер 393 959 306 372 28,3
Депозиттер 336 959 305 187 10,4
Өзгеде міндеттемелер 29 716 8 858 235,5
Меншік қаржы 1 237 059 1 079 209 14,6
Таза пайда 162 895 142 391 14,4
Коэффициенттер % %
ROE 13,17 13,2
ROA 8,16 8,37
Таза маржа (ТП/Табыс) 36,5 39,4
Жыл бойына Банк жақсы нәтижелер көрсетті. 2005 жылғы 142
ААҚ “Нефте Банкі” активтер құрылым астынан сапасы жағынан
Өткен жылдардағыдай “Нефте Банкі” Банк Активтерін орналастыруда диверсификация саясатын
Банктің жиынтық активтері, 01.01.04 жылдағы жағдайы бойынша активтер үлесі
11-кесте
ААҚ “Нефте Банкі” 2005-2006 жылдардағы активтер динамикасы
(мың теңге)
АКТИВТЕР 2006 Үлесі % 2005 Үлесі %
Кассадағы ақша 60102 3.01 84284 4.95
Валюталық касса 30879 51.38 51955 61.64
Теңгелік касса 29223 48.62 32239 38.35
Корреспонденттік шоттар 293190 14.68 210047 12.35
ҚРХБ-ғы корреспонденттік шоты 47304 16.13 95097 45.27
Басқа банктердегі 245886 83.87 114950 54.72
ҚРХБ-ға талабы 29899 1.50 0.00 0.00
МОБ 109928 5.51 4607 0.27
Банк аралық депозиттер 3117 0.16 3755 0.22
«овернайт» банк аралық депозиттер 0.00 0 0.00 0.00
СКФ тегі банк аралық депозиттер 0.00 0 7.51 20.00
Ұзақ мерзімді депозиттер 3117 100.00 3004 80.00
Несиелік портфель 1194602 59.82 1118305 65.79
Қысқа мерзімді несиелер 270573 22.65 263097 23.52
Ұзақ мерзімді несиелер 924799 77.41 854283 76.39
Лизинг 0.00 0 7442 0.66
Мерзімі өткен қарыздар 4112 0.34 1153 0.10
Блокадаланған қарыздар 5923 0.50 0.00 0.00
Несиелер бойынша азықтар (провизии) -10805 -0.90 -7670 -0.68
Банктердегі несиелер 50000 2.50 0.00 0.00
Негізгі қаражаттар 191009 9.57 204770 12.04
өзгеде активтер 65002 3.26 73858 4.61
Барлығы 1996849 100.00 1699626 100.00
Жоғарыда көрсетілген мәліметтердегі көргеніміздей, банктің ссудалық портфель жағдайы 2006
2005 жылдың 1 қаңтарына банктің құрған провиздер мөлшері:
Субстандарт несиелері бойынша 561 мың теңге сомасында
Қанағаттанарлықсыз несиелер бойынша 32 млн. тенге сомасында
Тәуелділікті жоғары күдікті несиелер бойынша 5794 теңге сомасында
Сенімсіз несиелер бойынша 4123000 тенге сомасында
Барлық құрылған провиздер сомасы 1080500 тенге болды
12-кесте
“Нефте Банкі” ААҚ 2006 жылдың өтелу уақыттары бойынша
(мың тенге)
Өтелу мерзімі 1-90 күнге дейін 91-180 күнге дейін 181-365
Несиелер сомасы 6 500 34 248 233 954 230
12-кесте мәліметтерінен көргеніміздей 4230035 тенге құрайтын несиелері 1-3 жылға
Банктік істердің негізгі бағыттарының бірі несиелендіру болып табылады, бұл
Консервативті салыстырылған несиелік саясатты жүргізу арқылы, мониторингтік-тәуекел процедура мен
Қазақстан экономикасының басымды салаларын дамытуда жобаларды қаржыландыру мағынасы және
Несиелік қызмет ең тиімді болғандықтан, банк 60% астам активтерін
Шағын және орта бизнесті, жеке тұлғаларды несиелендіру мақсатында “Нефте
Осының себебінен несиелік портфельдің үлкен бөлігі шағын бизнес субьектілерінен
13-кесте
ААҚ “Нефте Банкі” 2006 жылғы экономиканың салалары бойынша несиелік
Салалар Сомасы Үлесі %
Құрылыс пен құрылыс материалдарын шығару 230 211 19,1
291 302 24,2
Тамақ өнеркәсібі 7 027 0,6
Жербетіндегі көлік 153 337 12,7
Қосымша көліктік қызметтер 194 981 16,2
Персоналсыз жалға беру 14 678 1,2
Баспалық іс 4 932 0,4
Тұрғын ұй сатып алуға несиелер 252 578 21,0
Тұтынушылар несиелері 24 234 2,0
Басқа несиелер 32 127 2,7
Барлығы 1 205 407 100
Несиелік тәуекелділіктің ең төменгі деңгейіне ие несие портфельдің 23%
Ұлттық валюта түріндегі нарық сыимдылық деңгейі өскендіктен несиелік валюта
Пруденциалды нормативтерде халық банкімен бір қарызалушыға тәуекелділік көлемі максималды
Банк балансында есептелетін несие алушыға банк талабы.
Несие қарыз алушыларға банк талаптары, ағымдағы жылға соңғы бес
3. ҚР заң шығарушы актілерінде қарастырылғандай немесе жасалынған шарттар
- тәуекелді несиелер;
- қарыз алушы атынан алынған банктің міндеттемелері;
- үшінші жақ пайдасына немесе қарыз алушы алдынға негізделген
4. Қарыз алушының міндеттемелері бойынша алынған қамтамасыздандыру сомасы түрінде:
- Осы міндеттемелерді қамтамасыздандыру ретінде банк игеруіне берілген және
- аффинерленген бағалы метал;
- ҚР-ның үкіметінің кепілдемесі;
- Standart & Poor’s агентімен “А”-дан төмен емес ұзақ
Банктің тәуекелдік көлемі бір қарыз алушыға қатынасы оның міндеттемелері
Банкпен ерекше байланыстағы қарыз алушылар (k 3.1) - 0,10.
Басқа да қарыз алушылар (К3) – 0,25. (сонымен қатар,
ААҚ “Нефте Банкі” бір қарыз алушыға максималды тәуекелділік коэфициент
14-кесте
Бір қарыз алушыға ААҚ “Нефте Банкі” максималды тәуекелділік коэфициент
Жылдар 0.30 қалыптан көп емес байланысы жоқ тұлғаларға 0.10
2004 0,18 0,01
2005 0,17 0
2006 0,20 0
Осылайша бір қарыз алушыға тәуекелділік көлемінің максималды коэфициенті бойынша
Ұзақ мерзімді несиелер .... қосылған теңге бойынша берілген ипотекалық
Банк үнемі бұрын берілген балансынан шығарылып тасталған несиелерді қайтарумен
бұндай қарыз алушылар мекен жайына қарызды қайтаруға жазбаша ескерту
мәселені қарыз алушылардың мекен жайына барып олардың ағымдағы қаржылық
Шығарылып тасталған несиеге қатынасы қайтарылғандар үлесі ерте шығарылған қарыздар
Тұтастай алғанда 2001-2004 жылдар бойына Банктің несиелік операцияларды жетілдіру
ААҚ “Нефте Банкі” міндеттемелік құрылымының динамикасы туралы мәлімет 16-кестеде
15-кесте
ААҚ “Нефте Банкі” 2004-2006 жылдардағы міндеттемелер динамикасы
(мың тг.)
Міндеттемелер 2006 Үлесі % 2005 Үлесі %
Ағымдағы шоттар 393 115 51,74 306 372 49,38
Есеп шоттағы валюталық қалдықтар 38 290 13,56 52 352
Есеп шоттағы теңгелік қалдықтар 354 825 86,44 254 020
Сұрауға дейінгі депозиттер 65 030 8,56 51 116 8,24
Жедел депозиттер 271 929 35,79 254 071 40,95
Қысқа мерзімді депозиттер 188 861 69,45 187 995 73,99
Орта мерзімді депозиттер 0,00 0,00 1 952 0,77
Ұзақ мерзімді депозиттер 26 927 9,9 5 107 2,01
Арнайы депозиттер 0,00 0,00 0,00 0,00
Кепілдемелік депозиттер 56 141 20,65 59 017 23,23
Шығарылған облигациялар 0,00 0,00 0,00 0,00
Басқалары 29 716 3,91 8 858 1,43
Барлығы 759 790 100,00 620 417 100,00
Берілген 16-кестеден ААҚ “Нефте Банкі” міндеттемесі 2006 жылды 2005
01.01.2005 жылғы жағдайында 4338 тұлғалық есеп шот ашылды, соның
Банктің 01.01.2005 жылғы жағдайына қарай барлық дебиторлық қарыздар стандартты
1.6. КОНЦЕПТУАЛДЫ СЫЗБА
Концептуалды схема ақпараттық жүйе құру мен оның іс
Ақпараттық жүйелер-бұл күрделі жүйе болып келеді.
Сондықтан оларды жеке бөлшектер мен элементерге бөлуге, (декомпозициялау) тура
Әдетте декомпозициялау анықталған белгілеріне қарай жасайды. Ақпараттық жүйелер
Ол функционалды және жабдықтаушы бөлшек. Функционалды бөлігіне функционалды жүйелердің
Жүйеше дегеніміз-жүйенің анықталған белгілері бойынша бөлінген дербес бөлшегі.
Ақпараттық жүйенің функционалдық бөлшегі- ол жүйешелер немесе есептер жиыны
Функционалдық жүйеше–нақты функциянермен шектелгенАқпараттық жүйенің (АЖ) бір бөлігі.
Қамтамасыз ету бөлігі- бұл автоматтандырылған тәртіпте (режимде)
жүйенің қызымет етуі үшін қажетті жағдайлардың жиынтығы.
Қамтамасыз ету бөлігі мыналардан тұрады- техникалық қамтамасыз ету,
Ақпараттық жүйенің концептуалдық сызбасы
Ақпараттық жүйе
Түрі
Түрлері
ЭАЖ
ЭИС
Желі
Архитектурасы
2. «НЕФТЕ БАНКІ» ААҚ-НЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СЕНІМДІЛІГІН БАҒАЛАУДЫҢ АҚПАРАТТЫҚ ЖҮЙЕСІН
2.1. АҚПАРАТТЫҚ БАЗА
Ақпарат базасы – бұл АЖ-ні жұмыс істетуде қолданылатын реттелген
Машинадан тыс ақпарат базасы – Аж-ні жұмыс істетуде қолданылатын
Жедел ақпарат дегеніміз – ол объектінің күйін осы уақыт
Машина ішіндегі ақпарат базасы – бұл ақпараттық жүйені жұмыс
Оған қатты магниттік табақшалар, иілгіш магниттік табақшалар, магниттік барабандар,
Ақпарат массиві – нақты тәсілмен аталған және ұйымдастырылып өзара
Машина ішіндегі ақпарат массивтері тұрақты, сақтаулы, жедел және қызмет
Сақтаулы массивтер өзара байланысқан басқа есептерді шешу үшін қолданылатын
Жедел массивтер жедел құжаттар негізінде тұрғызылады, яғни біртіндеп жиналған
Қызмет көрсететін массивтер, массивтерді автоматты өңдеуде қажетті қызмет көрсету
Машина ішіндегі ақпарат базасы жергілікті есепке, немесе есептер жиынтығына
Мәліметтер базасы, ол тікелей мәлімет алуға болатын жадыда, сақтағыш
Мәліметтер базасын тұрғызудың себептеріне – мәлімет өңдеу уақытын қысқарту,
Мәліметтер базасын қолдану, ондағы мәліметтерді басқарудың программалық жабдығының бар
МББЖ – бұл АЖ-ны қолданушылардың қолданбалы есептерден мәліметтерге енуін
16-кесте
Ақпараттық база
Кіріс құжаттардың атауы Кіріс құжаттардың идентификаторы Шығыс құжаттардың атауы
Баланстық есеп беру BO Банктің өтімділігі туралы есеп беру
Пайда мен шығын туралы есеп беру OPU Банктің рейтингі
Ақша айналымы туралы есеп беру ODD -------- ---------
Ақпараттық модель
2.2. ЕСЕПТЕРДІ ОРНАТУ
17-кесте
Тізім және есеп кешенін көрсету
Аты
К3 Есептің
аталуы Есептер, К3 Көрсеткіштер Қолдану-шылар
кірістер шығыстар
1 2 3 4 5 6
Банктің өтімді-лігін бағалау Пруденциалды норма-тивтердің
есеп
айырысуы Капиталдың жеткіліктік коэффициенті К1 К1=3001+3002+3003
+3101+3580(+)-1659-1699-8100-3580(-)-3599(+)>0.06 Капиталдың жеткіліктік коэффици-
енті К1 Банктің өтімділік
бөлімі
Капиталдың жеткіліктік коэффициенті К2 К2=3599(+)+3540+3560+3561+3581+3582+3586+((166-165)*1,25)/100)
+8133(егер 81330,3 Ағымдағы
өтімділік
коэффициенті Банктің өтімділік
бөлімі
Бір қарыз алушыға максималды тәуекел көлемі К3=Р/К0.5 Өтімділіктің қысқамерзімді коэффициенті Банктің өтімділік
бөлімі
Негізгі құралдардағы инвестициялардың максималды көлемдегі және басқа да қаржылы
бөлімі, басқарушылық
Банктің өтімді-лігін талдау Банктік өтмділіктің қазіргі деңгейдегі қалпын анықтау
коэффициенттер Банк рейтингі Банктің өтімділік
бөлімі, басқарушылық
Банктік іс-әрекеттерінің даму перспективаларын алдын ала көру Жоғарыда аталып
коэффициенттер Болжау және болжау графигі Банктің өтімділік
бөлімі, басқарушылық
2.2.1. Кіріс ақпарат
Кіріс ақпараты – бұл клавиатурадан түскен сигналдар, мәліметтер, құжаттар
Кіріс құжаттары және олардың негізінде алынған файлдар өз кезегінде
Қайта өңдеуге түсетін ақпарат бақылаудан өтуі қажет. Ең аз
18-кесте
Кіріс құжаттар тізімі
Мәлімдеме Түсімнің периодтылығы Ақпарат көздері
Атауы Идентификатор Формасы
Сводный отчет SO Алдыңғы құжат Күнделікті Бас бухгалтерия
Пруденциалды нормативтер туралы қосымша ережелер DP Алдыңғы құжат Күнделікті
2.2.2. Шығыс ақпараттар
Шығыс ақпараты – бұл берілетін басқару объектісіне, қызметшіге немесе
19-кесте
Шығыс құжаттарының тізімі
Мәлімдеме Кірістің периодтығы Ақпараттар көздері
Аттары Иденти-фикатор Формасы
Ағымдағы өтімділік туралы есеп беру OTL Электронды немесе қағаз
Қысқа мерзімді өтімділікке есеп беру OKL Электронды немесе қағаз
Пруденциалды нормативтердің есеп айырысуы RPN Электронды немесе қағаз түрінде
Пруденциалды нормативтердің орындалуының есеп айырысуы RVPN Электронды немесе қағаз
Рейтинг туралы есеп беру AR Электронды немесе қағаз түрінде
20-кесте
Шығыс құжаттарының құрылымдық бірліктерін бейнелеу және тізім
Мәлімдеме атаулары Идентификатор
Ағымдағы өтімділікке есеп беру OTL
Реквизиттің аты Белгіленуі Реквизит ұзындығы
Нөмір Number 9(7)
Уақыт Data 9(7)
Жоғарғы өтімділік активтері VA 9(7)
Талап еткенге дейінгі міндеттемелер OV 9(7)
Жұмыс күндерінің саны CRD 9(7)
Жоғарғы өтімділік активтердің орта айлық ауқымы SVVA 9(7)
Талап еткенге дейінгі орта айлық ауқымы SVOV 9(7)
Ағымдағы өтімділік коэффициенті KTL 9(7)
21-кесте
Шығыс құжаттарының құрылымдық бірліктерін бейнелеу және тізім
Мәлімдеме атаулары Идентификатор
Қысқа мерзімді өтімділікке есеп беру OKL
Реквизиттің аты Белгіленуі Реквизит ұзындығы
Нөмір Number 9(7)
Уақыт Data 9(7)
Активтер A 9(7)
Міндеттемелер O 9(7)
Жұмыс күндерінің саны KRD 9(7)
Активтердің орта айлық өтеу көлемі бастапқы мерзімі 3 айдан
Міндеттемелерді орта айлық өтеу көлемі бастапқы мерзімі 3 айдан
Қысқа мерзімді өтімділік коэффициенті KKL 9(7)
22-кесте
Шығыс құжаттарының құрылымдық бірліктерін бейнелеу және тізім
Мәлімдеме атаулары Идентификатор
Пруденциалды нормативтердің орындалуының есеп айырысуы OTL
Реквизиттің аты Белгіленуі Реквизит ұзындығы
Нөмір Number 9(7)
Уақыт Data 9(7)
Бірінші деңгейдегі капитал K1 9(7)
Екінші деңгейдегі капитал K2 9(7)
Банктің меншік капиталы SK 9(7)
Меншік қаражаттарының жеткіліктігі Коэффициент К1 DSS 9(7)
Бір қарыз алушыға максималды тәуекелдік көлемі К3 MAXR 9(7)
Коэффициент Кос K 9(7)
Ағымдағы өтімділік коэффициенті К4 KTL 9(7)
Қысқа мерзімді өтімділік коэффициенті К5 KTL 9(7)
Нег. құралдардағы инвест.-ң максималды көлемдегі және басқа да қаржылы
23-кесте
Шығыс құжаттарының құрылымдық бірліктерін бейнелеу және тізім
Мәлімдеме атаулары Идентификатор
Пруденциалды нормативтердің орындалуының есеп айырысуы OTL
Реквизиттің аты Белгіленуі Реквизит ұзындығы
Нөмір Number 9(7)
Уақыт Data 9(7)
Меншік қаражаттарының жеткіліктігі Коэффициент К1 DSS1 9(7)
Меншік қаражаттарының жеткіліктігі Коэффициент К2 DSS2 9(7)
Бір қарыз алушыға максималды тәуекелдік көлемі К3 MAXR 9(7)
Ағымдағы өтімділік коэффициенті К4 KTL 9(7)
Қысқа мерзімді өтімділік коэффициенті К5 KKL 9(7)
Нег. құралдардағы инвест.-ң максималды көлемдегі және басқа да қаржылы
24-кесте
Шығыс құжаттарының құрылымдық бірліктерін бейнелеу және тізім
Мәлімдеме атаулары Идентификатор
Талдау және рейтинг OTL
Реквизиттің аты Белгіленуі Реквизит ұзындығы
Нөмір Number 9(7)
Уақыт Data 9(7)
Рейтинг(1,2,3,4) RE 9(7)
График GRAF 9(7)
2.3. БАҒДАРЛАМАЛЫҚ ЖАБДЫҚТАУ
Бағдарламалық жабдықтау дегеніміз - бағдарламалардың жиынтығы. ЭЕМ бағдарламалық
Бағдарламалық қамтамасыз ету құрамына әмбебап құралдар, пакеттер және бағдарламалар
қолданбалы пакеттер және бағдарламалар, бұл пайдаланушының жұмысын қажетті түрде
жүйелік бағдарламалар, бұл әр түрлі қосалқы функцияларды орындайды (операциялық
аспаптық жүйелер, яғни жүйелік бағдарлама, компьютерге жаңа бағдарлама құру
Қолданбалы бағдарламалар персоналды компьютерге өте ыңғайлы құрал ретінде жұмыстарды
Қолданбалы бағдарламалық қамтамасыз ету есепті шешу прцесі кезінде бағдарламалы
«Банк өтімділігін бағалауды» Delphi қосымшасында МББЖ Paradox 7
Delphi –ол программалау тілі, жоғарғы нәтижелі құрал.
Delphi-ең дұрыс жөндеу ортасы, бәрінен бұрын бөлек жұмыс станцияларымен
Delphi 7 Windows 2000 немесе Windows
Delphi ортасының жұмысындағы ерекшілігі мынандай:
-Delphi-дің көмегімен құралған приложениенің басым бөлігі өндіріс
- приложениелердің бірге жұмысы күннен күнге маңызды
1. Мобильді компиютерлердің көп таралуы;
2. Сандық, мәтіндік, бейнелік және дауыстық ақпараттарды қондырғыға
Приложение жасаудың өңдірудің интеграциялық ортасы деп аталатын
(Integrated Development Environment IDE )
Delphi объективті – бағытталған бағдарламалауға негізделген. Бұл бағдарламалық
Delphi-де дерекқор пайдаланылатын, есеп- беру жолдарын жеңілдететін бизнес –придложение
Delphi-мен жұмыс істегенде BDE (Borland Database Engine )-ні
-кестелеріне бірден қол жеткізе аламыз.
Қазіргі уақытта ең кең қаралған дерек қоры басқару
MS Office ( Word, Excel, Outlook) - және
Дерек қор басқаруда жаңа жүйелердің пайда болуына қарамастан, Paradox
Дерек қорында алғашқы кілттер мен кестелер арасындағы байланыстың көмегімен
SQL -бұл оқиғаға байланысты басқарылатын барлық жағынан жаңа талапқа
Paradox-ны әртүрлі дайындық деңгейдегі тұтынушылар пайдалана алады. Paradox жүйесін
Күрделі және үлкен жобалар құру үшін сәйкес конструктор және
Paradox -оны бейнелейтін және редакциялайтын ақпараттар сақтау үшін пайдаланатын
-да триггерлер дерек қорда кез-келген өзгерістер кезінде орталандырылған түрде
2.3.1. Бағдарламалық жабдықтау құрылымы
Бағдарламалық жабдықтау құрылымы жалпы жүйелік және арнайы Бағдарламалық
Жалпы жүйелік Бағдарламалық жүйе – ол есептеу процестерін
Есептеу жүйесінің бүкіл ресурстарын басқарады. ОЖ әдетте қызметші бағдарлама
Демек, ОЖ – аппараттық құралдарды толықтырады және компьютердің
«» ЖШС-нің қаржылық сарапшысының ақпараттық жүйесі Windows XP
Windows XP professional файлдармен, дискілермен операция жасауда ыңғайлылығы мен
Windows-бағдарламасы ішінде деректер алмастыру жұмыстары тұтынушылар жұмыстарын бірқатар
Windows оперативті жүйесімен бірге Office 2000 бағдарламасын да қолдануға
Office 2000 қосымшаларының құрамы.
-Word мәтіндік процессор.
- Excel электронды кестелер редакторы.
- Power Point презентациясын дайындау бағдарламасы.
- Access дерек қор басқару жүйесі.
-тағы басқа.
Windows-бен жұмыс істеу үшін 100 MHZ және одан
Арнайы Бағдарламалық жабдықтау. Бұл нақты Ақпарат
Delphi-бұл өте қуатты жүйенің бірі. Бұл заманға
Delphi –бағдарлама интерфейсін жылдам құруға мүмкіндік беретіндік
Delphi бағдарламасын құру объективті-бағытталған технологияға негізделеді.Объективті-бағытталған бағдарлама –біздің заманымызда
Windows бағдарламасын ашқан кезде экранда көптеген ұяшықтар, редакторлық ұяшықтар,
Объектілерді екі әдіспен бағдарламаға қосуға болады: сәйкес операторларды
Визуалды бағдарламалау тұтынушылық интерфейс жобалауларын қарапайым жұмыс етті.
Delphi-дің интеграцияланған өңдеу ортасы өңдеушіге компоненттер орналасқан форма береді.
Жобалау кезінде өңдеуші әруақыт өзінің нәтижесін көріп отырады.
Визуалды бағдарламалаудың ең негізгі жобалау кезінде Delphi
Delphi-дің негізгі есептерінің бірі дерек қормен жұмыс істеуде
25-кесте
Бар программалық құралдардың сипаттамасы
Талаптар Access Oracle Paradox SQLServer
ОС + + + + + +
Програмитс еместердің құрал жабдықтары + + + + +
Интерфейстің ықыластығы - - - + - +
Рұқсатсыз мүмкіндіктен қорғау + + + + + +
Қолдану оңайлығы + - + - + +
Бағасы - - + - + +
Ақпараттың кішігірім көлемі + - + - + +
Мәліметтердің кейбір бөлімдерінің конфиденциалдығы + + + +
Операциялардың орындалуының жоғарғы жылдамдығы + + + + +
Өсімділігі + + + + + +
3 Ақпараттық жүйе деңгейін бағалау және қолдануы мүмкін болатын
3.1 Банк қызметіндегі басқарудағы ақпараттық жүйесін тұрғызуға
Ақпараттық жүйені жасап шығаруға кететін шығындарды бағалау жүйені жасаудың
15-кесте
Есептеуге арналған алғашқы мәліметтер
№ Көрсеткіштер атауы белгіленуі өлшем
бірлігі Көрсеткіштердің мәні түсініктеме
1 2 3 4 5 6
Өндіріс алдындағы шығындар Кп Мың тг 35,8
1 Жобаны енгізу және байланыстыру шығындары.
Жобаны сатып алу
шығындары Кп1
Кп2 Мың тг 10,0
25,8
2 Дербес компьютер
дің (ДК) құны Кэвм Мың тг 108,0
3 Жылдық пайдалану шығындары Зэ
21,6
4 Бөлімде жұмыс істейтін жұмысшылар саны Ч адам 5
5 Жұмысшылардың орташа тарифтік мөлшерлемесі З тг 0,85
6 Қосымша жалақыны ескеретін коэффициент G
Өндіріс алдындағы шығындар Кп Мың тг 35,8
7 Зейнет ақы қорлар
ына аударуларды ескеретін коэффициент С
0,14
8 Қосымша шығындарды ескеретін коэффициент Н
0,33
9 ДК –ді пайдалану коэффициенті V
0,0875
10 ДК-ға берілетін ал
ғашқы жұмыс көлемі
нен пайыз ескеру
коэффициенті Р % 75,0
11 ДК-дің жұмыс уақы тының жылдық қоры Тэвм
мәліметтер
12 Есепті шығару уақыты Тшығ сағат 30,0 Алдын ала
есептеу
13 Енгізілетін ақпарат
көлемі Овв Мың
символ
Есепті мәліметтер
14 Өңделетін ақпарат көлемі Ообр Мың
символ
Есепті мәліметтер
15 Шығыс ақпаратының
Көлемі Овых Мың
символ
Есепті мәліметтер
16 Нақты есептелінетін жылдық уақыт қоры Фвр сағат 11022,0
17 Әр уақыттағы шы-
ғынды уақыт фактор
ына келтіру
нормативі Енп сағат 0,11
15-кестеге анықтама
Сатып алуға кететін шығындарды құрушы есептейді және ол техникалық
дербес компьютерлердің құны “Прайст-лист” құжатынан алынады;
жылдық пайдалану шығындары (16-кесте );
берілген есептеумен шұғылданатын жұмысшылар саны;
жұмысшылардың орташа жылдық мөлшерлемесі;
жобаны енгізілетін кәсіпорынның бухгалтериясы есептейді;
дербес коипьютерді пайдалану коэффициенті жасалатын есептер үшін 1-ден аспауы
дербес компьютерге берілетін жұмыстардың алғашқы көлемінен пайыз ескеретін коэффициенті
дербес компьютердің жылдық жұмыс уақытының қоры 17-кестеде есептелінген;
Дербес компьютердің жылдық жұмыс уақытының қоры 16-кесте
Дербес компьютер түрі 1 ауысымда
ғы жұмыс сағатының саны Ауысымдар саны Жылдық жұмыс ауысым
Pentium 8.2 1 270 2214
есептердің шығарылу уақыты эмприкалық түрде өңделетін формалар санын ескерумен
енгізілетін ақпарат көлемі әрбір енгізілген форма бойынша ақпарат көлемінің
белгілердегі өңделетін ақпарат көлемі енгізілетін ақпарат көлемі мен есептер
шығатын ақпарат көлемі әрбір форма бойынша шығатын ақпараттар көлемінің
17-кесте
Бір жұмысшының жылдық жұмыс уақытын есептеу
Көрсеткіштер өлшем бірлігі Саны
Күнтізбелік уақыт Күн 366
Демалыс күндер Күн 53
Мейрам күндер Күн 8
Номиналды күндер Күн 305
Жұмысқа келмеу Күн
Еңбек демалысы Күн 24
Ауырған күндер Күн 11
Мемлекеттік міндет Күн 0
Жылдағы нақты жұмыс күндерінің саны Күн 270
Мейрам алдындағы күндер Күн 7
Нақты есепті жылдың жұмыс қоры сағат 2204,4
Фбр = (жылдағы жұмыс күндерінің нақты саны – мейрам
Жұмысшылардың жобаны енгізбестен бұрын істейтін жұмыстарының еңбек сыйымдылығы (До)
До = Ч * Фбр
Мұндағы, Ч – жұмысшылар саны, адам
Фбр – бір жұмысшының жылдық жұмыс уақытының қоры, сағат
Яғңи, До = 5 * 2204,4 = 11022,0 сағатЖоба
Со = До * З [(1+д) * (1+с) +
Мұндағы, До – жоба енгізбестен бұрын жұмысшының жұмыстарының еңбек
З – бір жұмысшының орташа сағаттық тарифтік мөлшерлемесі;
Д – қосымша жалақыны ескеретін коэффициент;
С – зейнетақы қорларына аударымдарды ескеретін коэффициент;
Н – қосымша шығындарды ескеретін коэффициент.
Со = 11022,0 * 0,85 * [(1+0,7) * (1+0,14)
Жобаны енгізуден кейін жұмысшыларға қалған жұмыстардың жылдық еңбек сыйымдылығы
Дост = До * (1 – р / 100)
Мұндағы, До – жұмысшылардың автоматты жұмыс орнын енгізуден бұрын
Р – бастапқы көлемнен ДЭЕМ-ге берілетін жұмыстардың процентін
Дост = 11022,0 * (- - 75 / 100)
Жобаны енгізгеннен кейін жұмысшыларға қалған жұмыстар құны (Сост) келесі
Сост = Дост * 3 * [(1 + д)
Сост = 2755,5 * 0,85 * [(1+1,7) * (1+1,14)
ДЭЕМ-ның жылдық пайдалану шығындары 18-кестеде келтірілген.
ДЭЕМ-ның жылдық пайдалану шығындары
№ Шығын баптарының атауы Құны (мың тг)
1 Ағымдағы және алдын ала жөндеудегі шығындар 5,4
Жөндеулер (ДЭЕМ құнының 5%) 12,96
2 ДЭЕМ тозуы (ДЭЕМ құнының 12%) 2,16
3 Материалдарға кететін шығын 0,54
4 Басқа шығындар
Жалпы пайдалану шығындары 21,06
Автоматты жұмыс орны жобаның жұмыс істеуімен байланысты жылдық пайдалану
Свц = Р реш * Т реш * Зэ
Мұндағы, Р реш – жыл ішіндегі есептер шешілуінің периоды;
Зэ – жылдық пайдалану шығындары, мың тг;
Тэем – ДК жылдық жұмыс уақытының қоры, сағат;
Т реш – есепті шешу уақыты.
Егер жобадағы есептерді шешу периоды әртүрлі болса, онда ол
Свц = Свц1 + Свц2
Свц1 = (60 * 15 * 21,060) / 2214
Свц2 = (17 * 15 * 21,060) 2214 =
Свц = 8,5609 + 2,4256 = 10,9856 мың тг
Жобаны енгізген жағдайда ақпаратты өңдеуге шығатын жылдық шығын (Савт)
Савт = Свц + Сост
Мұндағы, Свц – жобаны енгізу жағдайында ақпаратты өңдеудің пайдалану
Савт = 10,9856 +5,3 = 16,2865 мың тг
Автоматтандырылған жұмыс орнын енгізуден түсетін жылдық үнем (Сажо):
Сажо = Со – Савт
Мұндағы, Со – автоматтандырылған жұмыс орнын енгізуден бұрынғы ақпаратты
Савт – автоматтандырылған жұмыс орнын енгізген жағдайдағы ақпаратты өңдеу
Сажо = 21,25 – 16,2865 = 4,9635 мың тг
3.2 Ақпараттық өнімді коммерциалық сатуға берілетін кеңестер және нәтижесін
“Банк қызметіндегі тәуекелдікті басқаруды анықтауда қарыз алушының рейтингін анықтау
Ақпараттық жүйенің тиімділігі кезінде келесі көрсеткіштердің анықтамасын қамтиды: өнімділік,
Ақпаратты іздеу жүйесінің жұмыс істеу жағдайлары үздіксіз өзгеруі мүмкін,
Сондай-ақ ақпараттық жүйенің тақырыптық ауданының мазмұнын өзгертуге қабілетін атап
Осы ақпараттық жүйенің сенімділігі жұмыс кезінде өз қасиеттерін ұзақ
ҚОРЫТЫНДЫ
Банктің қаржылық сенімділігін анықтаудың анықтаудың экономикалық ақпарат жүйесінің бұрынғы
ААҚ «Нефте Банкі» өтімділік бөлімінің қызметіне талдау жасалған. ЭАЖ
ЭАЖ алдына қойылған талаптарға негізделіп, мәліметтер базасын қоса функционалдық
Бірітірілген программа Delphi-ді пайдалану стандартты объектілерін қолданып, программаны қалыптастыруға
Дипломдық жұмыс өңделген, автоматтандырылған ақпараттық жүйесін ұсынады, бұл банктық
Экономикалық жүйеде есептер орны анықталған, қамтамасыз етуші бөлімдердің
OЖ Windows XP пайдалану жай және қолайлы экрандық нысандар
Қолданылған Әдебиеттер тізімі
Назарбаев Н.А. Казахстан - 2030. Процветание, безопасность и улучшение
Конституция Республики Казахстан.- Алматы.-1995.
Мақышев С.Б. ''Комерциялық банктер операциялары'', Алматы: ФиС, 1996. –
Лаврушина О.И. ''Банковские операции'', М.: Инфор М, Банковское дело,
Ширинская Е.Б. ''Операции комерческих банков'', М.: Финансы и Статистика,
Усоскин В.М. ''Современный коммерческий банк'', М.: Возраждение, 1994.
Қадырбаев А.Г. ''Финансовые услуги коммерческих банков РК(Регион. аспекты)'', Алматы:
Бралиева Н.Б., Байшоланова Қ.С. Гагарина Н.Л. ''Бизнестегі ақпарат
Бралиева Н.Б., Байшоланова Қ.С. Гагарина Н.Л. ''Экономикадағы ақпарат жүйелері'',
Бралиева Н.Б., Байбөлекова Л.А., Балашов Қ.Т. ''Ақпараттық менеджмент негізі''.-
Программа Информатизации Казахской ССР на 1991-1995 годы и на
Постановление Правительства Республики Казахстан № 492 от 4 апреля
Указ Президента Республики Казахстан № 359 от 14 марта
Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения ЭИС. - М.: Финансы
Дейт К.Дж. Введение в системы баз данных.- Киев, 1998
Диго С.М. Проектирование и использование баз данных. - М.:
Неверова Е.Г. Технология проектирования баз данных и знаний. -
Ульман Джеффи Д. Введение в системы баз данных. -
Бухгалтерские информационные системы: Учебное пособие/ Тулегенов Э.Т., Бралиева
Диго С.М. Проектирование баз данных: Учебник. – М.:Финансы и
Когаловский М.Р. Технология баз данных на персональных ЭВМ. –М.:
Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках.
Фигурнов В.Э. IBM PC для пользователя. – М.:Инфра –
Банковское дело Учебник для ВУЗов, Колесников В. И., Кроливецкая
Системы управления базами данных и знаний: Справочное издание /
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.С.Сейткасымова. - Алматы:
Годовой отчет АО " Нефте Банк " за 2006г.
Экономическая документация "Информационные системы АО "АТФ Банк".
Информация с сайта "АО "Нефте Банк" в Internet.
3
Функционалды бөлімі
Жабдықтау бөлімі
АЖ
Ақпараттық база
ТЖ
МБ
CO
DP
ПЖ
Өңдеу
ТЖ
Банктің өтімділігін анықтау
Банктің өтімділігін бағалау
ПЖ
Банк рейтингіне есеп беру
Қысқа мерзімді өтімділікке есеп беру
Пруденциалды нормативтік есеп айырсуы
Ағымдағы өтімділікке есеп беру
Пруденциалды нормативтік орындалуының есеп айырсуы
МБ
Ақпараттық база
Номер
Дата
Активтер
Талапты жұмыс күндері
Жоғары өтімділік активтерді қосқандағы
активтердің орта айлық мөлшері бастапқы өтеу мерзімі 3 айдан
Талап еткенге дейінгі міндеттемелерді қосқандағы
жоғары өтімділік активтерді қосқандағы
активтердің орта айлық мөлшері бастапқы өтеу мерзімі 3 айдан
Қысқа мерзімді өтімділік коэффиценті к5
Меншік құралдарының жеткілігі к1, к2
Бір карыз алушыға шаққандағы максималды өтімділік көлемі к3, кос
Өтімділіктің ағымдағы коэффиценті к4
Қысқа мерзімді өтімділік коэффиценті к5
Банк инвестицияның максималды көлемі және т.б. қаржылық емес активтер
Номер
Дата
Жоғары өтімділік активтер
Талап еткенге дейінгі міндеттемелер
Талап еткенге дейінгі міндеттемелерге жоғары өтімділік активтеріне қатысы
Жұмыс күні
Жоғары өтімділік активтертерінің орташа айлық көлемі
Талап еткенге дейінгі міндеттемелердің орташа айлық көлемі
Өтімділіктің ағымдағы коэффиценті
Бірінші деңгейлі капитал
Екінші деңгейлі капитал
Банктің жеке капиталы
Меншік құралдарының жеткілігі
Коэффицент к1
Коэффицент к2
Бір карыз алушыға шаққандағы максималды өтімділік көлемі
Коэффицент к3
Коэффицент кос
Өтімділіктің ағымдағы коэффиценті к4
Қысқа мерзімді өтімділік коэффиценті к5
Банк инвестицияның максималды көлемі және т.б. қаржылық емес активтер
Дата
Рейтинг (1,2,3,4)
Өтімділік бөлімі
Басқарушы ұжым
МБ
OTL
OKL
RPN
AR
RVPN
OTL
OKL
RPN
AR
RVPN
Өңдеу
МБ
SO
DP
Ақпараттық база




Ұқсас жұмыстар

---

Ағымдағы активтер ұзақ мерзімді активтер

---

Инвестициялық қызметтің стратегиялық мақсаттарын қалыптастыру

---

Қазіргі экономикалық жағдайда кәсіпорынның қаржылық жағдайын бағалау

---

Өндірістің қaржылық тұрaқтылығын тaлдaу жәнe жeтілдіру жoлдaры

---

Нефте банкі аақ-ның қаржылық сенімділігін бағалаудың ақпараттық жүйесін жобалау

---

Қарыз алушының несиелік қабілеті

---

Келешек және К ЖШС технико-экономикалық көрсеткіштері 2002-2004 жж

---

Кәсіпорынның өтімділігі мен төлем қабілеттілігін талдаудың негізгі көрсеткіштері

---

Кәсіпорын балансының өтімділігін бағалау

---

АвтоДом Павлодар» ЖШС

---