Депозиттік және жинақ сертификаттары
ЖОСПАР
Кіріспе 3
І Бөлім. 4
1.1. Коммерциялық банктер, олардың жіктелуі 4
1.2. Коммерциялық банктердің қызмет түрлеріне сипаттама және
ІІ Бөлім. 11
2.1. Коммерциялық банктің табысы және шығысы 11
2.2. Коммерциялық банктердің активті және пассивті 13
операциялары 13
ІІІ Бөлім. 25
3.1. Коммерциялық банктердің рентабельділігі 25
Шетел тәжірибесі 25
Қорытынды 28
Глоссарий 29
Қолданылған әдебиеттер тізімі 30
Кіріспе
Коммерциялық банктердің ұйымдастырылу құрылымы банкті басқару құрылымына және
Банктің ұйымдастырылуы және құқықтық формасына байланыссыз, оның жарғылық
Коммерциялық банктер – бұл тікелей кәсіпорындарға, ұйымдарға, сондай-ақ
Менің таңдаған курстық жұмыс тақырыбым – “Коммерциялық банктің
Курстық жұмыс үш бөлімнен тұрады. І Бөлім, коммерциялық
ІІ Бөлімде, коммерциялық банктердің табыстары мен шығындарын, активті
ІІІ Бөлімде, коммерциялық банктердің рентабельділігі және коммерциялық банктердің
Банктік менеджменттің басты бағыты, банктердің активтері мен пассивтерін,
Егер де банк жауапкершілігі шектеулі қоғам түрінде құрылған
Коммерциялық банктердің ұйымдастырылу құрылымы банкті басқару құрылымына және
Басқару органы пайда алу мақсатында коммерциялық банктің қызметіне
І Бөлім.
1.1. Коммерциялық банктер, олардың жіктелуі
Қазіргі коммерциялық банктер – бұл тікелей кәсіпорындарға, ұйымдарға,
Коммерциялық банктер мынадай белгілеріне байланысты жіктеледі:
Жарғылық капиталдың қалыптасуына қарай:
Мемлекеттік;
Акционерлік;
Жеке;
Пай қосу арқылы (жауапкершілігі шектеулі серіктестік);
Аралас (шетел капиталының қатысуымен).
Операцияларының түрлеріне қарай:
әмбебап, яғни экономиканың барлық салаларына бірдей және кең
маманданған, яғни бір ғана салаға қызмет көрсететін банктер;
Аумақтық белгісіне қарай:
Халықаралық;
Мемлекетаралық;
Ұлттық; аймақтық;
Салалық белгісіне қарай:
өнеркәсіптік банктер;
сауда банктері;
ауыл шаруашылық банктері;
құрылыс банктері;
басқа.
Филиалдар санына қарай:
Филиалсыз;
Көп филиалды.
Қазақстан Республикасындағы банктік жүйеде 01.07.2003 жылғы статистикалық мәліметтер
Акционерлік банктердің жарғылық капиталы шығаратын акцияларын сатудан түсетін
Жай акция – оның иелеріне сол қоғамды басқару
Егер де банк жауапкершілігі шектеулі қоғам түрінде құрылған
Банктің ұйымдастырылуы және құқықтық формасына байланыссыз. Оның жарғылық
Тіркеуге алынатын уақытта жаңадан құрылған банктің жарғылық капиталы
Коммерциялық банктердің ұйымдастырылу құрылымы банкті басқару құрылымына және
Басқару органы пайда алу мақсатында коммерциялық банктің қызметіне
Коммерциялық банктердің басқару құрылымы төмендегі кестеде көрсетілген.
Акционерлік коммерциялық банктің ең жоғарғы органы акционерлердің жалпы
Акционерлердің жалпы жиналысы жылына бір рет шақырылып отырады.
Банктің жарғысына өзгерістер енгізу;
Банктің жарғылық капиталын өзгерту;
Банктің Кеңесін сайлау;
Банктің жылдық есебін бекіту;
Банктің табысын бөлу;
Банктің құрылымдық немесе еншілес бөлімшелерін құру және тарату.
Екінші басқару органы банктің қадағалау кеңесі болып табылады.
Нормативтік актілерді бекітеді;
Басқарма немесе Басқарма төрағасының шешімі бойынша жасалған мәмілелерді
Келесі басқару органы – бұл басқарма (банк кеңесі).
Басқарманың міндеттеріне мыналар жатады:
Банктің стратегиялық мақсатын анықтау;
Банктің саясаттарын жасау;
Жетекшілік қызметке кадрлар таңдау;
Комитетерді құру;
Ссудалық және инвестициялық операцияларға бақылау жасау.
Басқарма төрағасы банктің бірінші жетекшісі болып табылады және
Банк төрағасына мынадай міндеттер жүктеледі:
Банктің қызметіне қатысты барлық мәселелер бойынша бұйрықтар шығару
Барлық мемлекеттік және басқа да органдарда, басқа банктерде,
Банктің мүлкіне және қаражаттарына ие болу;
Банктің штаттық жұмысшыларының саны мен құрылымын бекіту;
Еңбек келісімшарты бойынша банктің лауазымды тұлғалармен келісімдер (контрактілер)
Ревизиялық комиссия банк қызметіне қаржылық есептің дұрыстығы жағынан
Несиелік комитет – бұл несиенің берілуіне байланысты қорытынды
Несиелік комитет мынадай міндеттерді орындайды:
Несие алуға берген клиенттің өтініш және несиелік қызметкердің
Несие беру немесе одан бас тарту туралы шешім
Несиелік тәуекелдерге байланысты несиелеу формаларын анықтайды;
Несие сомасы мен мерзімін анықтап, пайыз мөлшерлемесін бекітеді;
Несиелеу шартын бекітеді (несиелік лимит, несиелік желі);
Берілген несиелерге мониторинг жүргізу тәртібін бекітеді;
Банктің несиелік стратегиясн жасайды;
Несиелеу бойынша бөлімшелердің жұмысын талдайды;
Несиелік комитеттің мәжілісін хаттамаларына қол қояды және хаттамаларды
Қызмет бөліміне: кадр бөлімі, заң бөлімі, күзет бөлімі,
1.2. Коммерциялық банктердің қызмет түрлеріне сипаттама және
Қазақстанда жұмыс істеп жүрген банктердің, Қазақстан Республикасының
Аталмыш заңға сәйкес, Қазақстандағы екінші дәрежелі банктер Заңды
Екінші дәрежелі банктерге, заңды түрде, басқа Заңды және
Сөйтіп, басқа елдердегідей, Қазақстанда да екінші дәрежелі банктер,
Екінші дәрежелі банктерге, Қазақстан Республикасының аумағында және оның
“Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметтері туралы” Заңның
Заңды және жеке тұлғалардан депозиттер қабылдау;
Банктерге және кейбір банктік операцияларды жүргізуге құқықты ұйымдарға
Кассалық операциялар жүргізу: банкноттар мен монеттерді қабылдау, қайта
Ақша аудару: Заңды және жеке тұлғалардың талаптарымен ақша
Есептеу операциялары: Заңды және жеке тұлғалардың қарыз
Заңды және жеке тұлғалардың, оның ішінде, банктер-корреспонденттердің, талаптарымен
Сенімгерлік (трасталық) операциялар: сенімгердің талабымен ақшаға билік жасау;
Клирингілік есеп айырысу операциялары: жинау, салыстыру, сұрыптау, төлемдерді
Сейфтік операциялар: клиенттердің құнды қағаздарын, құжаттарын, басқа да
Ломбардтық операциялар: жылдам өтімді құнды қағаздар мен қозғалатын
Банкноттар мен монеттерді, басқа да құндылықтарды кассаға жинау
Басқа елдердің валюталарына ақша айырбастау бекеттерін ұйымдастыру.
Банктер аталған операцияларды Қазақстан Республикасының Ұлттық банкісінің рұқсат
Депозиттік сертификаттар шығару;
Кепілдеме операциялары: кепілгерлік беру, үшінші тұлғалардың атынан, ақшалай
Мүліктерді жалдауға беру, бұл жағдайда жалдауға берушінің, жалдауға
Өзінің меншікті құнды қағазын шығару (акциядан басқа).
Факторингілік операциялар: тауарды (жұмысты, қызметті) сатып алушыдан, төленбей
Форфейтингілік операциялар: тауарды (жұмысты, қызметті) сатып алушыдан қарыздық
Осы аталған операциялар “Қазақстандағы банктер және қызметтері туралы”
Әдетте, банк операциясын жүргізгенде, ақшалай қаражаттың қозғалысы туады.
Мұндай ақшалай қаражаттың қозғалысы, мысалы, сейфтік операцияларды жүргізгенде,
Банктің операцияларын жүргізгенде, немесе, банк қызметтерін көрсеткенде туатын
“Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметтері туралы” Заңның
Екінші дәрежелі банктерге пруденциалдық (экономикалық) нормативтер басқа да
Екінші дәрежелі банктер үшін, міндетті түрде орындалуға тиісті
Екінші дәрежелі банктердің жұмысын инспекциялау (тексеру) және оның
ІІ Бөлім.
2.1. Коммерциялық банктің табысы және шығысы
Тұтынушылар талғамы дұрыс қалыптасуы үшін олар бюджеттерінің шектеулі
У
1/Ру
Е
Х
1/Рх
Теңдестік жағдайында алмастырудың шекті нормасы MRSxy – пен
MU x
MRS xy = —— = - ——
MU x
Бұл теңдестік тұтынушының теңдестік шарты деп аталады.
Егер тұтынушының табысы көбейе түссе, онда оның бюджет
Сапасыз тауарлар – табыс өскен сайын оларды тұтыну
Y Y
13
14
12
E3
E2
11 U3
E1 U2 E2
U1 X 11
U4
1 – сурет.
0 X4 X1 X3 X2
2 – сурет.
Осы деңгейге жеткенде “табыс -тұтыну” қисығының көлбеуі теріс
У
Е1
Е2 U3
Е1
U2
U1
Х
2.2. Коммерциялық банктердің активті және пассивті
операциялары
Активтік – пассивтік операциялар:
Банкіге Коммисиялық сыйақы әкелетін коммисиялық операциялар (дебиторлық берешекті
Белгілі ақыға, клиенттің тапсырмасымен орындалатын делдалдық операциялар;
Ішкі және халықаралық есеп айырысумен байланысты есеп айырысу
Сенімгерлік қызметтері (клиенттің тапсырмасымен құнды қағаздары, басқа елдердің
Бухгалтерлік және консультациялық қызметтер.
Осы операцияларды банкінің көрсететін қызметтері деп атайды.
Пассивтік операциялар негізінде банктің ресурстары жинақталады. Сондықтан да
Банк ресурстары пассивтік операциялар нәтижесінде құрылатындықтан, оған анықтама
Ал соңғы оқулықтарға сүйенсек, пассивтік операциялар – бұл
Бұл анықтамалар бірін-бірі толықтырады десе болады, себебі біріншісі
Пассивтік операциялар көмегімен банктер нарықтан несиелік ресурстарды сатып
Пассивтік операциялардың мынадай формалары болады:
Коммерциялық банктердің бағалы қағаздарды алғашқы эмиссиялауы;
Банк пайдасынан капиталдарды немесе қорларды ұлғайту және құру;
Басқа да заңды тұлғалардан несиелер алу;
Депозиттік операциялар.
Пассивтік операциялар айналыстағы ақшалай қаражаттарды банктерге тартуға мүмкіндік
Сонымен банктің ресурстары екі топқа бөлінеді:
банктің меншікті қаражаттары;
банктің тартылған қаражаттары.
Банктің меншікті қаражаттары қатарына меншікті капиталы мен оған
Банктің меншікті қаражаттарының банктің үнемі тұрақтылығын ұстап тұруда
Банктің меншікті қаражаттары – банктің экономикалық дербестігін және
Банктің меншікті қаражатына жататындар:
банктің меншікті қаражатына жататындар;
банктің жарғылық капиталы;
банктің резервтік капиталы;
қосымша капиталы және пайда есебінен құрылған басқа қорлары;
сақтандыру резервтері;
бөлінбеген пайдасы.
Банктің жарғылық капиталы – банктің заңды тұлға ретінде
Бағалы қағаз (акция) шығару есебінен құрылған банктің жарғылық
Қазақстанда екінші деңгейлі банктер мынадай екі ұйымдық формаларда
пай қосу арқылы, яғни жауапкершілігі шектеулі серіктестік формасында;
акционерлік банк;
шетел капиталының қатысуымен.
Банктің меншікті қаражатының түріне резервтік қор жатады.
Резервтік қор – банк қызметінде пайда болуы мүмкін
Резервтік қор банктің тұрақты қызмет етуін қамтамасыз
Қосымша капиталдар негізгі құралдардың тозуына байланысты аударылған аударымдар
Арнайы қорлар болса, негізгі қоларды қайта бағалау негізінде,
Келесі қорға жекелеген банктік операциялар бойынша тәуекелді төмендету
Бөлінбеген пайда – акциялар бойынша дивидендті төлегеннен кейін
Банктің тартылған қаражаттары активтік операциялар, оның ішінде, несиелік
Банктердің ресурстарының жалпы сомасында тартылған қаражаттар үлесі олардың
Нарықтық қатынастардың дамуына байланысты, сондай-ақ ескі банктік
Әлемдік банктік тәжірибеде барлық тартылатын қаражаттарды жинақтау тәсілдерін
І топ – депозиттер;
ІІ топ – депозиттік емес тартылған қаражаттар.
Тартылған қаражаттар ішінде ең көп бөлігін депозиттер құрайды.
Депозит – бұл клиенттердің (жеке және заңды тұлғалардың)
Депозиттік емес тартылған қаражаттар – бұл банктің қарыз
Депозиттік емес банктік ресурс көздері мен депозиттер өзара
Депозиттік емес тартылған ресурстармен көбіне ірі коммерциялық банктер
Қазіргі банктік тәжірибеде салымдардың, депозиттердің және депозиттік емес
Экономикалық мазмұнына қарай депозиттерді мынадай топтарға бөлінеді:
талап етуіне дейінгі депозиттер;
мерзімді депозиттер;
жинақ салымдары;
бағалы қағаздар.
Талап етуіне дейінгі депозиттер – бұл салым иелерінің
Отандық банктік тәжірибеде талап етуіне дейінгі депозиттерге мыналар
мемлекеттік, акционерлік кәсіпорындардың, сондай-ақ әр түрлі шағын коммерциялық
әр түрлі мақсатқа тағайындалған қорлардың қаражаттары;
есеп айырысудағы қаражаттар;
жергілікті бюджеттер қаражаттары және олардың шоттарындағы қаражаттар;
басқа банктердің корреспонденттік шоттарындағы қаражат қалдықтары.
Талап етуге дейінгі депозиттік шоттардың артықшылығы олардың иелері
Ал кемшілігі – бұл шот бойынша пайыз төленбейді
ақша салу және оны алу кез келген уақытта
шот иесі банктен осы шотты пайдаланғаны үшін пайыз
банктер талап етуге дейінгі шоттарда ақшалай қаражаттарды сақтағаны
талап етуге дейінгі депозиттер бойынша коммерциялық банк Орталық
Мерзімді салым (депозит) – белгілі мерзімі бар және
Салым иесі келісілген мерзімнен бұрын алған жағдайға банк
Мерзімді салымдар мен мерзімді депозиттердің ерекшеліктері болады:
есеп айырысу үшін пайдаланылмайды, әрі мұндай шоттарға ешқандай
шоттағы қаражат баяу айналады;
тұрақты пайыз төленеді;
пайыз мөлшерінің ең жоғарғы деңгейі Орталық банк тарапынан
ақшаны алуы туралы салым иесінің алдын ала хабардар
бұл шоттағы қаражаттар бойынша ең төменгі мөлшерде резервтер
Тағы бір кеңінен таралған салымның түрі – жинақ
Жинақ салымдарының тұрақты мерзімі болмайды. Бұл салымдардың түрі
Жинақ салымдарының мынадай ерекшеліктері болады:
ақшалай қаражаттар сақтауда тұрақты мерзімі болмайды;
шоттағы қаражатты алдын ала алу барысында ешқандай да
ақшаны шотқа саларда немесе шоттан аларда міндетті түрде
Отандық банктік тәжірибеде жеке тұлғаларға ашылатын жинақ салымдары
мерзімді жинақ салымдары;
қосымша жарна қосатын мерзімді жинақ салымдары;
ұтыс салымдары;
ақшалай-заттай ұтыс салымдары;
мақсатты және ағымдық салымдар;
алдын ала алуын хабарлайтын салымдар;
валюталық салымдар.
Мерзімді жинақ салымдарға тұрақты мерзімі белгіленетін және сол
Мерзімді депозиттер және жинақ салымдары депозиттік ресурстардың біршама
Қосымша жарна қосатын салымдар – бұл шоттағы қаражатқа
Ағымдық жинақ салымдар, негізінен, жалақы, зейнетақы, үздіксіз төлемдерді
Мерзімді депозиттер мен жинақ салымдарының бір түріне депозиттік
Депозиттік және жинақ сертификаттары – бұл салым иесіне
Депозиттік және жинақ сертификаттары икемденуіне қарай екі түрлі
атаулы сертификаттар;
мәлімдеуші сертификаттар.
Атаулы депозиттік және жинақ сертификаттары бұл салым иелерінің
Депозиттік және жинақ сертификаттары сатылған тауарлар және көрсетілген
Әлемдік тәжірибеде депозиттік сертификаттардың мынадай екі түрі бар:
Аударылатын;
Аударылмайтын.
Аударылмайтын депозиттік сертификаттар салым иелерінің қолдарында болып, уақыты
Аударылатын депозиттік сертификаттар басқа бір тұлғаларға екінші нарықта
Жинақ сертификаты жеке тұлғаларға арналып шығарылады. Жинақ сертификатының
Мерзімді депозиттік және жинақ сертификаттары мерзімінен бұрын төлеуге
АҚШ-тың банктік тәжірибесінде, талап етуге дейінгі депозиттік шоттармен
Ноу-шоттар бұл пайыз төленетін, чектің депозиттер болып табылады.
Ноу-шоттың мынадай өзіне тән ерекшеліктері болады:
Бұл шот бойынша пайыз төленеді;
Бұл шот тұлғаларға немесе пайда таппайтын ұйымдарға ашылды;
Салым иелерінен бұл шотта ең төменгі қаражат болуы
Куәландырылған чектер шоттары – бұл куәландырылған чектерді төлеу
Американдық банктік тәжірибелерде жаңа депозит түріне ақша нарығының
Оның мынадай ерекшелігі бар:
Ақша нарығының басқа құралдары бойынша мөлшерлемелерінің өзгеруіне байланысты,
Шот бойынша ең төменгі қалдықтың болуының талап етілуі;
Салымдардың сақтандырылуы;
Иемденуші, үшінші төлемдер үшін айына шоттан алты рет
Банктердегі депозиттер түріндегі бағалы қағаздар мынадай түрлерге бөлінеді:
Кәсіпорындар және акционерлік қоғамдардағы банктердің акциялары мен облигациялары;
Банкке сақталуға берілген және ссудамен қамтамасыз етілген акциялар
Шетелдік валюталармен жасалатын операциялар бойынша бағалы қағаздар мен
Отандық банктеріміздің тартылған қаражаттары ішінде банкаралық несиенің де
Банкаралық несие – бұл коммерциялық банктердің бір-біріне беретін
Банкаралық несие бұл басқа ресурстармен салыстырғанда өте қымбат
Банкаралық несиенің бір түріне Ұлттық банктің коммерциялық банктерге
Овернайт – банктердің Ұлттық банктегі корреспонденттік шотында дебеттік
Күндізгі заем – банктің жұмыс күні ішінде банктердің
Бұл аталған несиелер қысқа мерзімді. Ұлттық банк екінші
Осындай жағдайда коммерциялық банктердің активтік операцияларын қаржыландырудың
Депозиттік ресурстардың қаржыландырылатын активтік операциялардың мерзімдері мен сомасына
Депозиттік операциялар банк пайдасын ұлғайту немесе болашақта пайда
Депозиттік операцияларды ұйымдастыру процессінде мерзімді депозиттер мен мерзімді
Салым иелерінің санын өсіру мақсатында, депозиттік операциялар түрлерін
Коммерциялық банктердің активті операцияларын басқаруды дамыту
Активтік операциялар – бұл банктердің табыс алу және
Бұл екі мақсаттың бірегейлігі банкті коммерциялық кәсіпорын ретінде
Активтік банктік операциялар өзінің формасына және тағайындалуына қарай
Ссудалық (несиелік( операциялар;
Инвестициялық операциялар;
Депозиттік операциялар;
Қаржылық операциялар;
Басқа да операциялар.
Банк активтік операцияларының маңызды бөлігін банктік несиелік (ссудалық)
Ссудалық операциялар банктің ресурстық базасын орналастыруда банктің активтік
Банктің инвестициялық операциялары – несиелік операциялардан кейін банкке
Банктің инвестициялық операция жүргізетін бағалы қағаздары екі топқа
мемлекеттің бағалы қағаздары;
корпоративтік бағалы қағаздар.
ҚР-дағы мемлекеттің бағалы қағаздар түрлері төмендегі кестеде берілген.
Түрі Шығару мақсаты Орналастыру тәсілі Айналыс мерзімі Номинал
1 2 3 4 5
Ұлттық банктің қысқа мерзімді нотасы Айналыстағы ақша массасын
Ұлттық банктің арнайы валюталық нотасы Еркін өзгермелі валюта
Арнайы валюталық мемлекеттік облигациялар (АВМЕКАМ) Жинақ зейнетақы қорлардың
Мемлекеттің арнайы қазынашылық міндеттемесі (МЕАКАМ) Ұлттық банкке Үкіметтің
Мемлекеттің қысқа мерзімді қазынашылық валюталық міндеттемесі (МЕКАВМ)
Мемлекеттің индексацияланатын қазынашылық міндеттемесі (МЕИКАМ) Республикалық бюджеттің
Мемлекеттің орта мерзімді қазынашылық міндеттемесі (МЕОКАМ) Республикалық бюджеттің
Мемлекеттің қысқа мерзімді қазынашылық міндеттемесі (МЕККАМ) Республикалық бюджеттің
Мемлекеттік ішкі займдық ұлттық жинақ облигациялар (ҰЖО) Республикалық
Мемлекеттің бағалы қағаздары табыстылығына қарай үш түрге бөлінеді:
дисконттық, мұндай бағалы қағаздар алғашқы нарықта инвесторларға
100 – 75 = 25 теңге немесе
25 теңге : 75 теңге (бастапқы салынған инвестиция)
сонымен қатар , егер 91 күнге салсаңыз, онда
33,3% : 91 күн = 0,3659% құрайды. Демек,
0,3659% х 364 күн = 133,19% тең.
Купондық, яғни номиналдық құнына пайызбен бейнеленген табыс әкелетін
Аралас, яғни купон және дисконт түрінде қатар табыс
Бүгінгі таңда ҚР-дағы екінші деңгейдегі банктердің инвестициялық операцияларға
Сонымен қатар активтерінің бір бөлігін өтімді корпоративтік бағалы
Акциялар;
Облигациялар;
Депозиттік және жинақ сертификаттары;
Ипотекалық куәліктер;
Депозитарлық қолхаттар.
Осылардың ішінде инвестициялау операциялары акциялар мен облигацияларға байланысты
Акция – бұл акционерлік қоғамның жарғылық капиталына үлес
Дивидент төлеу тәсілінің айырмашылығына байланысты жай
Акциялар шығару формасына қарай да ажыратылады: құжатты (сертификатпен)
Облигация – оның иесінің ақшалай қаражат салғандығын куәландыратын
Қазақстандағы айналыста жүрген облигациялар табыстылығына қарай екі түрге
Купондық облигация – инвестор банкке пайыз мөлшерлемесі формасында,
Дисконттық облигация – инвестор банктің облигацияны шығарушыдан номиналдық
Купон / баға 100 = 10 / 100
Егер облигация бағасы өсіп, 150 теңгенң құраса, онда
10 / 150 х 100 = 6,66%.
Ал мемлекеттік емес бағалы қағаздардың өз деңгейінде дамымауына
Банктің активтік депозиттік операциялары өтімділікті қолдау және банктермен
ІІІ Бөлім.
3.1. Коммерциялық банктердің рентабельділігі
Шетел тәжірибесі
“Еуразиялық банк” АҚ
2006 жылдың 1 шілдесіне қарасты бухгалтерлік баланс
мыңдық теңгемен
Баптардың атауы 01.07.2006 01.01.2006
АКТИВТЕР
Қолма – қол ақша 2 942 457 3
Тазартылған асыл металдар
ҚР ҰБ-гі корреспонденттік шоттар мен салымдар 10 244
Басқа банктердегі (болып қалуы мүмкін шығасына рерзервтерді ұстап
Сатуға арналған бағалы қағаздар (болып қалуы мүмкін шығасына
Басқа банктерге берген қарыздар және қаржыны жалға беру
Клиенттерге берген қарыздар және қаржыны жалға беру (болып
53 960 680
63 854 856
Клиенттерге қойылған басқа талаптар (болып қалуы мүмкін шығасына
Мерзімі ұзартылған салық талабы
Басқа бағалы қағаздар 21 814 353 23
Капиталға және бағынышты борышқа арналған инвестициялар
10 000
10 000
Гудвилл
Негізгі қаражат (өтелімді ұстап қалу арқылы) 1 611
Материалдық емес активтер (өтелімді ұстап қалу арқылы) 83
Басқа активтер
Активтердің барлығы: 102 319 831 105 133 407
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Банктердің корреспонденттік шоттары және салымдары
1 666 125
4 044 229
Банктік шоттары және клиенттердің салымдары 64 486 349
Банктер мен қаржы емес ұйымдарынан алған қарыздар
9 962 078
21 311 258
Шығарылған борышқорлық бағалы қағаздар 5 274 231 591
Банктер алдындағы берешектер
Басқа тартылған қаражаттар
Бағынышты борыш 2 968 144 2 964 300
Мерзімі ұзартылған салық міндеттемесі
Бюджетке салық және басқа міндетті төлемден бойынша міндеттемелер
24 206
49 902
Басқа міндеттемелер 3 646 505 984 047
Міндеттемелердің барлығы: 88 027 638 93 535 209
МЕНШІКТІ КАПИТАЛ
Жарғылық капитал 6 000 017 6 000 017
Соның ішінде
Жай акциялар 6 000 017 6 000 017
Артықшылықты акциялар
Қосымша төленген капитал 25 632 25 632
Алынған капитал
Резервті капитал 646 120 646 120
Басқа резервтер 48 489 82 426
Бөлінбеген таза табыс (өтелмеген залал) 7 571 935
Капиталдың барлығы: 14 292 193 11 598 198
Азшылық үлесі
Міндеттемелердің және меншікті капиталдың барлығы:
102 319 831
105 133 407
Шетелдік банктердің тәжірибесіне қарағанда, банк қызметінің алға басуын
Банк менеджментінің негізгі мақсаты басқарудың ең оңтайлы жүйесін
Банктік менеджменттің басты бағыты, банктердің активтері мен пассивтерін,
Банкілік менеджменттің негізін қалаушы жағдай – алға қойған
Маркетинг – деген сөз қоғамның тұтыну қажеттігін айырбастау
Маркетинг – өндірілген өнімнің (қызметтердің) жылжуы мен өткізілуін
Банкілік маркетинг, банкіге пайдалы жолмен, клиенттердің қажеттілігін қамтамасыз
Банктік маркетингтің негізгі құралы ретінде төмендегілерді бөлек көрсету
Нарықты түсінуге қажетті ақпарат жинау;
Банктің қызметін ұсынатын, істеп жүрген немесе әлуетті нарықты
Банктің қызметін керекті тиімділікпен ұсынылатын сала таңдау және
Көрсетілген қызметтердің сапалылығын, одан түскен пайданы бақылап отыру
Нарық жөніндегі ақпаратты зерттеу негізінде банк өзінің стратегиясын
Маркетинг банктің барлық бөлімшелерінің жұмысының негізінде жатады. Бірақ,
Банкті активтері мен пассивтерін басқару, тиісті табыс табумен
Қорытынды
Қорыта келгенде, Қазақстанда да екінші дәрежелі банктер, бір
Екінші дәрежелі банктерге, Қазақстан Республикасының аумағында және оның
Активтік – пассивтік операциялар: Банкіге Коммисиялық сыйақы әкелетін
Банктің меншікті қаражаттарының банктің үнемі тұрақтылығын ұстап тұруда
Коммерциялық банктердің ұйымдастырылу құрылымы банкті басқару құрылымына және
Басқару органы пайда алу мақсатында коммерциялық банктің қызметіне
Глоссарий
Активтік операциялар – бұл банктердің табыс алу және
Ақша – барлық тауарлардың құнын өлшейтін, жалпыға балама
Акция – бұл акционерлік қоғамның жарғылық капиталына үлес
Банк – бұл банктің қызметті жүзеге асыруға құқылы
Бөлінбеген пайда – акциялар бойынша дивидендті төлегеннен кейін
Вексель – белгілі бір соманы алдын ала келісілген
Дивиденд – акционерлерге қолында бар акцияларының құндылықтарына қарай
Депозит – бұл клиенттердің (жеке және заңды тұлғалардың)
Коммерциялық банк – бұл ерекше өнім шығарумен айналысатын
Күндізгі заем – банктік жұмыс күні ішінде банктердің
Овернайт – банктердің Ұлттық банктегі корреспондентті шотында дебеттік
Облигация – оның иесінің ақшалай қаражат салғандығын куәландыратын
Пассивтік операциялар – бұл несиелік және активтік операцияларды
Форфейтинг операциясы – форфейтордың, яғни коммерциялық банктің немесе
Актив – пайда әкелетін активті операциялар.
Қолданылған әдебиеттер тізімі
“Ақша, несие, банктер” . оқу құралы; М.С. Сниев;
“Ақша айналысы және несие”. Оқу құралы, С.Б. Мақыш;
“Микроэкономика”. Оқу құралы; Н.Қ. Мамыров, Қ.С. Есенғалиева, М.Ә.
Ганова ГС кредитная политика коммерческого банка м-98.
Банковское дело (под ред. Т.С Сеиткалиева -А) «Қаржы
М.Блауг “Экономическая мысль рестроспиктиве”
“Инфармационный- анолитичный сборник Казахстан” 1994-2001
Султанбеков
Лаврушина О.И. «Банковское дело» Москва, 1992.
Лаврушина О.И. «Деньги, кредит, банки» / М: Финансы
Балабанова И.Т. «Банки и банковское дело» / Питер,
Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк: управление и операции»
Маркова О.М. «Коммерческие банки и их операции» /
Общая теория денег и кредита / под.
Банковское дело / под. Ред. Сейткасымова Г.С. –
3
Акционерлердің жалпы жиналысы
Басқарма төрағасы
Басқарма
Бақылау кеңесі
Ревизиялық комитет
Несиелік комитет
Төраға орынбасарлары
Департамент, бөлімдер
Қызметтер
Басқару бөлімдері
Пассивті операцияларды жүзеге асыру формасы
Депозиттер
Банктің пассивтік операциялары туралы
Банктердің дамуы
Банктердің пассив операциялары
Банктің есеп айырысу - кассалық операциялары
Коммерциялық банктің депозиттік операцияларының даму ерекшеліктері
Республикада қалыптасқан коммерциялық банктердің депозиттік операцияларын талдау
Банктердің пассивтік операцияларын талдау
Банктің депозиттік операциялары және олардың қорларды қалыптастыруындағы ролі