Банктің несие операциясына талдау
Мазмұны
Кіріспе.......................................................................................................................7-8
1.Банктің қаржылық қызмет көрсету нарығы және оны кеңейту жолдары.....9-31
1.1 Қазіргі нарықтық экономикадағы банктік қызметтер..................................9-14
1.2 Қазақстан Республикасының банктік операциялар мен қызметтер
секторы..................................................................................................................14-26
1.3Банктік қызметтер нарығын қалыптастыру негіздері..................................26-31
2.«Еуразиялық банк» АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне
экономикалық талдау...........................................................................................32-56
2.1 «Еуразиялық банк» АҚ-ның қызметіне сипаттама....................................32-41
2.2 Банктің 2009-2010 жылдардағы баланстық шоттарына баға беру............41-46
2.3 Банктің несие операциясына талдау.............................................................46-53
2.4 Банк табыстары мен шығыстарына талдау. ……………………………...53-56
3.«Еуразиялық банк» акционерлік қоғамының қаржылық қызмет
көрсетулерін жетілдіру жолдары………………………………………………57-59
Қорытынды...........................................................................................................60-62
Қолданылған әдебиеттер...........................................................................................63
Тіркемелер
Кіріспе
Елімізде жүргізіліп жатқан экономикалық реформа банктік істі дамытуда жаңа
Капиталдар нарығының дамуы қаражаттарды жинақтау мен инвестициялаудың өзара байланысты
Қазақстанның алдағы комерциялық банктерін өздерінің табыстылық базасын кеңйту үшін
Банктік қызмет-нарық қажеттілігін маркетингтік зерттеу негізінде құрылған кәсіби интеллектуалдық
Жаңа банктік қызметтерді көрсету ең жоғары тәуекелділікті қажет
Банктік қызметтер нарығындағы бәсекелестік - банктік қызмет көрсетудің сандық
Менің тақырыбымның актуальділігі біздің елде банктердің және басқада несиелік
Тақырыпты зерттеудің негізгі мақсаттары болып мыналар саналады.
- банк кірісін ұлғайту,
белсенді операцияларды жүргізуге тәуекелді төмендету,
банктің қоғамдық және іскерлік беделін нығайту,
банктік депозитінің барлық түрлеріне бос ақша қаражаттарын тарту,
банк табысын ұлғайту,
шығындарын қысқарту,
клиенттерді ақша қаражаттарымен қамтамасыз ету бойынша жұмыс жүргізу.
Осы жұмысымның бірінші бөлімінде мен банктік қызмет көрсету нарығы,
Екінші бөлімде “Еуразиялық банк” АҚ қызметін талдау, яғни активтер
Үшінші бөлімде «Еуразиялық банк» АҚ жетілдіру жолдарын қарастырылды.
1. Банктің қаржылық қызмет көрсету нарығы және оны кеңейту
1.1 Қазіргі нарықтық экономикадағы банктік қызметтер
Қазіргі әлемдік экономика еңбек өнімділігінің жедел өсуімен сипатталады, оның
Шаруашылық аралық байланыс пен экономикалық өнімді интерсификациялау факторы ретінде
Бұл процесс нарықта өнімді өткізудің қиындау тенденциясынан туындады. Қазіргі
Іскерлік қызметтер кешенін ұсыну бойынша әмбебап институт болып коммерциялық
Сонымен бірге консалтинг, инвестициялауда, лизингте, трастта және басқа да
Банктік қызмет-нарық қажеттілігін маркетингтік зерттеу негізінде құрылған кәсіби интеллектуалдық
Жаңа банктік қызметтерді көрсету ең жоғары тәуекелділікті қажет
Қазақстан Республикасында экономиканың нарықтық механизмінің құрамдас бөлігі болып табылатын
Өндірістік күштердің дамуының қазіргі деңгейі банктік сектордан ірі өнеркәсіптерге,
Қазақстан Банктердің операциясын шартты түрде 3 топқа бөлуге болады.
-пассивтік операциялар (қаражаттарды тарту)
-активтік операциялар (қаражаттарды орналастыру)
-комиссионды-делдалдық және сенімділік (трасттық) операциялар
Банкпен жүргізілетін операциялардың осы тобының әрқайсысы банкке клиенттерді таратудың
Банкттердің тартылатын қаражаттарының көп бөлігі талап еткенге дейінгі, мерзімді,
Банктер клиенттерге активті операцияларды жүргізуде қызметтерді ұсыну маңызды рольге
Осылайша Қазақстан банктердің қызметі - бұл белгілі бір төлем
Кез келген елдің банктік қызметтер механизмі мен банктік жүйесінің
Интеграциялық процесстердің даму және әлемдік шаруашылыққа дамушы елдерді тарту
Бірақтан, банктік бизнесті әмбебаптауға деген жалпы тенденцияға қарамастан клиенттердің
Банк жүйесі-нарықтық экономиканың маңызды және ажырамас құрылымының бірі. Банктердің
Банктік қызметтерді жүргізу және өндірістердің тарихи процесін 3 негізгі
Еркін бәсекелесті классикалық капитализм қоғамын құру кезінде, капиталистік қатынастар
Монополистік капитализм кезеңі ақшалай және өнеркәсіптік капиталға бақылау жүргізу
Коммерциялық банктердің ақпараттық менедментінің кешенің құрамы өзінің құнды қағаздарын
Технологиялық және ғылыми-техникалық өзгерістерінің қазіргі кезеңі ақпараттық алмасуының халықаралық
70-ші жылдары банктер өзінің клиенттермен қарым-кқатынасын маркетингтік талдауға кірісті.
Қызметтерді ұсыну үшін әрекет ететін және потенциавлды нарықтарды анықтау
Банктік қызметтерді тиімді ұсынатын сферадағы таңдау және осы сферадағы
Қызметтердің әрекет ететін түрлерін дамыту және жаңа түрлерін жасау
Банк жағынан қызметті сапалы орындау мен оларды орындаудан пайда
Нарықтық экономикасы дамыған елдердің КБ-терінің көпшілігі қазіргі
Қазіргі батыс банктермен ұсынылатын қызметтердің көлеміне қарамастан, көптеген банктер
Ерекше ғылыми-тәжірибелік мүддені нарықты сегментациялау мәселесі құрайды. Көптеген елдердің
1-шіден, бұл нарықтың вертикалды деңгейіне бейімделген маркетинг, оның мәні
2-шіден, банктік қызметтердің барлық кешені бойынша тұтынушылардың қажеттілігін қанағаттандыруды
Коммерциялық банктер алдына қойған мақсатқа жету үшін маркетингтік әдістер
Коммерциялық банктердің маркетингтік ортасы-бұл банктен тыс әрекет ететін және
Жалпы әлеуметтік ортаны зерттеу
Банктік іспен байланысты ғылыми-техникалық даму жағдайын зерттеу;
Нарықтық сұранысты зерттеу, анықтау;
Бәсекелстіктерді зерттеу;
Өткізу ортасын талдау,
Нарықтағы анықсыздықтың болуынан және банкті қоршайтын маркетингтік ортаның үздіксіз
қауіпсіздік принципі;
айналымдылық принципі
рентабелдік принцип;
Банктік маркетинг бұл басқару қызметі ең жоғарғы пайда алу
Банктік нарықта сұранысты болжау, зерттеулер жүргізу;
Банктік өнімдер нарығын сегменттеу және мақсатты нарықты таңдау, тұтынушылардың
Банктік шаруашылық концепциясын анықтау;
Маркетингтік әдістерді қолдану және комбинациялау (тауар, баға және өткізу
Маркетингтік стратегияны анықтау оны басқару және бақылау.
Банк өзіндік тауар өндірушісі, яғни қаржы қызметтерін өндіруші болып
Ұйымдық және басқару режиміне макродеңгейде реттеу әдістері мен есеп
Батыс елдерге қарағанда Ресейде маркетингтің қалыптасуы шаруашылық нарықтың құрылымының
Коммерциялық банктердің функцияларындағы маңызды принциптік өзгерістер қазіргі кезеңде аса
Сонымен бірге коммерциялық банктер ақша капиталын жинақтау базасында жаңа
1.2 Қазақстан Республикасының банктік операциялар мен қызметтер секторы
Қазақстан Республикасының банк жүйесі Банктер мен банктік қызмет туралы
Банктерді мемлекеттік билік органдарынан банктік операцияларды жүргізумен байланысты шешімдерді
Заң операциялар, шоттар және клиент салымдары бойынша банктік құпияны
Осылайша, аталған заңдармен банк жүйесіндегі мемлекеттік монополияны жою идеясына
Банктер және банктік қызметтер туралы заң мен Ұлттық банк
Заңдылыққа сәйкес, банктер мен несиелік мекемелер банктік операцияларды жүргізумен
Қазақстан Республикасында несие банктік жүйені басқару функциясын мамандандырылған
Нарықтық экономиканы қалыптастыруға бейімделген экономикалық реформа мүліктік қатынастар сферасында,
Бұл нарықтық экономиканың қызмет етуі мен барлық ақша-несие жүйесінің
Қазақстан Республикасының банк жүйесінің жоғары деңгейі - Ұлттық банкке
Монополизм кез-келген сферада стагнацияға әкеледі, ал бәсекелестіктің болмауы жетілдіруге
Заңда нормативтік актілердің нақты рәсімі мен алгоритмі белгіленбеген. Бұл
Бұл жағдайда Орталық банк банк жүйесінің даму қажеттілігіне қайшы
Қазақстан Республикасында банк сектордың дамуы коммерциялық банктердің 90-шы жылдың
90-шы жылдары банктердің инфляциялық табысты өзіне алу сызбасы қарапайым
Банктік заңдылық либералды болды және несиелік ставкаларды тікелей әкімшілік
Мәні бойынша әрекет етуші заңдылық Қазақстан Республикасы банк жүйесінің
Қазақстан Республикасының банктік қызметтер секторы 2-ші деңгейлі секторларында операцияларды
Несиелік мекемелердің функцияларының өзара ұштастығы және әмбебап банктердің әйгілілігі
Бірақтан әмбебап банк түсінігінің қазіргі кездегі тұжырымы жинақтарды қабылдап,
Несиелік ұйым - бұл заңмен қарастырылған ұлттық банктен арнайы
Несиелік ұйымдардың банктік операциялар түсінігіне жатады:
Жеке және заңды тұлғалардың ақша қаражаттарын салымдарға тарту (талап
Тартылған қаражаттарды өз атынан және өз есебінен орналастыру;
Жеке және заңды тұлғаларға шоттар ашу және жүргізу;
Жеке және заңды тұлғалардың тапсырмалары бойынша есеп айырысуды жүргізу;
Салымшылар үшін асыо тастарды тарту және орналастыру;
Банктік кепілдік беру.
Несиелік ұйымдар осы аталған банктік операциялардан басқа келесі мәмілелерді
Ақшалай нысанда міндеттемелерді орындауды қарастыратын 3-ші тұлға үшін кепілдіктер
Ақшалай нысанда міндеттемелерді орындауын 3-ші тұлғадан талап ету құқығын
Жеке және заңды тұлғамен келісілген шарт бойынша ақша қаражаттары
Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес асыл тастармен бағалы металдармен операциялар
жеке және заңды тұлғаларға арнайы орындар мен құжаттар және
лизингтік операциялар;
кеңестік және ақпараттық қызметтер көрсету.
Несиелік ұйымдар Қазақстан Республикасының заңдылығына сәйкес басқа да мәмілелер
Қазақстан Республикасының заңдылығы банктерге операциялардың кең спектрін жүргізу мүмкіндігін
Банктік қызметтер нарығының сиымдылығының түсінігі тлық болып табылады, заңдылық
Банктерді реттеу және лицензиялау мәселелері өзара тығыз байланысты, бірақтан
Банктік операцияларды лицензиялау мен несиелік ұйымдарды тіркеу тәртібі банктер
Несиелік ұйымдарды мемлекетттік тіркеу және банктік операцияларды жүзеге асыруға
Банктік қызмет кәсіпкерліктің ең қатаң регламенттенетін сферасына жататындықтан лицензияларды
Лицензияларды алу үшін банк құрылтайшысы лицензия беру туралы өтініш,
Бақылаушы органдарға банктің қызметтерінің алғашқы жылына кірістері мен шығыстарының
Несиелік ұйымдарды тіркеу және банктік операцияларды лицензиялау тәртібі қадағалау
Ұлттық банктердің негізгі міндетіне экономиканы ақша-несиелік реттеу, айналымдағы ақша
Несиелік-ақша саласы - белсенді нарықтық конъюнктураны сақтау, инфляцияны тежеу,
Соңғы кездегі қаржылық жаңашылдықтар ақша агрегаттарының көлемі мен ұлттық
Коммерциялық банктердің депозиттік ссудалық операциялары ақша массасы мен инфляцияның
Банктік реттеудің жанама және тікелей әдістерінен басқа орталық банктің
Селективті әдістерді пайдалана отырып, Орталық банк несиелік ресурстарды орталықтан
Селективті әдістер коммерциялық банктердің қызметін реттеудің тікелей, экономикадан тыс
Орталық банктердің есептік ставка деңгейін реттеуі несиенің көлденеңінен (банк
Қазақстан Республикасы Ұлттық банктерінің негізі реттеуші шараларды ақша массасы
Ұлттық банктің жүргізетін саясаты коммерциялық банктердің қаражаттарды несиелендіру мен
Несиелерді қымбаттату шекетн тыс товар запастарын жинауда сауда делдалдары
Банктік тәжірибеде белсенді қолданылатын ақша-несиелік реттеудің жалпы әдісіне орталық
Бұл әсер ету орталық банкпен құн қағаздарды коммерциялық банктерден
Орталық банктің ең төменгі немесе міндетті резервтік талаптары банктың
Резервтеуге жататын тартылған ресурстар мөлшерін есептеуде ескерілмейді: басқа банктерден
Орталық банктердің минималды резервтік талаптарының коммерциялық банктердің өтімділігіне реттеуші
Қазіргі кезде банктерді қайта қаржыландыру жүйесі жетілдіріліп жатыр, несиелік
Коммерциялық банктер қызметінде Орталық банкті реттеудің негізгі бағыттарының бірі
Ұлттық банкпен коммерциялық банктер үшін келесі нормативтер белгіленіп, 1991-1998
жарғылық капиталдардың ең төменгі мөлшері;
жарғылық капитал мөлшері мен оның активтерінің сомасы арасындағы ара-қатынасы;
баланстың қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді өтімділік көрсеткіштері;
міндетті резервтердің ең төменгі мөлшері;
Бір заемщикке келетін тәуелділіктің мөлшерін шектеу;
Заңды тұлғалардың акцияларын сатып алу үшін тартылған депозиттерді пайдалануды
“Ұлттық банк туралы” заңмен келесі міндетті нормативтік белгіленген;
Бір кредиторға келетін ірі тәуелділіктің ең жоғарғы мөлшері;
қор және мерзімді мәмілелерді жүргізудегі міндетті маржа нормативі;
пайыздық және басқа да тәуелділік мөлшері,
жоғарғы активтерде құрылатын резервтердің ең төменгі мөлшері;
басқа да заңды тұлғалардың акцияларын сатып алу үшін банктің
банк акционерлердің несиелерінің ең жоғарғы мөлшері;
Қазақстан Республикасы Ұлттық банкі коммерциялық банктер үшін белгілейтін нормативтердің
Банк жүйесінің сенімділігінің Орталық банкпен белігленген көрсеткіштерін талдау өнеркәсібі
Банктік өтімділік жиынтық банктік өтімділік пен жеке несиелік мекемелерінің
Коммерциялық банктердің өтімділігін реттеудің элементі ретінде ең төменгі мөлшерін
Міндетті резервтердің кемшілігі бұл олардың салықтық сипаты. Резервтер өзімен
Коммерциялық банктердің өітімділіген реттеуші әсерді қысқартуда резервтердің міндетті нормативін
Терең және ұзақ экономикалық дағдарыс жағдайында КБ-тердің қызметін мемлекеттік
ҚР ҰБ-не ішкі валюта нарығындағы шетелдік валютаны сатып алу
Шетелдік құндылықтар мен операцияларды жүзеге асыруда коммерциялық банктердің қызметтерінің
Көрсетілген бағыттар банк лицензиясына қарасытырлады.
Инфляцияжағдайында акцияларды шығару және орналастыру жолымен ақша қаражаттарын жинақтау
Вексельдер төлем құралы болып табылады, ссудалар ретте берілуі кепілдік
Коммерциялық банктер құн қағаздар нарығындағы қызметі жалпы қор нарығының
1.3Банктік қызметтер нарығын қалыптастыру негіздері
Әр экономикалық құбылыстардың өзінің мәні бар. Өз кезегінде, оның
Экономикалық құбылыстарды зерттеуде ғылыми негізделген әдісі нақты тәжірибеде қолданылатын
Қазақстанның экономикасының нарықтық жағдайларға өтуіне терең ойлану мен негіздеуді
Қызметтер-әр түрлі қоғамның экономикалық формацияға тән жалпы экономикалық категория
Әр қоғамның тарихи формацияға өндірістік қатынастарының белгілі бір типі
Кәсіпкерліктің мәнді белгілері және товарлар мен қызмет өндірушілердің қызмет
Жаңа категориялардың пайда болуы, экономикалық мазмұн және ескі функционалдық
Ғылыми талдауда бастапқы сәт болып түсініктер, заңдар емес, нақты
Қызмет-еңбектерінің ерекше тұтынушылық құны. Мұндай қызмет нәтижелері-қызметтер, олардың өндіріс
Қызмет деп материалдық және материалдық емес сипаттағы пайдамен байланысты
Экономикалық категория ретте қызмет белгілі бір экономикалық қатынастарды белгілейді,
Банктік қызмет көрсету экономикалық категория ретінде қайтарымдылық жағдайында немесе
Қорының айналымы мен шыр айналуы жеке өндірістік буындар шегінде
Батыс зерттеушілерінің позициясын қарастырайық. Онда қызмет кәсіпкерлік еңбек ретте
Қызметтердің әр түрлі түрінің өзінің ерекшелігі бар, сондықтан зерттеу
1-шіден, көптеген қызметтерді көрсету оларды тұтыну мерзімімен сай келеді.
Банктік қызметтің өзінің ерекшелігі бар. Өндірістік процесте несиелік қатынастардың
Банктік қызметтер жалпы категориясы ретте нарықтық қалыптасу және даму
Дамыған нарық келесі негізгі белгілермен сипатталады.
өзін-өзі құрылуының механизмімен. Нарықтық экономикада еркін бағаны қалыптастыру-шындық. Кері
өзара әрекет етуші-товарлар, қызмет, капитал, құнды қағаздар, жұмысшы күштер
Банктерден, несиелік сақтандыру мекемелерінен, биржадан (товар, қор, валюталық биржалар)
Нарықта ұсынылатын тауарлардың оларға деген сұраныстан тұрақты асып түсуімен
Нарықта тұтынушылар үшін өндірушілердің бәскелесінің болуымен тапшы нарық жағдайында
Сатып алушылардың таңдау еркіндігімен нарықтың механизмінің қалыпты қызмет етуіне
Товардың ресурстардың барлық түрінің абсалютті мобилдігінде материалдық қаржы еңбек
Дамыған нарықтың жоғарыда көрсетілген параметрлерімен салыстырғанда экономиканы қалыптастыру, ұлттық
Туындаушы жаңа экономикалық жағдайлар депрессияны тұрақтандыру, өндірісті сауықтыру, инфлиячцияны
Қызметінің келесі ерекшелігі-оны сақтаудың, тасымалдаудың, жинақтаудың мүмкін еместігі. Тұтыну
Тұтыну несие объектісі болып ұзақ пайдаланылатын тұтыну товарлары, ал
Қызметтің 3-ші ерекшелігі: оның өндірушілер мен тұтынушыларының қарым-қатынастары қатаң
Революцияға дейінгі Ресейде ең жақсы кепілдік болып заемщик тұлғасы
Банктік қызмет экономиканың категориясын ғылыми талдау өтпелі кезеңдегі товарлы-ақша
Әкімші-әміршіл жүйе жағдайында қайтарымдылық принципі ол кәсіпорындар, ұйымдар, мүшелер
Мұндай талдау банктік қызметтің мазмұнын толық анықтау үшін қажет.
Эквиваленттілік және қайтарымдылық принциптері өтпелі кезеңнің белгілі бір өндірістік
Нарықтық экономикасы дамыған елдердің әдістемесінде банк деп қ/ж қызметтерін
Банктік қызметкерлер қызметтің басқа түрлерімен тығыз байланысты. Олардың барлығы
Товар-бұл кез келген өндірушілер оның ішінде банк қызметінің өнімінен
Пайда алу және өмір сүру үшін кез келген банктік
Әртүрлі қызметтер-қоғамының қалыпты қызмет етуінің маңызды шарттары. Кең мағынада
Қызметтер басында материалдық өндірістің тікелей процесіне кіреді. Еңбекті қоғамдық
Қызметтер сферасы экономикалық және әлеуметтік сипаттағы көптеген функцияларды орындайды.
ұлғаймалы ұдайы өндірісінің дамуы үшін жағдай жасай отырып заттардың
қызмет нысанасында тұтынылатын өмірге қажетті құндылықтарды тұтыну процесінде қызмет
ұдайы өндіріске және жұмысшы күшінің қызмет ету дәрежесіне белсенді
кәсіби және интелектуалды даму үшін қажет қоғам мүшелерінің бос
тұрмыста еңбектердің қысқаруына және қамтамасыз етілуіне көмектеседі.
2.«Еуразиялық банк» АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне экономикалық талдау
2.1 «Еуразиялық банк» АҚ-ның қызметіне сипаттама
1994 жылы «Еуразиялық банк» акционерлік қоғам түрінде
2000 ж ақпан жеке тұлғалар салымдарын (депозиттерін) ұжымдық міндетті
2001 ж наурыз Еуразиялық өнеркәсіптік қауымдастық мүшесі. 2001 ж
2002 ж қаңтар Теңгемен және шетел валютасымен банктік операцияларды
2003 ж шілде Moody`s халықаралық рейтингтік агенттігі шетел валютасында
2004 ж сәуір Мемлекеттік Сақтандыру Бірлестігімен экспорттық несиелерді және
2005 ж қаңтар Еуразиялық банк ТМД-дағы елу ең тез
«Еуразия Қаржы -өнеркәсіптік компаниясы» АҚ 2006 жылдың 31 желтоқсанындағы
Банктің ұйымдастырылу құрылымы басты екі әдіспен анықталады банктің
Банк қызметі Қазақстандағы бизнесті жүргізуге
«Еуразиялық банк» АҚ-ның Тараз қаласындағы филиалының басқару құрылымы
1.Директор.
2.Директор орынбасары.
3.Бас бухгалтер.
«Еуразиялық банк» АҚ-ның бөлімшелеріне мыналар жатады:
- несиелендіру бөлімі
- валюталық реттеу бөлімі
- касса
- құқықтық бөлім
- ақпараттық технологиялар бөлімі
- қауіпсіздік қызметі.
- операциондық бөлім.
Директордың орынбасарына тікелей қатысты бөлімшелер бұл несиелендіру, валюталық реттеу,
1.Несиелендіру бөлімі.Несиелендіру бойынша операцияларды жүргізеді және ҚРҰБ нормативтік, құқықтық
Несие айналымы банк шотында ашылған уақыттан бастап 6 ай
2.Валюталық реттеу бөлімі.Бұл бөлім теңге және шетел валюта түріндегі
-банк клиентерінің ұсынысымен олардың банктегі шоттарындағы ақшалардың есеп айырысуды
-инкассалық органдардың салық қызметінің және кеден органдардың бұйрығына сәйкес
-депозиттерді қабылдау және олардың сый ақысын есептеу.
-қолма-қол ақшаларды қабылдау және төлеу.
-ҚР бекітілген валюталардың заңдарына сәйкес заңды тұлғалардың банктік шоттарына
ҚР заңға қайшы келмейтін операцияларын жүргізу қорытындысы мыналарға сай
Заңды тұлғалардың тапсыруына байланысты олардың банктік шоттарына шетел валюталарын
Клиенттің, заңды тұлғалардың ұлттық және шетел валюта түріндегі валюталық
Банктің корреспонденттік шоттарына клиенттің пайдасына түскен барлық ақшалар банкте
Жіберушінің шотында ақшалардың жетіспеушілігі немесе жоқтығы болған жағдайда төлем
Жіберулер және төлемдер банкпен клиенттің шотын ашпай-ақ іске асыруға
3.Касса бөлімі. Кассалық операциялар (қабылдау, қайта есептеу, ауыстыру, буып
Банк кассасынан ақшаларды беру шығыс кассалық құжаттармен өңделеді: ақшалай
4.Құқықтық бөлім. Құқықтық бөлім «Еуразиялық банк» АҚ-ның қызметін
Ақпараттық технологиялар бөлімі. Ақпараттық технологиялар бөлімі елдің, шаруашылықтың, әр
Басқару қызметінің негізгі бағыттарын көрсететін 3 негізгі бөлімше бар:
1. Банктің коммерциялық қызметінің негіздерін өңдеу және жетілдіруді басқару
-банкті басқаруда нақты мақсаттарды анықтау үшін банктің іскерлік саясатының
-банк балансын дайындау ;
-банктің несиелік потенциалын анықтау;
-банктің жұмыс нәтижелері бойынша жалпы есепберуді әзірлеу;
-банк қызметін жүзеге асыру бойынша негізгі бағыттарды анықтау.
2. Банк қызметінің шаруашылық есеп айырысуларын ұйымдастыру бөлімі:
-банктің шығындары мен кірістерінің жағдайын анықтау;
-банктің кірістері мен шығындарын болжау;
-жоспарланғанымен салыстыра отырып банктің іс жүзіндегі кірістерімен шығындарын талдау;
-банк жұмысының рентабельділігін талдау және оны жоғарылату перспективалары.
3. Банк өтімділігін басқару бөлімі – банктің ағымдағы және
-банктің баланс өтімділігініңкөрсеткіштерін есептеуді жүргізеді;
-банктің күнделікті өтімділігін бақылайды;
-банктің өтімділігіне әсер ететін факторлардың жиынтығын талдайды.
Несиелік басқару – банктің активті операцияларын жүзеге асырудағы орталық
1. Несиелік операцияларды жалпы ұйымдастыру бөлімі:
-нақты экономикалық жағдайға байланысты банктің жалпы саясатын және оны
-несиелеу мен қаржыландырудың ұзақ және қысқа мерзімді әдістемесін, клиенттердің
-несиелік тәуекелділіктерді қайырып,банктің несие операцияларын сақтандыру механизмін анықтайды.
Банк – бұл ақшалай қаражатты тарту үшін және оларды
Банктің негізгі қызметі – банктік қызметтерді көрсету. Банктік қызмет
«Еуразиялық Банк» АҚ-ның басқа да бөлімшелері мен филиалдары сияқты
- несиелеу;
- депозиттер;
- ақша аударымдары;
Банктің негізгі қызметі болып несиелеу есептеледі. Несиелік операцияларды несиелеу
- тұтынушылық несие бөлімі;
- ЕҚДБ бағдарламасы бойынша несиелеу бөлімі;
- Депозит бөлімі.
Тұтынушылық несие бөлімі. Несиелердің барлық түрлері жылжымайтын мүлік кепілімен
Отбасының тұтастай табысынан отбасыға кететін шығындар алып тасталынады (минималды
Банктің негізгі тағайындауы – ақшалай қаражатты несие берушіден қарыз
Қаржылық тәуекелдіктің субъектісі ретінде банктердің екі негізгі белгісі болады.
1.Банк қызметіне борыштық міндеттемелерді екі жақты айырбастау тән. Банктер
2.Банктер заңды және жеке тұлғалардың алдында, мысалы, клиенттің қаражатын
2010 жылы Банктің бизнес-мақсаты бизнестің әртүрлі сегменттерін қамтыған ірі
Банк 2010 жылы өзінің қызметін келесідегідей негізгі бағыттарда жүргізді:
-Банк активтері мен меншікті қаражаттарының мөлшерін ұлғайту;
-меншікті облигацияларды орналастыру жолымен қосымша қаржы ресурстарын тарту;
-банктік қызмет өнімдерін кеңейту;
-клиенттік базаны ұлғайту;
-бонустық сыйақы енгізу жолымен банк қызметкерлерінің мотивация жүйесін қайта
-Банктің ақпараттық жүйесін жетілдіру;
-сатудың жаңа арнасын қалыптастыру жолымен банктің аумақтық желісін кеңейту.
Қазақстан Республикасы екінші деңгейлі банктердің жиынтық активтері 2010 жылы
2011 жылдың 1-қаңтарына банк секторының жиынтық есептік меншікті капиталы
2010 жылы Банктің Жарғылық капиталы ұлғайды және 2011 жылдың
Республиканың әртүрлі аймақтарындағы заңды және жеке тұлғаларды несиелендіру банктің
ҚР екінші деңгейлі банктердің ссудалық портфелі 2010 жылы 395,9
2010 жыл ішінде Банктің ссудалық портфелінің салалық құрылымында келесідей
2010 жыл есеп беру кезеңінде банктің жиынтық міндеттемелерінің көлемі
ҚР екінші деңгейлі банктерінің жеке жәнезаңды тұлғалардан тартқан салымдарының
Есеп беру жылы банкке салымдардың көлемі жағынан лидер болған
ҚР ЕДБ-дің бөлінбеген пайдасы кері мәнге ие болды, яғни
Таза пайдасы бойынша Банк 2011 жылдың 1-қаңтарына банктердің ішіндегі
Банк сонда да өз қызметін жалғастыруда. Яғни клиенттерге барлық
Банк әрдайыи бағалы қағаздар нарығының алғашқы және қайталама нарығында
2011 жылдың 1-қаңтарындағы жағдай бойынша бағалы қағаздардың жиынтық портфеліндегі
-мемлекеттік бағалы қағаздар портфелі – 30635,5 млн тг;
-мемлекеттік емес бағалы қағаздар портфелі – 5695,0 млн тг.
1.01.2011 жылы бан ҚР ЕДБ-дің сатуға арналған қолда бар
Филиал желісін кеңейту мен орта және шағын бизнес сегментін
Экономиканың әртүрлі саласындағы көптеген кәсіпорындармен жұмыс жасай отырып,
Банктің ақпараттық технологиясын дамыту клиенттерге көрсететін қызмет түрлерінің сапасын
2010 жылдың 3-тоқсанында Банктің мәліметтерді өңдеу Орталығы (МӨО)
2010 жылдың 3-тоқсанынан бастап негізгі банктік жүйе стандартты ORACLE
4-тоқсанда банктің телефон модернизация жобасы мен мәліметтерді тарату желісі
2.2 Банктің 2009-2010 жылдардағы баланстық шоттарына баға беру
Банк активтері – пайда табу мақсатында банктік ресурстарды түрлі
Банктік активтердің құрылымы баланстың актив жағында көрсетілетін сапасына қарай
1.Касса және оған теңесетін ақшалай қаражаттары;
2.займдар;
3.Бағалы қағаздарға жұмсалынған инвестициялар;
4.Банктің ғимараты мен жабдықтары
Активтердің сапасы, олардың өтімділігіне, тәуекел активтерінің көлеміне, толық
1-кесте
Банктің активті операцияларына талдау
Активтер 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг Үлес салм,
% Сомасы, мың тг Үлес салм,
%
Ақша қаражаттары 13820441 4,3 8414870 2,3 -5405571 60,89
ҚРҰБ шоттар 50354612 15,7 22886795 6,4 -27467817 45,45
1-кестенің жалғасы
Аффинирленген бағалы металдар 403898 0,1 41359 0,01 -362539 10,24
Саудалық бағалы қағаздар - -
3562753 0,9 - -
«Кері РЕПО» келісімі бойынша дебиторлық қарыздар 21392315 6,6 272600
Туынды қаржы құралдары 390 0 55500 0,01 55110 14231
Басқа банктердегі шоттар мен депозит 27408828 8,5 11031532 3,1
Клиенттерге берілген несиелер 148996935 46,4 212633856 59,1 63636921 142,7
Сатуға арналған қолда бар активтер 36340492 11,3 33662372 9,4
Өтелуге дейінгі активтер - - 40286307 11,2 - -
Табыс салығы бойынша алдын-ала төлем 543492 0,2 715655 0,2
Кейінге қалдырылған салықтық активтер 4296247 1,3 3480963 0,9 -815284
Негізгі құралдар 10924818 3,4 11692334 3,2 767516 107
Материалдық емес активтер 747194 0,2 1053202 0,3 306008 141
Басқа да активтер 6050925 1,9 10027634 2,8 3976709 165,7
Активтердің барлығы 321280617 100 359817732 100 38537115 112
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2008-2009 жылғы бухгалтерлік балансы
Жоғарыдағы кестеде «Еуразиялық Банк» АҚ-ның 2009-2010 жж активтерінің ауытқуы
Бұл банктің 2009 жылмен салыстырғанда 2010 жылы жұмысының нәтижелі
Әсіресе, банк активтерінің өсуіне ерекше үлес қосқан сатуға арналған
Банктің сатуға арналған активтері алдағы жылмен салыстырғанда есепті жылы
Баланста көрсетілген, яғни банктің басқа да активтеріне мыналар жатады:
Басқа да активтер соммасының жоғарылауы банктің тиімді жұмыс жасап,
2009 жылмен салыстырғанда 2010 жылы клиенттерге берілген несиелер көлемі
Баланстың пассиві – олар өз қарауына әртүрлі салымдарды тартып,
Пассив операцияларына салым қабылдау, өзінің бағалы қағаздарын шығару, банкаралық
Нарықтық қатынастарға өту барысында банктің ресурстарының құрылымында біршама өзгерістер
Меншікті қаражаттар қатарына , біріншіден , коммерциялық банктің
Тартылған қаражаттардың жаңа түріне : ҰБ- тен және де
1.банктің меншікті капиталы.
2.банктің заемдық және тартылған қаражаттары.
Банктің меншікті капиталы – банктің қаржылық тұрақтылығын, коммерциялық және
Қазіргі коммерциялық банктердің меншікті капиталы мынадай баптардан тұрады:
жарғылық капитал;
резервтік капитал;
қосымша капиталдар;
банк операциялары бойынша тәуекелдерді төмендету мақсатында құрылған қорлар;
бөлінбеген банк пайдасы.
Банктің жарғылық капиталы банктің заңды тұлға ретінде міндетті түрде
Банктің жарғылық капиталы, оның құрылтайшыларының қосқан жарналары немесе пайлары
Акционерлік банктер өздерінің жарғылық капиталын ұлғайту үшін қосымша акцияларын
Меншікті капиталдың құрамдас бөлігі – акционерлік капитал. Бағалы қағаз
Резервтік қор – банк қызметінде пайда болуы мүмкін қарыздардың
Резервтік қордың құралуының негізгі көзіне банк пайдасы жатады. Кейде
Қосымша капиталдар- негізгі құралдардың тозуына байланысты аударылған аударымдар есебінен
Арнайы қорлар- негізгі қорларды қайта бағалау негізінде, валюталық қаражаттарды
Келесі қорға жекелеген банктік операциялар бойынша тәуекелді төмендету мақсатында
Бөлінбеген пайда- акциялар бойынша дивидентті төлегеннен кейін және
Бантік тәжірибеде барлық тартылатын қаражаттарды жинақтау тәсілдеріне байланысты үлкен
депозиттік қаражаттар;
депозиттік емес тартылған қаражаттар.
Депозит- бұл клиенттердің банктегі белгілі бір шотқа салған және
Депозиттік емес тартылған қаражаттар- бұл банктің алған қарыздары түрінде
2-кесте
«Еуразиялық банкі» АҚ- ның 2009-2010 жж пассивті операцияларын талдау
Пассив 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг Үлес салм
% Сомасы, мың тг Үлес салм
%
Міндеттемелер
Банктер шоттары мен депозиттері 26113432 8,79 24719436 7,39 -1393996
ҚР Үкіметінен алынған қарыздар 181749 0,06 1008804 0,30 827055
«Кері РЕПО» келісімі бойынша кредиторлық қарыздар 2200271 0,74 15283435
Туынды қаржы құралдары - - 70803 0,02 - -
Табыс салығы бойынша қарыздар 332605 0,11 360429 0,10 27824
Клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттері 240618500 81,0 245792945 73,48
Шығарылған қарыздық бағалы қағаздар 10177668 3,42 23190282 6,93 13012614
Шығарылған субординарлық қарыздық бағалы қағаздар 16569016 5,57 19365588 5,78
Басқа да міндеттемелер 857142 0,28 4703536 1,40 3846394 548,75
Міндеттемелердің барлығы 297050383 100 334495258 100 37444875 112,61
Меншікті капитал
Акционерлік капитал 24210204 99,91 24210204 95,60 0 100
Қосымша төленген капитал 25632 0,09 25632 0,10 0 100
2-кестенің жалғасы
Банктік тәуекелді жабуға резервтер 5304320 - 5304320 - 0
Басқа да резервтер -1342993 - -451707 - 891286 33,634
Таза пайда -3966929 - -3765975 - 200954 94,934
Капиталдың барлығы 24230234 100 25322474 100 1092240 104,51
Міндеттемелер мен капитал жиыны 321280617 - 359817732 - 38537115
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2008-2009 жылғы бухгалтерлік балансы
Талданып отырған кестеде банктің пассивтік операциялары көрсетілген. Міндеттемелерге келетін
Ал, капиталға келетін босақ, меншікті капиталдар 2010 жылы 25322474
2.3 Банктің несие операциясына талдау
Банктің несие портфелінің құрылымдық сипаттамасы. Банктің 2010 жылы ендірген
Несиелендіру. Жаңаланған несиелік ұсыныстар:
Автонесиелеу бұл жаңа немесе ұсталған көлік құралын алу үшін
Экспересс – несиелеу бұл тұтыну қажеттілігіне байланысты кепілсіз несиелендіру.
Тез арадағы мұқтаждықты несиелендіру – бұл несиенің түрі теңге
2. Депозиттер. 2010 жылдың қараша айында банктің жаңа депозит
мүмкіндігі енгізілген. Ең төмен және жоғарғы пайыз жарналары 15%-13,2%
3. Карточкалар. Карточкалық қызмет түрі бойынша келесідегідей қызметтер көрсетілді:
4. Операциялық қызмет. Бұл қызмет бойынша банктің кез-келген
5. 2009 жылдың 12 желтоқсанында Oracle-E-Business Suite
Еуразиялық банк әркезде карточкалық қызмет ету бизнесінде алдыңғы
Бизнесті жүргізудегі ең басты приоритеттерінің бірі болып-“Ашықтық , бизнес
3-кесте
Банктің несие портфелінің салалық құрылымына талдау
№ Салалар 2009жылға
сомасы,
мың тг 2010жылға
сомасы,
мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу
қарқы
ны,
%
1 Ауыл шаруашылығы 11121745 27357980 16236235 245,99
2 Машина және құрал өндірісі 51347 669638 618291 1304,1
3 Көмір және лигнит өңдеу 1187680 3069424 1881744 258,44
4 Мұнай өңдеу 3932565 4370048 437483 111,12
5 Таукен өнеркәсібінің басқа да салалары 73650 647276 573626
6 Тамақ өнімдерін өндіру 6637076 9368257 2731181 141,15
7 Орман шаруашылығы 11713 10673 -1040 91,121
8 Киім өндірісі 18423 17085 -1338 92,737
9 Ағаш өнімдері өндірісі 43718 266710 222992 610,07
10 Қағаз өндірісі 1192300 - - -
11 Баспа қызметі 342503 631517 289014 184,38
12 Кокс өндірісі 606796 - - -
13 Химия өнеркәсібі 393419 389989 -3430 99,128
14 Резина өнімдерінің өндірісі 1231098 923074 -308024 74,98
15 Басқа да минералды өнімдер 376111 363620 -12491
16 Металлургия өнеркәсібі 165329 16246 -149083 9,8265
17 Дайын металл өнімдер өндірісі 369912 2558197 2188285 691,57
18 Электр машиналар өндірісі 121804 115072 -6732 94,473
19 Медицина құралдарын өндіру 4805 310258 305453 6457
20 Жиһаз өндірісі 57948 1560059 1502111 2692,2
21 Қайта өңдеу 100272 51019 -49253 50,881
22 Энергия, газ, су өндірісі 242225 255000 12775 105,27
23 Құрылыс 17972597 19735686 1763089 109,81
24 Көлік сату және жөндеу 1432438 528939 -903499 36,926
25 Көтерме сауда 27046405 62529866 35483461 231,19
26 Бөлшек сауда 1960994 5342005 3381011 272,41
27 Қонақ үй және мейрамхана қызмет көрсетулері 342060 1012954
3-кестенің жалғасы
28 Құрғақ жолды көлік 429964 583499 153535 135,71
29 Су көлігі 70000 82500 12500 117,86
30 Ауа көлігі 946792 1633 -945159 0,1725
31 Көмекші және қосымша көлік қызметі 1605357 2890481 1285124
32 Қоғамдық қызметтер 3312 - - -
33 Қаржылық делдал 21632722 186805 -21445917 0,8635
34 Жылжымайтын мүліктермен операциялар 5493158 3210310 -2282848 58,442
35 Жалгерлік қызмет 207684 349155 141471 168,12
36 Есептеу техникасы 97370 183846 86476 188,81
37 Зерттеу және өңдеу 178844 1227829 1048985 686,54
38 Тұтынушыларға көрсетілген қызметтер 4908495 8830167 3921672 179,9
39 Білім саласы 68534 87312 18778 127,4
40 Денсаулық саласы 563381 832324 268943 147,74
41 Қалдықтарды жою және канализация 297420 263599 -33821 88,629
42 Мәдениет және спорт 4081359 4531050 449691 111,02
43 Жеке қызмет түрлерін көрсету 43481 2686290 2642809 6178,1
44 Жеке тұлғалар 67429371 52321679 -15107692 77,595
45 Үй шаруашылығы қызметі - 1956488 - -
46 Қызмет көрсету бойынша үй шаруашылығы қызметі -
47 Жеке тұтыну үшін үй шаруашылығы қызметі - 561835
48 Пошта және байланыс 81449 5184704 5103255 6365,6
49 Текстиль өндірісі 3379981 37093 -3342888 1,0974
50 Кеңсе құрал-жабдықтары - 14142 - -
51 Барлығы 188555607 228172799 39617192 121,01
Ескертпе: дерек көзі- Банктің қаржылық ақпараты, 2-бөлім
Несие беру міндеттемесі мен кепілдеме, қажетті ақша қаражаттары мен
Ең негізгі кепілдеме түрлері олар: - несиелеудің коммерциялық түріне-жылжымайтын
- жеке дара несиелеуге- тұрғын үй, көлік құралдары, үшінші
Банк экономиканың әртүрлі салаларын несиелендіру қызметін көрсетті. Ондағы нәтиже
Оның ішінде ең көп несие берілген салалар: электр машиналар
1-сурет. Банктің экономика салалары бойынша несие беру көлемі
4-кесте
«Еуразиялық банк» АҚ несие портфелінің көлеміне баға беру
Несие портфелі 2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы,
+;- Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг
Клиенттерге берілген қарыздар 167164329 228172543 61008214 136,5
Қарыздар бойынша есептелген пайыздық кірістер 5545304 7999862 2454558 144,26
Пайыздық кіріспен қоса есептегенде барлығы 172709633 236172405 63462772 136,75
Қарыздар бойынша жоғалтулар 23712698 23538549 -174149 99,266
Берілген қарыздың барлығы 148996935 212633856 63636921 142,71
Ескертпе: дерек көзі- Банктің қаржылық ақпараты, 2-бөлім
Ұсынылған несиелер бойынша туындайтын тәуекелдерден қорғану мақсатында банк потенциалды
Осылайша, банк несие портфелінің сапасын сақтауға, қарыз сипаттамасын анықтауға,
Қарыз жіктелімі қарыз алушының қаржылық көрсеткіштерінен, қарызды қамтамасыз ету
Енді, келесі кестеде есеп беру кезеңіне банктің несие портфелінің
5-кесте
Сапасы бойынша несие портфелінің жіктелуі
Несие портфелі 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, % Құрыл Пунк.
өзгеріс %
Сомасы, мың тг Үлес салм,
% Сомасы, мың тг Үлес салм,
%
Стандартты
127588901 67,7 161506649 70,7 33917748 126,6 3,0
Күмәнді
45594524 24,2 51828372 22,8 6233848 113,7 -1,4
1-санатты күмәнді 15578914 8,26 16206292 7,12 627378 104 -1,14
2-санатты күмәнді 1093286 0,58 15201188 6,68 14107902 1390 6,1
3-санатты күмәнді 14595280 7,74 7168752 3,15 -7426528 49,12 -4,59
4-санатты күмәнді 2965765 1,57 654755 0,29 -2311010 22,08 -1,28
5-санатты күмәнді 11361279 6,03 12597385 5,54 1236106 110,9 -0,49
Үмітсіз
15372182 8,15 14837778 6,52 -534404 96,52 -1,63
Барлығы
188555607 100 228172799 100 39617192 121 0
Ескертпе: дерек көзі- Банктің қаржылық ақпараты, 2-бөлім
Банктің несие сапасының классификациясы стандартты, күмәнді және үмітсіз болып
Несие жоғалтулары бойынша құрылған провизия көлемі төмендегі кестеде сипатталған.
6-кесте
Несиелер бойынша құрылған провизия туралы мәліметтер
Несие портфелі 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, % Құрыл. Пунк.
өзгеріс %
Сомасы, мың тг Үлес салм,
% Сомасы, мың тг Үлес салм,
%
Стандартты 0 0 0 0 0
0
Күмәнді 8802490 37,1 8719560 37,0 -82930 99,06 -0,1
1-санатты күмәнді 736756 3,1 803566 3,4 66810 109,1 0,3
2-санатты күмәнді 108949 0,46 1171134 4,9 1062185 1075 4,44
3-санатты күмәнді 2429802 10,2 949520 4,0 -1480282 39,08 -6,2
4-санатты күмәнді 729086 3,07 153714 0,7 -575372 21,08 -2,37
5-санатты күмәнді 4797897 20,2 5641626 23,9 843729 117,6 3,7
Үмітсіз 14947694 62,9 14818989 62,9 -128705 99,14 0
Барлығы 23750184 100 23538549 100 -211635 99,11 0
Ескертпе: дерек көзі- Банктің қаржылық ақпараты, 2-бөлім
Несие сомасына құрылған провизия сомасы өткен жылға қарағанда 211635
Несие портфелі коммерциялық банк балансы
Қарыз алушы тұлғаларға жалпы несие портфелі мөлшерлік
2.4 Банк табыстары мен шығыстарына талдау
Банк қызметінің пайдаланылған талдау сызбасы жалпы келесі сипаттамаларды енгізеді:
кірістер мен шығыстарды талдау;
пайдалы қалыптасу көздері және динамикасын бағалау;
рентабельділік көрсеткіштерінің жүйесі.
Банктің есеп беруін құру бойынша нормативтік құжаттармен қаралған кірістердің
Алынған проценттер және келесі қызметтерден түскен кірістер:
несиелер, депозиттер түрінде банктерде және басқа банктер шоттарында қаражаттарды
басқа клиенттерге ұсынылған ссудалар;
Лизингке берілген қаражаттар;
тұрақты белгіленген табысы бар құнды қағаздардан;
басқа да көздерден.
Делдалдық (комиссиондық) кірістер
Басқа да операциондық (операциялық) кірістер:
курстық айырмашылықты қоса алғанда, шетел валютасымен және басқа да
құнды металлдарды, құнды қағаздарды және басқа мүліктерді сату-сатып алу
дивидентер формасында алынған кірістер
басқа ағымды кірістер.
Ойда болмаған (алдын-ала білмеген) кірістер.
Банктің басты қызмет сферасындағы банк тиімділігің қаржылық есеп пайдаланушылардың
Банктің кіріс көлемінің өзгерісі жалпы алғанда операциялар көлемінің өзгеруіне,
Банктердің кіріс базасының сапасын бағалау көзқарасынан алғанда тек кірістердің
Банк сенімділігінің жоғарылауы оның кіріс көздерінің құрылымының қаншалықты диверсификацияланғандығына
Кірістерді алудың дәстүрлі емес көздерін банк қаншалықты қолданатындығын құрылымдық
Төленген проценттер және соған ұқсас шығыстар:
займдар мен депозиттерді қосқанда басқа клиентердің таптылған қаражаттары бойынша.
шығарылған қарыздық құнды қағаздар бойынша
арендалық төлем
Делдалдық шығыстар:
Басқа да операциялық шығыстар:
еңбек ақы төлеу бойынша шығыстар
эксплуатациялық шығыстар
курстық айырмашылықтарды қосқанда шетел валютасы және басқа да валюталық
бағалы металлдарды, құнды қағаздар және басқа мүліктерді сату-сатып алу
басқа да ағынды шығыстар;
алдын-ала болжамдалмаған шығыстар.
Алынған кірістер және банк жұмсаған шығыстардың қаншалықты салыстыруға келетіндігін
Проценттік емес шығыстар категориясына клиенттерге қызмет көрсету бойынша, валюталық
Банктің табысының көздері болып бизнесінің әр түрі табылады: құнды
Банктің барлық шығыстары сипаты бойынша келесі түрде бөлуге болады:
7 -кесте
“Еуразиялық банк” АҚ-ның табыстары мен шығыстарының динамикасы
Көрсеткіштер 2009 ж 2010 ж Ауытқуы (+,-) өсу қарқыны,
Сомасы, мың тг
Сыйақы алумен байланысты табыс 24784533 29287702 4503169 118,17
Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар 20486915 21923799 1436884 107,01
Құн төмендеулер бойынша резервке аударымға дейінгі пайыздық таза табыс
Құн төмендеу мүмкіндігі бойынша резервке аударымдар 15204739 1999572 -13205167
Пайыздық таза табыс -10907121 5364331 - -
Сыйақы алумен байланысты емес таза табыс 4691504 6757118 2065614
7-кестенің жалғасы
Операциялық шығыстар 9223237 9185402 -37835 99,59
Операциялық пайда -15688896 869422 - -
Табыс салығын есептегенге дейінгі пайда немесе шығын -15688896 868422
Табыс салығын төлеу бойынша шығыстар -3617778 463100 - -
Таза пайданың немесе шығынның барлығы -12071118 405322 - -
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2010 ж кіріс
Кестедегі мәліметтерді талдай келе біз мынадай қорытынды жасауымызға болады,
3.„Еуразиялық банк ” акционерлік қоғамының қаржылық қызмет көрсетілерін
Қазақстанның бүгінгі экономикалық ақиқатының фактілері мен проблемалары болып, экономикалық
Нақты сектордың кәсіпорындарын несиелендіруді ұлғайту көп жағдайда, нақты
Бұл контекстегі негізгі орынды екінші деңгейлі банктер мен нақты
Бұдан басқа, экономиканың нақты секторы мен банктік жүйенің арақатынастарындағы
Айта кететін жайт, соңғы кезде клиенттердің кең ауқымына лизингтік
Бүгінгі күнге мынандай банктік лизингтік компаниялар жұмыс істеуде: “Халық
Банктік лизингтік компаниялардың құру тиімділігі бүгінгі күнде айқын жағдай.
Осыған байланысты, лизингтік бизнестің тиімді дамуы үшін Қазақстанда екінші
Қазақстан Республикасының 2003-2005 жылдарға арналған мемлекеттің агроөнеркәсіптік бағдарламасында
өз езегінде ауыл өндірісінің және қайта өңдеуді несиелендіру жүйесінің
Қалалық банктердегі несиелер қиын алынуымен ерекшеленеді: жоғары өтімді кепіл
Сонымен, фермерлердің негізгі бөлігі және басқа ауылды тауар өндірушілердің
Ауыл шаруашылығын несиелендіретін арнайы банктерді құру мүмкін емес, ал
Осы факторлардың барлығы ресурстарды ауылды жерлерде қолдану мен тартудың
Бүгінгі күнде, өзара несиелендіру негіз болатын несиелік бірлестіктер шаруаларға
Несиелік бірлестіктерге бірігу талассыз артықшылықтар береді:
нақты аумақтың клиентурасына қызмет көрсететін банктік емес қаржы мекемесі
аталған регионның ақша қаражаттары айналымға максималды түрде тарту мақсатымен
толық жауапкершілік шарттарында ерікті бірігу несиелік қаражатқа қол жеткізуге
Несиелік бірлестіктердің артықшылықтарының бірі болып, территориалды несинің жеткіліктілігі және
Қазақстан Республикасындағы несиелік бірлестіктер институтының дамуындағы маңызды этап болып,
Бұдан басқа, қазіргі кезде іс- жүзіндегі несиелік бірлестіктер бөлектендірілген
Аталған проблеманың шешілуі үшін арнайы құрылымдарды құру ұсынылып отыр:
Одақ және қор- бұл бір- біріне тәуелсіз, бірақ бір
Одан басқа келесі іс- шаралар кешенін қабылдау қажет:
несиелік бірлестіктер үшін белгілі бір салықтық жеңілдіктер беру және
несие бірлестіктер үшін ұйымдастырылу құжаттардың тізімін қайта қарау, жөндеу
техникалық жабдықталуы жағынан талаптарды жеңілдету.
Қазіргі кезде, Қазақстан Республикасында елдің банктік жүйесінің болашақта дамуын
Қазақстанның банктік жүйесінің одан ары дамуының негізгі мақсаттары болып,
Қорытынды
Комерциялық банктер даму үстінде. Өткен жылдары банктер несиелендірумен айналысуға
Қорытындалай келе диплом барысында қойылған мақсатқа байланысты алға қойылған
Бөлімдерге келетін болсақ ол жерде банктік қызмет көрсету нарығы,
Зерттелінген тақырыбым бойынша қорытындылай келе мына ұсыныстарды беруге болады:
Н. Назарбаевтың - 2030 бағдарламасына сай Қазақстан Республикасындағы банк
Ел экономикасын көтерудегі банктік қызметтердің кейбір түрлерінің жаңа түрлерін
Ақпараттық - технологиялық интернет жүйесі арқылы банк қызметтерін жетілдіру
Банк капиталдық базасын ұлғайтуда аймақтық саясаттарды жүргізу.
Жаңа қызмет түрлерін жүзеге асыруда жоғары квалификациялық мамандарды дайындау
Банк бөлімдерімен көрсетілген қызмет түрлерін инвестиция портфелі ретінде басқару.
2010 жылы Банктің бизнес-мақсаты бизнестің әртүрлі сегменттерін қамтыған ірі
Банк 2010 жылы өзінің қызметін келесідегідей негізгі бағыттарда жүргізді:
-Банк активтері мен меншікті қаражаттарының мөлшерін ұлғайту;
-меншікті облигацияларды орналастыру жолымен қосымша қаржы ресурстарын тарту;
-банктік қызмет өнімдерін кеңейту;
-клиенттік базаны ұлғайту;
-бонустық сыйақы енгізу жолымен банк қызметкерлерінің мотивация жүйесін қайта
-Банктің ақпараттық жүйесін жетілдіру;
-сатудың жаңа арнасын қалыптастыру жолымен банктің аумақтық желісін кеңейту.
Қазақстан Республикасы екінші деңгейлі банктердің жиынтық активтері 2010 жылы
2011 жылдың 1-қаңтарына банк секторының жиынтық есептік меншікті капиталы
2010 жылы Банктің Жарғылық капиталы ұлғайды және 2011 жылдың
Республиканың әртүрлі аймақтарындағы заңды және жеке тұлғаларды несиелендіру банктің
ҚР екінші деңгейлі банктердің ссудалық портфелі 2010 жылы 395,9
2010 жыл ішінде Банктің ссудалық портфелінің салалық құрылымында келесідей
2010 жыл есеп беру кезеңінде банктің жиынтық міндеттемелерінің көлемі
ҚР екінші деңгейлі банктерінің жеке жәнезаңды тұлғалардан тартқан салымдарының
Есеп беру жылы банкке салымдардың көлемі жағынан лидер болған
«Еуразиялық Банк» АҚ-ның 2009-2010 жж активтерінің ауытқуы мен өсу
Баланста көрсетілген, яғни банктің басқа да активтеріне мыналар жатады:
Қолданылған әдебиеттер
Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы Қазақстан Республикасының
Пруденциалды нормативтер туралы ереже 23 мамыр 1997ж. 219 Ұлттық
Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттiк реттеу және қадағалау
Ақша несие, банктер: Оқулық жалпы ред. Басқарған . С.
Ахметжанов Г, Маханов Н. Основные направления развития банковской системы
Банки и банковское дело. Под редакцией порфессора Балабанова И.Т.
Банковское дело Учебник. Под ред. Кроливецкой Л.П, Белоглазовой
Банковское дело. Справочное пособие под Ю.Л.Бабижевой Москва. Экономика
Большаков С.В., З.А.Калов Принципы управления финансами (Финансы кредит, менеджмент).
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России М.:
Винаградова Т. Н. Банковские операций: Учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Фнеикс,
Ерпылева Е.Международное банковское право.М.1998.
Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. М.:Форум-Инфра-М. 1998.
.Гамза И., И.Б. Ткачук Банк как субъект борьбы с
Егоров Б., Сатыбалды А.. Банковский менеджмент в условиях межгосударственных
Иванов В.В. «Как надежно и выгодно вкладывать деньги коммерческие
ИскаковаЗ.Д. Банк ісі. Оқу құралы. Қарағанды.,2003 – 255 бет
Кузнецов С. Не в ущерб качеству//Президентский контроль.№5.2000.
Мақыш С.Б. Коммерциялық банктердің операциялары. Оқу құралы. 2-ші
Мақыш С.Б. Ақша айналысы және несие. Оқу құралы.
Пансков В. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в
«Еуразиылық банк» АҚ-ң интернет сайты
Баяндама
Құрметті комиссия төрағасы және комиссия мүшелері
Банктік қызмет-нарық қажеттілігін маркетингтік зерттеу негізінде құрылған кәсіби интеллектуалдық
Банк активтері – пайда табу мақсатында банктік ресурстарды түрлі
Банктік активтердің құрылымы баланстың актив жағында көрсетілетін сапасына қарай
1-кесте
1-слайд
Банктің активті операцияларына талдау
Активтер 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг Үлес салм,
% Сомасы, мың тг Үлес салм,
%
Ақша қаражаттары 13820441 4,3 8414870 2,3 -5405571 60,89
ҚРҰБ шоттар 50354612 15,7 22886795 6,4 -27467817 45,45
Аффинирленген бағалы металдар 403898 0,1 41359 0,01 -362539 10,24
Саудалық бағалы қағаздар - -
3562753 0,9 - -
«Кері РЕПО» келісімі бойынша дебиторлық қарыздар 21392315 6,6 272600
Туынды қаржы құралдары 390 0 55500 0,01 55110 14231
Басқа банктердегі шоттар мен депозит 27408828 8,5 11031532 3,1
Клиенттерге берілген несиелер 148996935 46,4 212633856 59,1 63636921 142,7
Сатуға арналған қолда бар активтер 36340492 11,3 33662372 9,4
Өтелуге дейінгі активтер - - 40286307 11,2 - -
Табыс салығы бойынша алдын-ала төлем 543492 0,2 715655 0,2
Кейінге қалдырылған салықтық активтер 4296247 1,3 3480963 0,9 -815284
Негізгі құралдар 10924818 3,4 11692334 3,2 767516 107
Материалдық емес активтер 747194 0,2 1053202 0,3 306008 141
Басқа да активтер 6050925 1,9 10027634 2,8 3976709 165,7
Активтердің барлығы 321280617 100 359817732 100 38537115 112
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2008-2009 жылғы бухгалтерлік балансы
Жоғарыдағы кестеде «Еуразиялық Банк» АҚ-ның 2009-2010 жж активтерінің ауытқуы
Бұл банктің 2009 жылмен салыстырғанда 2010 жылы жұмысының нәтижелі
Әсіресе, банк активтерінің өсуіне ерекше үлес қосқан сатуға арналған
Баланстың пассиві – олар өз қарауына әртүрлі салымдарды тартып,
Пассив операцияларына салым қабылдау, өзінің бағалы қағаздарын шығару, банкаралық
2-кесте
2-слайд
«Еуразиялық банкі» АҚ- ның 2009-2010 жж пассивті операцияларын талдау
Пассив 2009 жыл 2010 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг Үлес салм
% Сомасы, мың тг Үлес салм
%
Міндеттемелер
Банктер шоттары мен депозиттері 26113432 8,79 24719436 7,39 -1393996
ҚР Үкіметінен алынған қарыздар 181749 0,06 1008804 0,30 827055
«Кері РЕПО» келісімі бойынша кредиторлық қарыздар 2200271 0,74 15283435
Туынды қаржы құралдары - - 70803 0,02 - -
Табыс салығы бойынша қарыздар 332605 0,11 360429 0,10 27824
Клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттері 240618500 81,0 245792945 73,48
Шығарылған қарыздық бағалы қағаздар 10177668 3,42 23190282 6,93 13012614
Шығарылған субординарлық қарыздық бағалы қағаздар 16569016 5,57 19365588 5,78
Басқа да міндеттемелер 857142 0,28 4703536 1,40 3846394 548,75
Міндеттемелердің барлығы 297050383 100 334495258 100 37444875 112,61
Меншікті капитал
Акционерлік капитал 24210204 99,91 24210204 95,60 0 100
Қосымша төленген капитал 25632 0,09 25632 0,10 0 100
Банктік тәуекелді жабуға резервтер 5304320 - 5304320 - 0
Басқа да резервтер -1342993 - -451707 - 891286 33,634
Таза пайда -3966929 - -3765975 - 200954 94,934
Капиталдың барлығы 24230234 100 25322474 100 1092240 104,51
Міндеттемелер мен капитал жиыны 321280617 - 359817732 - 38537115
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2008-2009 жылғы бухгалтерлік балансы
Талданып отырған кестеде банктің пассивтік операциялары көрсетілген. Міндеттемелерге келетін
Банк экономиканың әртүрлі салаларын несиелендіру қызметін көрсетті. Ондағы нәтиже
Оның ішінде ең көп несие берілген салалар: электр машиналар
4-кесте
3-слайд
«Еуразиялық банк» АҚ несие портфелінің көлеміне баға беру
Несие портфелі 2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы,
+;- Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг
Клиенттерге берілген қарыздар 167164329 228172543 61008214 136,5
Қарыздар бойынша есептелген пайыздық кірістер 5545304 7999862 2454558 144,26
Пайыздық кіріспен қоса есептегенде барлығы 172709633 236172405 63462772 136,75
Қарыздар бойынша жоғалтулар 23712698 23538549 -174149 99,266
Берілген қарыздың барлығы 148996935 212633856 63636921 142,71
Ескертпе: дерек көзі- Банктің қаржылық ақпараты, 2-бөлім
1-сурет. Банктің экономика салалары бойынша несие беру көлемі
Ұсынылған несиелер бойынша туындайтын тәуекелдерден қорғану мақсатында банк потенциалды
Банктің табысының көздері болып бизнесінің әр түрі табылады: құнды
Банктің барлық шығыстары сипаты бойынша келесі түрде бөлуге болады:
7 –кесте
4-слайд
“Еуразиялық банк” АҚ-ның табыстары мен шығыстарының динамикасы
Көрсеткіштер 2009 ж 2010 ж Ауытқуы (+,-) өсу қарқыны,
Сомасы, мың тг
Сыйақы алумен байланысты табыс 24784533 29287702 4503169 118,17
Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар 20486915 21923799 1436884 107,01
Құн төмендеулер бойынша резервке аударымға дейінгі пайыздық таза табыс
Құн төмендеу мүмкіндігі бойынша резервке аударымдар 15204739 1999572 -13205167
Пайыздық таза табыс -10907121 5364331 - -
Сыйақы алумен байланысты емес таза табыс 4691504 6757118 2065614
Операциялық шығыстар 9223237 9185402 -37835 99,59
Операциялық пайда -15688896 869422 - -
Табыс салығын есептегенге дейінгі пайда немесе шығын -15688896 868422
Табыс салығын төлеу бойынша шығыстар -3617778 463100 - -
Таза пайданың немесе шығынның барлығы -12071118 405322 - -
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2010 ж кіріс
Кестедегі мәліметтерді талдай келе біз мынадай қорытынды жасауымызға болады,
53
«Kaspi bank» АҚ
Факторинг – корпорацияның айналым қаражаттарын несиелендіру
Банктің қаржылық операциялары
Факторинг - қаржылық маркетингтің тиімділігі жоғары формасы
Факторинг - жаңа банктік қызмет ретінде
Қазақстан Республикасының коммерциялық банктері туралы
Коммерциялық банктердің активті операцияларының экономикалық маңызы мен мәні
Қазақстанның банк жүйесі жайлы
Коммерциялық банктердің активті операциялары
Коммерциялық банктердің активтерінің теориялық негіздері