Өзгермелі депозиттік пайызды мөлшерлеме
МАЗМҰНЫ
Кіріспе 3
1 БӨЛІМ. БАНК ЖӘНЕ БАНК ҚЫЗМЕТІНІҢ ЭКОНОМИКАЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ 5
1.1 Коммерциялық банктердің құқықтық негіздері және олардың құрылу тәртібі
1.3 Екінші деңгейлі банктердегі депозиттік саясаттың қалыптастырылуы және
2 БӨЛІМ. ДЕПОЗИТТІК ОПЕРАЦИЯЛАРҒА ТАЛДАУ 17
2.1 Депозиттік операциялар түсінігі, маңызы және нарықта алатын орны
2.2. Банкте депозиттік саясат белгілеудің алғы шарттары 20
2.3 Депозиттік операциялар немесе депозиттер нарығының құқықтық реттеуімен
3 БӨЛІМ. ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ДЕПОЗИТТЕР НАРЫҒЫНЫҢ ҚҰҚЫҚТЫҚ РЕТТЕЛУІМЕН
3.1 Салымдарды кепілдеу – жаңа әдіс ретінде 30
3.2 Депозиттік саясатты белгілеу реті 38
Қорытынды 44
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі 45
Кіріспе
Қазіргі кезде Қазақстаннның банк жүйесі тұрақты, әрі сенімді болып
Жұмыстың өзі кіріспеден, үш бөлімнен және қорытындыдан тұрады: Кіріспеде
1 БӨЛІМ. БАНК ЖӘНЕ БАНК ҚЫЗМЕТІНІҢ ЭКОНОМИКАЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Коммерциялық банктердің құқықтық негіздері және олардың құрылу тәртібі
Банк дегеніміз - өз атынан ақшалай қаражаттарды арқылы мерзімділік
Банк дегеніміз – Қазақстан Республикасының 31.08.1995 ж. (10.07.2003 ж
1. Даму банкісі – 01.07.01 ж;
2. Қазақстан Эксимбанкі;
3. Тұрғын үй құрылыс сақтау банкі – 2003 жылдың
Банк құрылтай шарт негізінде құрылады және өзінің заңына сай
- құрылтайшылар туралы мәліметтер: олардың әрқайсысының толық фирмалық атауы,
- акциялардың құны, саны және категориясы туралы мәліметтер Банктің
- банктің толық және қысқаша атауы;
- банктің меншік формасы және құқықтық-ұйымдастырылу формасы туралы мәліметтер;
- банктің қорларын құру және оларды пайдалану принциптері;
- банкті басқару органдарының шешім қабылдау тәртібі. Банк
Банктің жарғылық қоры оның міндеттерін қамтамасыз етуге қызмет етеді
Осы талаптарды бұзу жолымен жарғылық қорға түскен қаражат сондай-ақ,
Жаңадан құрылған банктің құрылтай құжаттарында көрсетілген жарғылық қоры оның
- қосымша акциялар шығару;
- акциялардың номиналдық құнын көтеру.
Бәрінен бұрын банктерге анықтама берудің маңызы зор. Экономикалық тұрғыдан
Қазақстан Республикасындағы «Банктер және банкілік қызмет туралы» 1995
Акционерлік қоғам түрінде қызмет ететін банктердің жарғылық капиталы жеке
Коммерциялық банктердің ұйымдастырылу құрылымы акционерлік қоғамдардың жалпы қабылданған басқару
Ревизиялық комиссияны қатысушылардың жалпы жиналысы сайлайды және ол банк
Коммерциялық банктің қызметінің басты және негізгі қалаушы принципі
Бәрінен бұрын ол мерзімдерге қатысты. Мысалы: егер банк қысқа
Коммерциялық банктердің қызметінің негізі болып табылатын маңызды қағидалары –
Коммерциялық банктің экономикалық жауапкершілігі оның ағымындағы табыстары ғана
Үшінші қағидалары коммерциялық банкпен оның клиенттері арасындағы арақатынастар кәдімгі
Коммерциялық банктің жұмысының төртінші қағидасы – оның қызметін реттеу
Нарықтық экономиканы таңдаған барлық елдерге коммерциялық банктер экономиканың
Ақша табыстары мен жинақтарын мобилизациялау және оларды капиталға айналдырудың
Екінші міндет – жиналған қаражатты мерзімділік, қайтарылып берілетінділік, ақылық
Банктердің үшінші міндетін профессор М.М. Агарков «төлемдік айналымға ықпал
Банкітік операциялардың қалған түрлері аталған осы үш міндеттен туындайды
Қорыта келе, банк дегеніміз салымдар қабылдайтын, несие
Банктің ресми мәртебесі Ұлттық Банктің банкі ашуға берген рұқсатымен,
Сонымен бірге, банктер несие нарығында делдал бола отырып, бос
Банктердің қызметі уақытша бос қаражаттарды тарту және орналастырумен шектелмейді,
Банктік операцияларды банктерден басқа, банктік операциялардың жеке түрлерін жүргізуге
1.3 Екінші деңгейлі банктердегі депозиттік саясаттың қалыптастырылуы және
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі екінші деңгейдегі банктерге олардың депозиттік
«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкісінің 2003 жылдың 31 қаңтарындағы ақша-несие
Халық Банкі депозиттік нарықтағы өзінің басыңқы үлесін сақтап
Халық банкінің депозиттік саясаты Ұлттық банк белгілеген шарттарға сай
- Жеке тұлғалардың депозиттері нарығындағы банк үлесін арттыру және
- Табысы орташа клиенттер үшін жаңа депозиттер түрін шығару;
- Арнайы салым операцияларын шығару және сервисті қамтамасыз ету,
- Ірі шаруашылық субъектілеріне кешендік қызмет көрсету негізінде
- Барлық депозиттер бойынша жеткілікті табыстылық дейгейін олардың
- Барлық беттік шоттар иелеріне дебеттік төлем карточкаларын беруді
Қазіргі таңда бұл мақсат жүзеге асырылуда. 2003 жылдың шілде
Банктің депозиттік саясаты – салымдар бойынша белгіленетін сыйақы мөлшерлемелерін
АҚ «Қазақстан Халық Банкінің» 2004 – 2006 жылдарға арналған
Фракциондық резервтік жүйе, яғни банктердің өз активтерінің белгілі бір
Қазақстанда 2000 жылдың 16 ақпанынан бастап жеке тұлғалардың салымдарын
Сонымен қатар, Қазақстан Республикасында салымшылардың мүдделерін қорғау мақсатында қолданылатын
Резервтік талаптарды төменгі мөлшері банктің жеке және заңды тұлғалардағы
Пассивтер мен активтерді басқарудың дүние жүзінде көптеген әдістері бар.
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкісінің салымшылар мүддесінқорғаудағы тағы бір іс
Қазақстан Республикасының банк жүйесіндегі салымдарды сақтандыру Азиядағы дағдарыс және
2 БӨЛІМ. ДЕПОЗИТТІК ОПЕРАЦИЯЛАРҒА ТАЛДАУ
2.1 Депозиттік операциялар түсінігі, маңызы және нарықта алатын орны
Қазіргі банктік тәжірибеде салымдардың және депозиттік шоттардың көптеген түрлері
Қазақстан Республикасының 31.08.95 ж. (10.07.03 ж. толт.) «Банктер
Депозит дегеніміз – бұл бір тұлғаны, депозиторды екінші тұлға
Банктік депозит – салымшыны банкке алдын ала келісілген сыйақы
Депозиттік операциялар коммерциялық банк үшін оның ресурсын қалыптастырудың ең
Банктерге орналастырылған уақытша бос ақша қаражаттары салымшы үшін екі
Депозиттік операциялар мынадай қағидалармен ұйымдастырылады: банктік пайда алуға
Банктермен тартылатын депозиттердің көлемі негізінен негізгі 4 факторға тәуелді
Ақша қаражаттарын сақтандыру шоттарына аудару ерікті сипатта жүзеге асады.
Ағымды операцияларды жүргізу барысында барлық операциялар депозиторға берілген жинақ
Халықтың салымдарын тарту мақсатында жинақтардың түрлі формалары қолданылады: ұтысқа,
Жинақ салымдары мерзімді салымдардың маңызды бөлігін құрайды. Мерзімдік салымдардың
Сонымен жинақ салымдарына (шоттарына) мынадай сипаттама беруге болады:
Мерзімді жинақтаушы салым бойынша нақты мерзім белгіленеді немесе
Қосымша толықтырылатын жинақтаушы салымы. Бұл шотқа алдынала келісілген ақша
Ағымдағы сақтандыру салымы – негізінен жалақыны аудару үшін пайдаланылады.
2.2. Банкте депозиттік саясат белгілеудің алғы шарттары
Депозиттік операциялар коммерциялық банктің пассивті операцияларының ең басты және
Депозиттік саясат - коммерциялық банктердің нарықты ортада сырттан
Депозиттік саясат бірнеше принциптерге негізделіп қарастырылады. Ол әрбір банккке
Депозиттік саясат макро және микро деңгейлерінде анықталады. Макроэкономикалық факторға:
- ұлттық банктің ақша несие саясаты;
- мемлекеттің фискалды саясаты;
- нақты сектордың жағдайы;
- ұлттық экономиканың дүниежүзілік экономикамен байланысы;
- бағалы қағаздар нарығының даму қарқыны жатады.
Банк тепе-теңдігін, банктер тәуекелдіктерінің кемуі және салым иелері
Банктердің депозиттік саясатын қалыптастыруға әсерін тигізетін микроэкономикалық факторларға мыналар
Депозиттік саясаттың мазмұны коммерциялық банктердің депозиттік нарықтағы іс -
Депозиттік саясаттың келесі үлкен мазмұны – коммерциялық банктердің депозиттік
Кейбір ғылыми көзқарастарға сүйенсек, коммерциялық банктердің депозиттік базасының орнықтылығын
Депозиттік саясат пен несиелік саясаттың өзара тығыз байланысы банктің
Депозиттік саясаттың негізгі мақсаттарының бірі - өте икемді және
Егер сапасы жоғары депозиттік саясат өте тиімді депозиттік портфельдіқалыптастыратын
Депозиттік портфель - коммерциялық банктердің депозиттік саясаты нәтижесінде қалыптасқан
Депозиттік портфельдің мазмұнын оның құрамы мен құрылымы аша түседі.
Депозиттік нарық дегеніміз – заңды тұлғалар мен жеке тұлғалардың
Қазақстан Республикасында заңды тұлғалардың барлығы да, соның ішінде коммерциялық
Егер ресми ұйымдастырылған депозиттік нарық болатын болса, оның міндетті
- сатушы;
- сатып алушы;
- делдал.
Ал бейресми нарықта екі қатысушы бар:
- сатушы;
- сатып алушы.
Қазақстанда ресми ұйымдастырылған нарықтың сегментіне банкаралық несие нарығын жатқызуға
- сатушы;
- сатып алушы;
- делдал, кейде төртінші қатысушы оператор болуы мүмкін, оның
Депозиттік пайызды мөлшерлемелер нарықтық ставкалардың немесе нарықтық индикаторлардың қатарына
Депозиттік пайызды мөлшерлемені индикатор деп атайтын себебіміз, олардың мөлшері
1. Нақты депозиттік пайызды мөлшерлеме;
2. Номиналдық депозиттік пайызды мөлшерлеме;
3. Тұрақты депозиттік пайызды мөлшерлеме;
4. Өзгермелі депозиттік пайызды мөлшерлеме;
5. Базалық депозиттік пайызды мөлшерлеме (ЛИБОР, КИБОР, ФИБОР, т.б.)
Нақты депозиттік пайызды мөлшерлеме дегеніміз – инфляцияның өсу қарқынын
Номиналдық депозиттік пайызды мөлшерлеме немесе номиналды сыйақы дегеніміз –
Коммерциялық банктер барлық индикаторлардың мөлшерін номиналдық дәрежеде белгілей отырып,
Тұрақты депозиттік пайызды мөлшерлеме (тұрақты сыйақы) дегеніміз – банк
♦ қайта қаржыландыру мөлшерлемесі;
♦ ЛИБОР. КИБОР т.б.;
♦ қайта есептеу мөлшерлемесі;
♦ ломбардтық мөлшерлеме.
Өзгермелі депозиттік пайызды мөлшерлеме дегеніміз – белгілі бір кезең
Базалық депозиттік пайызды мөлшерлеме дегеніміз – банаралық несиелік нарықта
Сонымен бірге депозиттік пайызды мөлшерлемелер еркін қалыптасу дәрежесіне байланысты
Номиналдық және нақты депозиттік пайыздық мөлшерлемелер арасында өзара байланыс
2.3 Депозиттік операциялар немесе депозиттер нарығының құқықтық реттеуімен
Қазіргі кезеңде депозиттік операциялар екінші деңгейлі банктердің пассивтерінің негізі
Қазақстан Республикасындағы жалпы жинақтар және депозиттік нарық жайында тек
Осы жылдың бірінші жартысында қабылданған банктік жүйені қайта құру
Сонымен қатар, 1994 жылдың соңынан бастап коммерциялық банктер әлеуетті
Депозиттердің көлемі 2001-2006 жылдар аралығында 2,2 пайыздан (ЖҰӨ -
Депозиттердің жоғарғы өсу қарқындары 2001 және 2004 жылдары байқалады
Жаңа депозиттер ағымы 2005 жылы байқалады – 113,5 пайызға
Депозиттер құрылымында да осы кезеңдерде көптеген өзгерістер болған. 2004
2000 жылдан бастап, депозиттерді ұжымдық сақтандыру жүйесінің құрылуымен байланысты
Банктердің депозиттік шоттардағы ақша қаражаттарының қалдығы біртіндеп көбейіп, олардың
Сонымен қатар, банктердің депозиттік базасы «ұзарды». Егер 2001 жылы
2002 жылға дейін ұлттық валютадағы депозиттер үлесі біртіндеп азаю
Ал жеке тұлғалар салымдарынан мынаны байқауға болады: жеке тұлғалардың
Қазіргі кезде, халыққа қызмет көрсету нарығында төрт негізгі жүйе
1.Қазақстан Халық Банкі;
2.Казкоммерцбанк;
3.Банк Туран Алем;
4.Банк ЦентрКредит.
Қаражаттарды тарту және басқа да банктік өнімдерді ұсыну және
Жеке тұлғалардың депозиттері нарындағы екінші деңгейдегі банктердіңүлестерін келесі диаграмма
Аталып кеткен банктер стратегиялары бәсекелестердің қаржылықжағдайына, олардың қызметін жүзеге
3 БӨЛІМ. ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ДЕПОЗИТТЕР НАРЫҒЫНЫҢ ҚҰҚЫҚТЫҚ РЕТТЕЛУІМЕН
3.1 Салымдарды кепілдеу – жаңа әдіс ретінде
Республикамызда банктік жүйедегі салымдардың көбеюінің бірден-бір себебі депозиттерді сақтандыру
Қазақстанның жеке тұлғаларының салымдарына міндетті ұжымдық кепілдік беруді (сақтандыруды)
Мемлекеттік тіркеу Әділет органдарына 1999 жылы 20 желтоқсанында жүзеге
1.Жалпы жағдайлар;
2. Қатысушы куәлігін беру және оны қайтарып алу тәртібі;
3.Қорды қалыптастыру тәртібі;
4. Салымдар (депозиттер) бойынша резервтерді құру тәртібі;
5.Қордың және оның Басқармасының
6. Салымдарды (депозиттерді) қызметтері, құқықтары мен міндеттері;
қайтаруды жүргізу тәртібі және жағдайлары.
7.Банк қатысушының міндеттері;
Қордың қызмет ету мақсаты болып екінші деңгейдегі банктерге орналастырылған
Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымдық кепілдендірудің обьектісі болып жеке тұлғалардың
- ұсынбалы салымдарға орналастырылған жеке тұлғалардың ақша қаражаттары;
- жеке тұлғалармен банкке сеніп басқаруға берілген ақша қаражаттары;
- заңды тұлға құрмай кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғалардың
- осы банктің дауыс беру құқығы бар 5 пайыздан
- келісім шарт бойынша олардың кепілдендірілуі (сақтандырылуы қарастырылмайтын
Қордың құрылтайшысы болып Ұлттық Банк табылады. Қор акциялары Қазақстан
Қорды жоғары капиталы 1 млрд. теңгені құрайды. Қордың атқарушы
Қор келесідей негізгі қызметтерді атқарады:
1. Банк-қатысушының еріксіз тартылған жағдайында оның салымшыларына (депозиторларына) салымдары
2. Активтермен басқарады;
3. Қатысушы куәліктерінің есебін жүргізеді;
4. Қор жарғысымен қарастырылған басқа да қызметтерді атқарады.
Өз қызметтерін жүзеге асыру барысында Қор келесі құқықтарға ие
- Ұлттық Банкпен ақпараттар алмасу туралы келісімге отыруға
- Ұлттық Банкке банк-қатысушылармен банктік заңдылықтардың талаптарын және
- Салымдарды (депозиттерді) кепілдендіру (сақтандыру) Ережелерімен бекітілген тәртіпке сәйкес
- Салымдар (депозиттер) бойынша төленген өтем мөлшерінде еріксіз таратылатын
- Қор еріксіз таратылатын банк-қатысушыдан Қордың осы банк салымшысына
- Банкпен басқару жұмыстарын жүргізетін уақытша әкімшілік құрамына
Өз қызметтерін атқару барысында қор: еріксіз таратылатын Банк –
- Қордың қызмет етуші тұлғалары және жұмысшылары өз қызметтерін
- Салымдарды (депозиттерді) міндетті ұжымды кепілдендірудің (сақтандырудың) объектісі болып
- Клиенттерге салымдарды міндетті ұжыдық кепілдендіру жүйесіне өзінің
- Еріксіз таратылған кезде банк – қатысушы жеке
Кейбір жағдайларда банк пен тұлғаларды міндетті ұжымдық кепілдендіру жүйесінен
Банктің жеке тұлғаларды міндетті ұжымдық кепілдендіру жүйесінен шығарылып, оның
Қор Басқармасының банкке қатысушы куәлігін бергені немесе банк –қатысушының
Қор әр квартал сайын республикалық басылымдарға банк –қатысушыларының реестрін
Міндетті төлемнің мөлшерлемесі әр банк қатысушыға жеке, Ұлттық Банкпен
Қор банк – қатысушылардың міндетті календарлы төлемдерінің ең үлкен
Банк – қатысушылардың міндетті сомалық мөлшері ең үлкен сомалық
Бір салымшының (депозитордың) салымдарының (депозиттерінің) барлығы қосылып бір салым
Өтемақы теңгеде жүргізіледі. Шетел валютасындағы салым (депозит) сомасы сол
Банк – қатысушының барлық банктік операцияларды жүргізуге лицензиясын жою
Қор Басқармасымен банктен қатысушы куәлігін қайтарып алу туралы шешім
Банк – қатысушының салымшысы (депозитор) келесідей құқықтарға ие болады:
2000 жылғы 1 қаңтарындағы кепілдік беру жүйесіне 16 банк
Кепілдік беру жүесінің қызметін ретке келтіру тәртідінің нормативтік –құқықтық
Салымшылар мен банк – қатысушылар арасындағы өзара қатынасына келетін
Қор мен қатысушының өзара қатыснасындағы қаржы мәселерін көбінесе міндетті
Кепілдік беру объектісінің ұғымы Қордың Директолар Кеңесі жеке тұлғалардың
2003 жылдың тамызынан бастап Қордың Директорлар Кеңесі жеке тұлғалардың
Ал егер жеке азматтардың депозиттері АҚШ долларымен немесе еуромен
Қажет уақытында талап етілетін жеке азаматтардың депозиттері есеп шоттағы
Бұл жағдайда салымдар (депозиттер), 2001 жылғы 1 шілдеге дейін
3.2 Депозиттік саясатты белгілеу реті
Халық Бакісінің «Депозиттік саясаты туралы» Ережесіне сәйкес Банктің депозитттік
Саясатты құру барысында келесі мәселелер алға қойылады: Депозиттік
Халық Банкісінің депозиттік саясаты келесі принциптерге негізделген: Салымдардың кепілдігі,
- сыйақыны есептеудің жай, күрделі және прогрессивті әдістерін қолдану
- келесідей маркетингтік тәсілдерді қолданады: жүлде ұтыстарын ұйымдастыру, салымшыларға
- клиенттерге қызмет көрсетудің жоғары сапасын және мәдениетін қамтамасыз
- құпиялылығы (конфиденциальность). Банктің сұхбаттасу барысында алынған барлық ақпарат,
Депозиттік нарықтағы клиенттердің үлкен бөлігін тарту мақсатында депозиттік саясатты
Жеке тұлғалардың салымдары бойынша саясатты қалыптастыру барысында мынадай мәселелер
Банкте бөлшек сауда саясатына сәйкес дәстүрлі клиенттер тобын сақтап
Осы тарауда тұрақталып бекітілу Банктің жеке тұлғалардың депозиттерін дамытудағы
Корпорациялардың және ұйымдардың салымдарын (депозиттерін) тарту аумағында Банк клиенттер
Банк шоттардағы қалдықтардың өзгеру тәуекелдігінің қысқаруына ықпалететін корпоративті клиенттермен
Заңды тұлғаларға қатысты депозиттік базаны қалыптастыру банк саясаты өтімділік
Банкаралық нарықтағы депозиттер банкпен тек қысқа мерзімді өтімділікті
Сонымен қатар, халық банкісімен ұсынылатын депозиттік өнімдер келесі түрлерге
Жеке және заңды тұлғалардың депозиттері бойынша шарттар (жағдайлар) арнайы
Банктің жеке және заңды тұлғаларды тарту аумағындағы пайыз саясаты
Жеке және заңды тұлғалардың депозиттері үшін сыйақы мөлшерлемесін анықтаған
Жеке және заңды тұлғалардың салымдарына сыйақы мөлшерлемесін белгілеу кезеңі
Банктің депозиттік саясатты орындалуының жауапкершілігі оның жекедара құрылымдық бөлімшелерінің
Бірінші лояльдық бағдарламасында «Депозит» Пакеті банкте 1000 – нан10000
Екінші лоялдық Бағдарламасы бойынша «Депозит» Пакеті банксалымының 10001 –
Сонымен қатар Банкте бөлшек сауда стратегиясы құрылып жасалған.Қазақстан Халық
Сегмент бойынша бөлу;
Клиентке байланысты ұйымдастыру;
Жұмысты бір орталықтан жүзеге асыру.
Сегмент бойынша бөлу келесі іс – шараларды қамтиды:
- ұқсас қажеттіліктері бар ұсақ клиенттерді анықтау;
- табысты көп түсіретін топтарды ұстап қалуға және олардың
- үлкен табыс түсіретін клиенттердің әртүрлі тұтыну шеңберінқанағаттандыруға бағытталған
- пайда түсірмейтін есептесу – кассалық бөлімшелерді жабу немесе
Клиенттерге бағытталған іс – шаралар:
- клиенттердің түрлі қажеттіліктерін қанағаттандыра алатын біршама икемді және
Қолма қол ақшаларды жеткізу және инкассация.
2004 – 2006 жылдар аралығында Ұлттық Банктің анықтаған даму
- Нарықтағы жеке тұлғалардың депозиттерінің үлесін сақтап қалу және
- Шағын несиелеу жүйесін дамыту;
- Халыққа қызмет көрсету сапасын жоғарылату;
- Әрбір жеке клиенттің талаптарын ескеріп, оған қызмет көрсету
- Нарық талаптарына сай өнімдерді жаңартып отыру;
- Клиенттердің жалпы санын сақтап қалу және VIP категориясындағы
Алға қойылған мақсаттарды орындау барысында бөлшек сауда кәсібінің Басқарма
- ААҚ «Қазақстан Халық Банкінің» бөлшек сауда стратегиясы;
- нарық клиенттерімен жұмысты ұйымдастыру стратегиясы.
Қорытынды
Банк дегеніміз - өз атынан ақшалай қаражаттарды ақылы, мерзімділік
Жинақ салымдары мерзімді салымдардың маңызды бөлігін құрайды. Мерзімдік салымдардың
Жалпы қорытындылай келе, Қазақстандағы банк жүйесіне қатысты қызметті басқару
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
1.Назарбаев Н.А. Қазақстан – 2030. Алматы, 1997-Б. 52-54
2. Эриашвили Н.Д. Банковское право. М., 2000, Б. 45-47
3. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и
4. Банковское дело. (под. ред. О.И. Лаврушина) М., 2002.-Б.11-14
5. Братко А.Г. Банковское право. Теория и практика. М.,
6. Қақастан Республикасының мемлекеті мен құқығының негіздері. (жауапты
7. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М., Банковское право
8. Давыдова Л., Райманов Д., Банковское право Республики Казахстан
9. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М., Банковское право
10. Ефимова Л.Г., Банковское право. М., 1994.-340 с.
11. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М., Банковское право
12. Братко А.Г., Банковское право. Теория и практика. М.,
13. Ағымбаев А.Н. Ответственность должностных лиц за служебные
преступления. Алматы. Жеті жарғы, 1997. -126 с.
14. Гереев В.И. Налоговое право. М., 1995. – 210
15. Зейнельгабдин А.Б., Ильясов К.К., Ермекбаева Б.Ж. Налоги и
налогообложение. Алматы, 2004. – 360 с.
16. Карагумова Г. Налоги: сущность и практика использования. А.
17. Кучерявенко В.Н. Налоговое право. Харьков, 1997. – 172
18. Мұхитдинов Н.Б., Найманбаев С.М., Серимов У.С. Қазақша –
19. Н.Назарбаев. Сындарлы он жыл, А., 2003. – 270
20. Джекебаев Ч. Ответственность физических лиц на уплату налога.
Фемида. Алматы, 1997. – 120 с.
21. Оспанов М.Т. Основы налогового права. М., 1995. –
22. Пепеляев С.Г. Основы налогового права. М., 1995. –
23. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан Алматы,
2004. – 167 с.
24. Худяков А.И. Налоговая система РК – налоговые правонарушения
книга. 5., Алматы, 2005. – 127 с.
25. Науызбаев Н.Е. Налоги. Понятие, элементы, установление, виды.
Алматы, 1998. – 310 с.
26. Жазыбаев Д.М., Найманбаев С.М. Әкімшілік комиссиялар және
әкімшілік жауапкершілік Алматы, 2006. – 210 с.
3
Қазақстан Республикасының депозиттер нарығы
Депозит қаражатын басқару
Қарыз капиталы немесе несиенің құрылымы
Депозиттік операцияларға талдау
Коммерциялық банктердің пайыздық саясаты
Банктік ссудалық пайызы экономикалық категория ретінде
Несие пайызының экономикалық сипаттамасы және оның атқарымдары
Қарыз алушының несиелік қабілетін бағалау. Қарыз үшін пайыздың экономикалық мәні
Несие капиталы
Банктердің депозиттік саясатын факторлық талдаy