Банктердің шоттары мен депозиттері
Мазмұны
Кіріспе
1. ҚР банктер арасындағы корреспонденттік қатынастар және олардың
1.1 Банкаралық корреспонденттік қатынастар туралы
олардың түрлері
1.2 Қазақстан Республикасы экономикасындағы төлем жүйесінің маңызы
және оның банкаралық есеп айырысулармен өзара байланысы
1.3 Банкаралық корреспонденттік қатынастар. Корреспонденттік шоттарды
ашу тәртіптері
2.«Еуразиялық банк» АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне
экономикалық талдау
2.1 «Еуразиялық банк» АҚ-ның даму тарихы мен басқару
банктің негізгі қаржылық көрсеткіштеріне баға беру
2.2 Банктің басқа банктермен корреспонденттік қатынастар
операцияларына баға беру
2.3 Банктің кірістері мен шығыстарына баға беру
2.4Банкаралық корреспондеттік қатынас негізіндегі несие
операцияларының тиімділін талдау
3.Банкаралық корреспонденттік қатынастарын жетілдіру жолдары
3.1 Коммерциялық банктердің корреспонденттік қатынастарының
аудиторлық тексеруін ұйымдастыру
3.2 Коммерциялық банктердің филиалдармен жүргізетін операцияларды ұйымдастыруды жетілдіру
Қорытынды
Қолданылған әдебиеттер тізімі
Қосымшалар
Кіріспе
Коммерциялық банктер немесе екінші деңгейлі банктер, корреспонденттік қатынастар
Негізінен банктердің араласуымен жүзеге асырылатын
Екі әртүрлі банктерде қызмет
Банктердің Орталық банкпен есеп-айырысулары;
Банктердің бір-бірімен есеп-айырысулары.
Банктер әртүрлі клиенттердің төлемдерін және
Біздің елімізде банкаралық корреспонденттік
Бірінші - орталықтырылған, бұл кезде
Екінші – орталықтандырылмаған, бұл екі банк
Шетелдік-қазақстандық банктер мен корреспонденттік қатынастарды бекіту және шоттарды
Корреспонденттік қатынас екі жақтық корреспонденттік шотты ашу, келісім-шарт
Корреспондеттік қатынастар Қазақстандық банктермен және шетел елдерінің банктерімен
корреспондеттік шотты ашуға өтініш;
уәкілетті тұлғалардың қолдар үлгісімен және мөрінің үлгісімен нотариалды
нотариалды расталған құрылтайшылық құжаттармен жарғы көшірмесі;
банктік операцияларды іске асыру үшін нотариалды расталған лицензия
соңғы жылдық есеп бойынша және соңғы есеп бойынша
филиалдарының тізімі;
банк-корреспонденттерінің тізімі;
банкті салық есебіне тіркелгендігі шын екендігін растайтын, салық
Диплом жұмысының өзектілігі – банкаралық аударымдарды өз уақытылы
Дипломдық жұмыстың мақсаты – банкаралық корреспонденттік
1. ҚР банктер арасындағы корреспонденттік қатынастар және олардың
1.1 Банкаралық корреспонденттік қатынастар туралы
Шетел банктерімен корреспонденттік қатынастар, шотты ашып немесе ашпай-ақ
Халықаралық есеп айырысу мен корреспонденттік қатынастар Департаментімен сәйкес
Шетел мен Қазақстандық банктерде Банк халықаралық есеп айырысуды
Бекітілген шектер қажеттілігі бойынша, бірақ тоқсанына кемінде 1
Шетелдік корреспондент банктердің халықаралық рейтингік агенттіктер мен расталған
Банк корреспондентке бекітілген лимиттерді сақтауды бақылау халықаралық есеп
Клиенттерге есеп айырысу қызметтерін, олардың тапсырмаларын орындау барысында
Банктер корреспонденттік шоттар ашу және жүргізу құқығына корреспонденттік
Банктер корреспонденттік шоттар ашу және жүргізу лицензиясы Қазақстан
Коммерциялық банктер бір-бірімен корреспонденттік шоттар аша алады. Басқа
Банкаралық корреспонденттік қатынастар бойынша есеп айырысулар:
Ұлттық банкте ашылған корреспонденттік шот арқылы жүргізіледі;
коммерциялық банкте ашылған корреспонденттік шот арқылы жүргізіледі.
Корреспонденттік есепшоттарды жабу тәртібі келесідей:
егер заңдарда немесе шартта басқаша көзделмесе, Респонденттің
өтініші бойынша;
корреспонденттік есепшот шартының қолданылуы тоқтатылған кезде;
корреспонденттен Ұлттық Банктің корреспонденттік есепшот ашуға және жүргізуге
егер Респондент банк болса, банктік операцияларды жүргізуге берген
егер Респондент банктік емес ұйым болса, одан Ұлттық
заңдарда және немесе корреспонденттік есеп шот шартында көзделген
корреспондент таратылған жағдайда Респонденттің корреспондентке қоятын талаптары Қазақстан
Корреспонденттен немесе Респонденттен корреспонденттік есеп шоттар ашуға және
Респондент төлемдерінің айналымы бойынша лимит есептеу тәртібі келесідей:
Респондент ағымдағы айда басқа банктерде немесе банктік емес
Респондент Ұлттық Банкке есеп берілген айдан кейінгі айдың
Ұлттық Банк белгілеген төлемдер көлемінің лимиті артып кеткен
1.2. Қазақстан Республикасы экономикасындағы төлем жүйесінің маңызы және
Қазақстан экономикасында төлем жүйесінің рөлі өзінің
Осыған байланысты 1990 ж. банктік жүйесін реформалаудың
‘’Банктер және банктік қызметі туралы’’ заңына сәйкес Қазақстан
Банктік жүйені реформалау сенімділігімен, қауіпсіздігімен және тиімділігімен ерекшеленетін
Ұлттық Банктің төлем жүйесін дамыту бойынша шаралары тәуекелдерді
Төлем жүйесінде Ұлттық Банктің негізгі қызметтері болып:
Нақты уақыт режимінде жалпы есеп айырысулар жүйесін және
Төлем жүйесінің қызмет етуін лицензиялау және қадағалау бұл
ІІ деңгейлі банктердің және банктік қызметтердің жекелеген түрлерін
ұсынатын барлық қаржылық ұйымдардың корреспонденттік шоттарын
ІІ-деңгейлі банктерді инспекциялау, бұл есеп айырысуды жүргізудің сенімділігімен
Төлем жүйесінің қатысушыларының несиелік және өтімділік тәуекелділігін басқару.
Ұлтық Банк ІІ-ші деңгейлі банктер сияқты төлем
Қазіргі кезде Қазақстанның төлем жүйесі нақты уақыт режимінде
1-сызба. Банкаралық Есеп айырысудың Қазақстандық Орталығының құрылымы
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Банкаралық Есеп айырысу Қазақстандық
БЕҚО құрылтайшысы мен өкілетті орны ҚР ҰБ-і болып
БЕҚО жекеше шарттық жүргізуші субъект, банктік емес қаржылық
БЕҚО -ң мақсаты банктік қызметтің негізгі қажеттіліктердің тиімді,
БЕҚО келесілерге белсенді қатысатындар:
Ұлттық Банктің банкаралық төлемдер мен ақша аударымдар, БЕҚО
Ұлттық Банкпен бекітілген концепцияға сәйкесте төлем жүйесін, әрі
Ұлттық Банкпен бекітілген концепцияға сәйкесте тиімді, тұрақты, қауіпсіз
Банктік операциялардың жеке түрлерін іске асырып жатқан ұйымдарға
Қазақстан Республикасының банктік және басқадай заңымен және оларды
БЕҚО пайдаланушыларының өзара әрекеттері бойынша халықаралық тәжірибенің есебі
БЕҚО пайдаланушыларының өзара әрекеттік және сәйкестілік өзгерту бойынша
Қазақстан Республикасының заңдылығымен сәйкесте клирингте халықаралық төлемдерді және
төлем карточкаларын қолдана отырып, ұлттық және де халықаралық
БЕҚО -на сенімді қызметін атқаруды қамтамасыз ететін аппаратты
БЕҚО пайдаланушыларын оқытып үйрететін және әртүрлі қызметтермен, техникалық
Қазақстан Республикасының жағдайына қолданылатын құқықтық қамтулар, олардың
БЕҚО пайдаланушыларына және олардың клиентеріне әртүрлі ақпараттарды, оның
Қазақстан Республикасының төлем жүйесін жақсартуда және тұрақтандыру бойынша
Қазақстан Республикасының заңдылығына қарсы келмейтін басқадай қызметтері.
Тиімді төлем жүйесін құру, өзекті мәселелердің бірі болып
Бүгінгі күн талаптарына жауап беретін төлемдердің сапалы өтуін
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк РМП БЕҚО ақшаларды аудару
1.3 Банкаралық корреспонденттік қатынастар. Корреспонденттік шоттарды ашу тәртіптері
Төлемақы жасау мен клиенттерге есепті-кассалық кызмет көрсету үрдісінде
Банктер арасындағы төлемдер делдалдығы Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіне
Орталықтандырылған банкаралық есеп айырысу негізінде корреспонденттік шоттарды
Корреспонденттік шот - бүл банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық
банк клиенттерінің ақша қаражаттарын аудару мен төлеу;
банктің өндіріс-клиентері мен бюджет, зеинеткерлік қорлар мен т.б.
клиенттерді колма-кол ақша беру мен қабылдау, яғни еңбекақы
банкаралық қарыздар мен депозиттер, құнды қағаздар, Қазақстан Республикасы
клиенттерге берілген несиелер мен басқа түсімдер пайызын төлеу;
депозиттік шоттар бойынша пайыз төлеу;
банктің бюджетке төлейтін салығы;
банк аппаратына қажетті шығындар, т.б.
Корреспонденттік шот ашу үшін сауда банктері:
шот ашуға өтініш;
қол қойылған, мөр басылған, нотариалдық түрде расталған жарғы
Сауда банкі Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінде тек бір
Қазіргі кезде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің алдына қойған
Хат алмасу, лауазымды тұлғалар қолы қойылған үлгілер, мен
Шет елдік банктармен сауда банкінің арасында корреспонденттік қатынастар
Бас лицензия сауда банкіне шет елдік банктармен тура
Халықаралық корреспондентік қатынастар әдетте құжаттардың бақылау пакетімен ауысудан
Корреспондентік қатынастар өзара сеніммен құрылатындықтан осы қатынастарға жауап
Банкаралық корреспанденттік қатынастарға қауіп төнуі мүмкін. Бұл капиталдар
Бұдан басқа, корреспандент-банктар белгілі бір елдермен, несиелік
Несиелік қауіпті бағалай отырып банктің қаржылық сенімдігін де
Іскерлік қарым-қатынастың тәжірибесі талқылануда, яғни банктер өткенде өз
Банкаралық корреспондеттік қатынастарды орнату кезінде саудамен байланысты қызмет,
Операцияларды жүзеге асыру үшін банктер бір біріне шот
Мысалға, «А» банкі Алматы қаласында неміс маркаларымен (ДЕМ)
«А» банкінің «НОСТРО» шоты бола тұрып, ақша қаражатын
Банк есеп-шот мазмұнына, сонымен қатар есеп-шот бойынша жүргізелетін
Келісу мақсатында банк ішкі «айналым есеп-шотты» ұстап тұру
Корреспонденттік катынастар кезінде «НОСТРО» есеп-шотында белгілі бір соманы
Кейбір елдерде балансқа қатысты шектеулер бар екенін ескерген
Қазақстан Республикасында корреспонденттік есеп-шот бойынша операциялардың анық болуы
№170 баланстық есеп-шот «Банктің банк-корреспонденттегі есеп-шоттары-«НОСТРО» (теңгемен) активті».
Есеп-шотты тағайындау: банк-корреспондент есеп-шотындағы банк қаржысын есептеу, сонымен
Есеп-шоттың дебеті бойынша: банк-корреспондентке және оның клиенттеріне тиісті
№180 баланстық есеп-шот «Банк-корреспондент есеп-шоты-«ЛОРО»(теңге) пассивті».
Есеп-шотты тағайындау: банк-корреспондент пен оның клиенттеріне басыбайлы қаржыны
Есеп-шоттың дебеті бойынша: банк-корресіюнденттің клиенттерінің пайдасына, оның
«ЛОРО» корреспонденттік есеп-шоттарды ашу мысалы ретінде Алматы қаласындағы
«Альбарака-Казахстан» халықаралық банкінің келесі банктерде корреспонденттік есеп-шоттары бар:
Қазақстандық-американдық бірлескен «Тексакабанктің» төмендегі банктерде «ЛОРО» есеп-шоттары бар:
АООТ «Ларибабанктің» «ЛОРО» есеп-шоттары келесі банткерде ашылған: Межкомбанк,
Өз банкісінде Монаконың «Western Union» банкісіне ашылған корреспонденттік
Ұлттық банктің корреспонденттік есеп-шоттары мына банктерде: Federal Reserve
Шетелдік банктермен корреспонденттік қатынастарды ұйымдастыру кезінде, біздің коммерциялық
2.«Еуразиялық банк» АҚ-ның қаржы-шаруашылық қызметіне экономикалық талдау
2.1 «Еуразиялық банк» АҚ-ның даму тарихы мен басқару
«Еуразиялық банк» 1994 жылы акционерлік қоғам түрінде
1998 жылы желтоқсан айында акциялардың үшінші эмиссиясын тіркеп,
2006 жылы Еуразиялық даму банкісі еуразиялық кеңістікте,
Банктің ұйымдастырылу құрылымы басты екі әдіспен анықталады
Банк қызметі Қазақстандағы бизнесті жүргізуге
«Еуразиялық банк» АҚ-ның бөлімшелеріне мыналар жатады:
несиелендіру бөлімі
валюталық реттеу бөлімі
касса
құқықтық бөлім
ақпараттық технологиялар бөлімі
қауіпсіздік қызметі.
операциондық бөлім.
Директордың орынбасарына тікелей қатысты бөлімшелер бұл несиелендіру, валюталық
1.Несиелендіру бөлімі.Несиелендіру бойынша операцияларды жүргізеді және ҚРҰБ нормативтік,
Несие айналымы банк шотында ашылған уақыттан бастап 6
2.Валюталық реттеу бөлімі.Бұл бөлім теңге және шетел валюта
банк клиентерінің ұсынысымен олардың банктегі шоттарындағы ақшалардың есеп
инкассалық органдардың салық қызметінің және кеден органдардың бұйрығына
депозиттерді қабылдау және олардың сый ақысын есептеу.
қолма-қол ақшаларды қабылдау және төлеу.
ҚР бекітілген валюталардың заңдарына сәйкес заңды тұлғалардың банктік
ҚР заңға қайшы келмейтін операцияларын жүргізу қорытындысы мыналарға
Заңды тұлғалардың тапсыруына байланысты олардың банктік шоттарына шетел
Клиенттің, заңды тұлғалардың ұлттық және шетел валюта түріндегі
Банктің корреспонденттік шоттарына клиенттің пайдасына түскен барлық ақшалар
Сонымен қатар қосымша жазбашы түсініктемелердің негізінде банк алушыдан
Жіберушінің шотында ақшалардың жетіспеушілігі немесе жоқтығы болған жағдайда
Шетел банктерінің коммерциялық чектері жеке тұлғалардың және заңды
Жіберулер және төлемдер банкпен клиенттің шотын ашпай-ақ іске
Операциялар тек қана ауыстыру бөлімдерінде іске асырылады. Жұмыс
3.Касса бөлімі. Кассалық операциялар (қабылдау, қайта есептеу, ауыстыру,
Банк кассасынан ақшаларды беру шығыс кассалық құжаттармен өңделеді:
4.Құқықтық бөлім. Құқықтық бөлім «Еуразиялық банк» АҚ-ның
Ақпараттық технологиялар бөлімі. Ақпараттық технологиялар бөлімі елдің, шаруашылықтың,
Басқару қызметінің негізгі бағыттарын көрсететін 3 негізгі бөлімше
1. Банктің коммерциялық қызметінің негіздерін өңдеу және жетілдіруді
банкті басқаруда нақты мақсаттарды анықтау үшін банктің іскерлік
банк балансын дайындау ;
банктің несиелік потенциалын анықтау;
банктің жұмыс нәтижелері бойынша жалпы есепберуді әзірлеу;
банк қызметін жүзеге асыру бойынша негізгі бағыттарды анықтау.
2. Банк қызметінің шаруашылық есеп айырысуларын ұйымдастыру бөлімі:
банктің шығындары мен кірістерінің жағдайын анықтау;
банктің кірістері мен шығындарын болжау;
жоспарланғанымен салыстыра отырып банктің іс жүзіндегі кірістерімен шығындарын
банк жұмысының рентабельділігін талдау және оны жоғарылату перспективалары.
3. Банк өтімділігін басқару бөлімі – банктің ағымдағы
банктің баланс өтімділігініңкөрсеткіштерін есептеуді жүргізеді;
банктің күнделікті өтімділігін бақылайды;
банктің өтімділігіне әсер ететін факторлардың жиынтығын талдайды.
Несиелік басқару – банктің активті операцияларын жүзеге асырудағы
4. Несиелік операцияларды жалпы ұйымдастыру бөлімі:
нақты экономикалық жағдайға байланысты банктің жалпы саясатын және
несиелеу мен қаржыландырудың ұзақ және қысқа мерзімді әдістемесін,
несиелік тәуекелділіктерді қайырып,банктің несие операцияларын сақтандыру механизмін анықтайды.
Банк – бұл ақшалай қаражатты тарту үшін және
Банктің негізгі қызметі – банктік қызметтерді көрсету. Банктік
«Еуразиялық Банк» АҚ-ның басқа да бөлімшелері мен филиалдары
несиелеу;
депозиттер;
ақша аударымдары.
Банктің негізгі қызметі болып несиелеу есептеледі. Несиелік операцияларды
тұтынушылық несие бөлімі;
ЕҚДБ бағдарламасы бойынша несиелеу бөлімі;
Депозит бөлімі.
Тұтынушылық несие бөлімі. Несиелердің барлық түрлері жылжымайтын мүлік
Отбасының тұтастай табысынан отбасыға кететін шығындар алып тасталынады
Банктің негізгі тағайындауы – ақшалай қаражатты несие берушіден
Қаржылық тәуекелдіктің субъектісі ретінде банктердің екі негізгі белгісі
1.Банк қызметіне борыштық міндеттемелерді екі жақты айырбастау тән.
2.Банктер заңды және жеке тұлғалардың алдында, мысалы, клиенттің
2010 жылы Банктің бизнес-мақсаты бизнестің әртүрлі сегменттерін қамтыған
Банк 2010 жылы өзінің қызметін келесідегідей негізгі бағыттарда
Банк активтері мен меншікті қаражаттарының мөлшерін ұлғайту;
меншікті облигацияларды орналастыру жолымен қосымша қаржы ресурстарын тарту;
банктік қызмет өнімдерін кеңейту;
клиенттік базаны ұлғайту;
бонустық сыйақы енгізу жолымен банк қызметкерлерінің мотивация жүйесін
Банктің ақпараттық жүйесін жетілдіру;
сатудың жаңа арнасын қалыптастыру жолымен банктің аумақтық желісін
2010 жылы Банктің Жарғылық капиталы ұлғайды және 2011
Республиканың әртүрлі аймақтарындағы заңды және жеке тұлғаларды несиелендіру
2010 жыл есеп беру кезеңінде банктің жиынтық міндеттемелерінің
Таза пайдасы бойынша Банк 2011 жылдың 1-қаңтарына банктердің
Банк сонда да өз қызметін жалғастыруда. Яғни клиенттерге
Банк әрдайым бағалы қағаздар нарығының алғашқы және қайталама
2011 жылдың 1-қаңтарындағы жағдай бойынша бағалы қағаздардың жиынтық
-мемлекеттік бағалы қағаздар портфелі – 30635,5 млн тг;
-мемлекеттік емес бағалы қағаздар портфелі – 5695,0 млн
1.01.2011 жылы бан ҚР ЕДБ-дің сатуға арналған қолда
Филиал желісін кеңейту мен орта және шағын бизнес
Экономиканың әртүрлі саласындағы көптеген кәсіпорындармен жұмыс жасай отырып,
Банктің ақпараттық технологиясын дамыту клиенттерге көрсететін қызмет түрлерінің
2010 жылдың 3-тоқсанында Банктің мәліметтерді өңдеу Орталығы
Банк активтері – пайда табу мақсатында банктік ресурстарды
Банктік активтердің құрылымы баланстың актив жағында көрсетілетін сапасына
Активтердің сапасы, олардың өтімділігіне, тәуекел активтерінің көлеміне,
Осыған сәйкес банк өз активтерін, олардың өтелу
1-кестеде «Еуразиялық Банк» АҚ-ның 2010-2011 жж активтерінің ауытқуы
Бұл банктің 2010 жылмен салыстырғанда 2011 жылы жұмысының
Әсіресе, банк активтерінің өсуіне ерекше үлес қосқан басқа
Банктің басқа банктерге берген ақша қаражаттарының көлемі алдағы
1-кесте
Банктің активті операцияларына талдау
Активтер 2010 жыл 2011 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны,%
Сомасы, мың тг Үлес салм,
% Сомасы, мың тг Үлес салм,
%
1 2 3 4 5 6 7
Ақша қаражаттары 35455233 9,93 40525925 10,97 5070692 114,302
Қаржылық құралдар 2825311 0,79 1657652 0,44 -1167659 58,6715
Қаржылық активтер 33662372 9,43 986008 0,26 -32676364 2,92911
Банктерге берілген несиелер 6878016 1,92 9294907 2,51 2416891
«Кері РЕПО» келісімі бойынша дебиторлық қарыздар 273271 0,07
Клиенттерге берілген несиелер 213327260 59,77 256009936 69,31 42682676
Өтелуге дейінгі инвестиция 41030336 11,49 38493730 10,42 -2536606
Ағымдағы салықтық активтер 684845 0,19 597640 0,16 -87205
Негізгі құралдар мен материалдық емес активтер 12563367 3,52
Кейінге қалдырылған салықтық активтер 3488356 0,97 1485024 0,40
Басқа да активтер 6701216 1,87 3531438 0,95 -3169778
Активтердің барлығы 356889583 100 369361393 100 12471810 103,495
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2011 жылғы бухгалтерлік
Баланста көрсетілген, яғни банктің басқа да активтеріне мыналар
2010 жылмен салыстырғанда 2011 жылы клиенттерге берілген несиелер
Баланстың пассиві – олар өз қарауына әртүрлі салымдарды
Пассив операцияларына салым қабылдау, өзінің бағалы қағаздарын шығару,
Нарықтық қатынастарға өту барысында банктің ресурстарының құрылымында біршама
Меншікті қаражаттар қатарына , біріншіден , коммерциялық банктің
Тартылған қаражаттардың жаңа түріне : ҰБ- тен және
1.Банктің меншікті капиталы.
2.Банктің заемдық және тартылған қаражаттары.
Банктің меншікті капиталы – банктің қаржылық тұрақтылығын, коммерциялық
Қазіргі коммерциялық банктердің меншікті капиталы мынадай баптардан тұрады:
жарғылық капитал;
резервтік капитал;
қосымша капиталдар;
банк операциялары бойынша тәуекелдерді төмендету мақсатында құрылған
бөлінбеген банк пайдасы.
Банктің жарғылық капиталы банктің заңды тұлға ретінде міндетті
Банктің жарғылық капиталы, оның құрылтайшыларының қосқан жарналары немесе
Акционерлік банктер өздерінің жарғылық капиталын ұлғайту үшін қосымша
Меншікті капиталдың құрамдас бөлігі – акционерлік капитал. Бағалы
Резервтік қор – банк қызметінде пайда болуы мүмкін
Резервтік қордың құралуының негізгі көзіне банк пайдасы жатады.
Қосымша капиталдар- негізгі құралдардың тозуына байланысты аударылған аударымдар
Арнайы қорлар - негізгі қорларды қайта бағалау негізінде,
Төмендегі кестеде банктің пассивті операциялары бойынша оның міндеттемелері
2-кесте
«Еуразиялық банкі» АҚ- ның пассивті операцияларын талдау
Пассив 2010 жыл 2011 жыл Абс. ауытқу
(+;-)
Өсу қарқыны, %
Сомасы, мың тг Үлес салм
% Сомасы, мың тг Үлес салм
%
1 2 3 4 5 6 7
Міндеттемелер
Қаржылық құралдар 33500 0,01 38913 0,01 5413 116,158
Банктер шоттары мен депозиттері 1293743 0,39 3221652 0,95
«Кері РЕПО» келісімі бойынша кредиторлық қарыздар 15283435 4,61
Клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттері 245795513 74,19 245611140
Шығарылған қарыздық бағалы қағаздар 23190282 6,99 33584501 9,95
Шығарылған субординарлық қарыздық бағалы қағаздар 19365588 5,84 23925557
Басқа да тартылған қаражаттар 24434497 7,37 20764469 6,15
Басқа да міндеттемелер 1902367 0,57 3577946 1,06 1675579
Міндеттемелердің барлығы 331298925 100 337479752 100 6180827 101,866
Меншікті капитал
Акционерлік капитал 24210204 94,61 24210204 75,93 0 100
Эмиссиялық кіріс 25632 0,10 25632 0,08 0 100
Банктік тәуекелді жабуға резервтер 5304320 20,72 5381456 16,87
Қаржы активтерін қайта бағалау бойынша резерв (451707) 1,76
Аударым бойынша жинақталған резерв (85057) 0,33 (209732) 0,65
Таза пайда (3412734) 13,33 2556868 8,02 5969602 -74,921
Капиталдың барлығы 25590658 100 31881641 100 6290983 124,583
Міндеттемелер мен капитал жиыны 356889583 - 369361393 -
Ескертпе: дерек көзі - Банктің 2011 жылғы бухгалтерлік
Келесі қорға жекелеген банктік операциялар бойынша тәуекелді төмендету
Бөлінбеген пайда- акциялар бойынша дивидентті төлегеннен кейін
Банктік тәжірибеде барлық тартылатын қаражаттарды жинақтау тәсілдеріне байланысты
депозиттік қаражаттар;
депозиттік емес тартылған қаражаттар.
Депозит- бұл клиенттердің банктегі белгілі бір шотқа салған
Депозиттік емес тартылған қаражаттар - бұл банктің алған
2- кестеде банктің пассивтік операциялары көрсетілген. Міндеттемелерге келетін
2.2Банктің басқа банктермен корреспонденттік қатынастар операцияларына баға беру
Банктік несиелер бойынша пайыз – қарыз қаражаттарын пайдаланғаны
Банктің несие портфелінің құрылымдық сипаттамасы. Банктің 2011 жылы
Несиелендіру. Жаңаланған несиелік ұсыныстар:
Автонесиелеу бұл жаңа немесе ұсталған көлік құралын алу
Экспересс – несиелеу бұл тұтыну қажеттілігіне байланысты кепілсіз
Тез арадағы мұқтаждықты несиелендіру – бұл несиенің түрі
2. Депозиттер. 2010 жылдың қараша айында банктің жаңа
мүмкіндігі енгізілген. Ең төмен және жоғарғы пайыз жарналары
3. Карточкалар. Карточкалық қызмет түрі бойынша келесідегідей қызметтер
4. Операциялық қызмет. Бұл қызмет бойынша банктің
5. 2009 жылдың 12 желтоқсанында Oracle-E-Business Suite
Бірақ та шетелдік банктер (ING Bank N.V, Нидерланды,
Дегенмен банктің корпоративтік клиенттері –акционерлердің ең басты приоритетіне
Еуразиялық банк әркезде карточкалық қызмет ету бизнесінде
Бизнесті жүргізудегі ең басты приоритеттерінің бірі болып-“Ашықтық ,
3-кесте
Банктің несие портфелінің салалық құрылымына талдау
№ Салалар 2010 жылға
сомасы,
мың тг 2011 жылға
сомасы,
мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу
қарқы
ны,
%
1 2 3 4 5 6
Корпоративті клиенттерге берілген несиелер
1 Ауыл шаруашылығы, Орман шаруашылығы, Ағаш өнімдері өндірісі
30791430
23817489 -6973941 77,351
2 Машина және құрал өндірісі 142183 200004 57821
3 Таукен өнеркәсібінің басқа да салалары, Металлургия өнеркәсібі
14663435
10268145 -4395290 70,0255
4 Тамақ өнімдерін өндіру 18246876 19101429 854553 104,683
5 Өнеркәсіптік өндіріс 4204359 6699815 2495456 159,354
6 Баспа қызметі 318947 333456 14509 104,549
7 Электроэнергия өндірісі 4782907 4815956 33049 100,691
8 Құрылыс 20377637 29186433 8808796 143,228
9 Көлік сату және жөндеу 14688905 17231655 2542750
10 Көтерме сауда 29280192 39269442 9989250 134,116
11 Бөлшек сауда 9230178 8230654 -999524 89,1711
12 Қонақ үй және мейрамхана қызмет көрсетулері 4239340
13 Қаржылық делдал 779495 4780690 4001195 613,306
14 Жылжымайтын мүліктермен операциялар
2767440
2794062 26622 100,962
15 Жалгерлік қызмет 5354359 3774565 -1579794 70,4952
16 Зерттеу және өңдеу 962294 1516867 554573 157,63
17 Денсаулық саласы 1040593 1332904 292311 128,091
18 Жеке қызмет түрлерін көрсету 2029168 2622425 593257
19 Басқалары 723382 1090504 367122 150,751
Жеке тұлғаларға берілген несиелер
20 Ипотекалық несиелер 28784065 29868023 1083958 103,766
21 Жеке кәсіпкерлікке несиелер 20883632 19300061 -1583571 92,4172
22 Автокөлік несиелері 2383272 9661371 7278099 405,383
23 Депозитті кепілге салып алған несиелер
16079801
463938 -15615863 2,88522
24 Қамтамасыз етілмеген тұтыну несиелері
1938464
42513557 40575093 2193,16
25 Құнсыздануға резервтер (21365094) (25211148) -3846054 118,002
26 Барлығы 213327260 256009936 42682676 120,008
Ескертпе- дерек көзі- Банктің 2011 жылғы қаржылық есеп
Несие беру міндеттемесі мен кепілдеме, қажетті ақша қаражаттары
Ең негізгі кепілдеме түрлері олар:
несиелеудің коммерциялық түріне-жылжымайтын мүлік, құрал жабдықтар мен тауар
жеке дара несиелеуге
тұрғын үй, көлік құралдары, үшінші жақтың кепілдемесі кіреді.
Оның ішінде ең көп несие берілген салалар:
1-диаграмма. Банктің экономика салалары бойынша несие беру көлемі
Банк экономиканың әртүрлі салаларын несиелендіру қызметін көрсетті. Ондағы
Банктің басқа банктерге берген несиелері мен аванстарының көлемі
4-кесте
Банктің басқа банктерге корреспонденттік шоттар арқылы ұсынылған несиелеріне
№ Көрсеткіштер 2010 жылға
сомасы,
мың тг 2011 жылға
сомасы,
мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу
қарқы
ны,
%
1 2 3 4 5 6
1 ҚР ҰБ гі және РФОБ гі міндетті
4952337
8307920 3355583 167,758
2 Мерзімді депозиттер 1925679 986987 -938692 51,254
3 Барлығы 6878016 9294907 2416891 135,139
Ескертпе- дерек көзі- Банктің 2011 жылғы қаржылық есеп
Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық банкіндегі және Ресей Федерациясы
2011 жылдың 31-желтоқсандағы жағдай бойынша басқа банктерге берілген
Басқа банктердің банктен ашқан корреспонденттік шоттары арқылы салған
5-кесте
Басқа банктердің салған ақша қаражаттары
№ Көрсеткіштер 2010 жылға
сомасы,
мың тг 2011 жылға
сомасы,
мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу
қарқы
ны,
%
1 2 3 4 5 6
1 «Востро» түріндегі шот 21943 545813 523870 2487,41
2 Мерзімді депозиттер 1271800 2675839 1404039 210,398
3 Барлығы 1293743 3221652 1927909 249,018
Ескертпе- дерек көзі- Банктің 2011 жылғы қаржылық есеп
2011 жылдың 31-желтоқсандағы жағдай бойынша шоттары мен депозиттері
Банк клиенттерінің ағымдағы шоттары мен депозиттерінің құрылымы келесі
6-кесте
Клиент салымдарына баға беру
№ Көрсеткіштер 2010 жылға
сомасы,
мың тг 2011 жылға
сомасы,
мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу
қарқы
ны,
%
1 2 3 4 5 6
Ағымдағы шоттар мен талап етуге дейінгі депозиттер
1 Жеке клиенттер 11773780 10541920 -1231860 89,537
2 Корпоративті клиенттер 45811523 58159128 12347605 126,95
Мерзімді депозиттер
3 Жеке клиенттер 75172218 53687036 -21485182 71,419
4 Корпоративті клиенттер 113037992 123223056 10185064 109,01
5 Барлығы 245795513 245611140 -184373 99,925
Ескертпе- дерек көзі- Банктің 2011 жылғы қаржылық есеп
6-кесте мәліметтері бойынша банктің клиенттерінің ағымдағы шоттар мен
2011 жылдың 31-желтоқсандағы жағдай бойынша банктің клиенттерінің сомасы
2.3 Банктің кірістері мен шығыстарына баға беру
Банк қызметінің пайдаланылған талдау сызбасы жалпы келесі сипаттамаларды
кірістер мен шығыстарды талдау;
пайдалы қалыптасу көздері және динамикасын бағалау;
рентабельділік көрсеткіштерінің жүйесі.
Банктің есеп беруін құру бойынша нормативтік құжаттармен қаралған
Алынған проценттер және келесі қызметтерден түскен кірістер:
несиелер, депозиттер түрінде банктерде және басқа банктер шоттарында
басқа клиенттерге ұсынылған ссудалар;
Лизингке берілген қаражаттар;
тұрақты белгіленген табысы бар құнды қағаздардан;
басқа да көздерден.
Делдалдық (комиссиондық) кірістер
Басқа да операциондық (операциялық) кірістер:
курстық айырмашылықты қоса алғанда, шетел валютасымен және басқа
құнды металлдарды, құнды қағаздарды және басқа мүліктерді сату-сатып
дивидентер формасында алынған кірістер
басқа ағымды кірістер.
Ойда болмаған (алдын-ала білмеген) кірістер.
Банктің басты қызмет сферасындағы банк тиімділігің қаржылық есеп
Жарияланатын есептеменің материалдары бойынша бірінші топқа алынған процентер
Банктің кіріс көлемінің өзгерісі жалпы алғанда операциялар көлемінің
Банктердің кіріс базасының сапасын бағалау көзқарасынан алғанда тек
Атап айтқанда, банк ссудалық операциялар бойынша, басқа кәсіпорындардың
Банк сенімділігінің жоғарылауы оның кіріс көздерінің құрылымының қаншалықты
Бірақ кірістердің бұл тобының жоғары өсу қарқынының тұрақты
Кірістерді алудың дәстүрлі емес көздерін банк қаншалықты қолданатындығын
Төленген проценттер және соған ұқсас шығыстар:
займдар мен депозиттерді қосқанда басқа клиентердің таптылған қаражаттары
шығарылған қарыздық құнды қағаздар бойынша
арендалық төлем
Делдалдық шығыстар:
Басқа да операциялық шығыстар:
еңбек ақы төлеу бойынша шығыстар
эксплуатациялық шығыстар
курстық айырмашылықтарды қосқанда шетел валютасы және басқа да
бағалы металлдарды, құнды қағаздар және басқа мүліктерді сату-сатып
басқа да ағынды шығыстар;
алдын-ала болжамдалмаған шығыстар.
Алынған кірістер және банк жұмсаған шығыстардың қаншалықты салыстыруға
Енді кесте түрінде 2010-2011 жылғы “Еуразиялық банк”АҚ-ң қызметінің
7-кесте
“Еуразиялық банк” АҚ-ның табыстары мен шығыстарының динамикасы
Көрсеткіштер 2010 ж 2011 ж Ауытқуы (+,-) өсу
Сомасы, мың тг
1 2 3 4
Сыйақы алумен байланысты табыс 28593157 38088634 9495477 133,20
Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар
22560481
19445412 -3115069 86,192
Таза пайыздық кіріс 6032676 18643222 12610546 309,03
Комиссиялық кіріс 3003979 3931662 927683 130,88
Комиссиялық шығыс 251379 405460 154081 161,29
Таза комиссиялық кіріс 2752600 3526202 773602 128,10
Операциялық кіріс 12273499 25605365 13331866 208,62
Құнсызданудан келген шығындар 1565500 4155449 2589949 265,43
Персонал шығыстары 5331500 6957957 1626457 130,50
Басқа да жалпы және әкімшілік шығыстары
3961871
6418436 2456565 162,00
Салық салуға дейінгі пайда 1414628 8073523 6658895 570,71
Табыс салығы бойынша шығыс 860433 2026785 1166352 235,55
Жылдық таза пайда 554195 6046738 5492543 1091,0
Табыс салығын алып тастағандағы жиынтық кіріс
806229
244245 -561984 30,294
Жалпы жиынтық табыс 1360424 6290983 4930559 462,42
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2011 ж
7-кестедегі мәліметтерді талдай келе біз мынадай қорытынды жасауымызға
Яғни банк 2010 жылы өз қызметін 1360424 мың
Оған әсер еткен көрсеткіштер мыналар: сыйақы алумен байланысты
2-диаграмма. Банктің жиынтық табысының өзгеру динамикасы
Проценттік емес шығыстар категориясына клиенттерге қызмет көрсету бойынша,
Банктің пайыздық кірістері мен шығыстарының құрамы келесі кестеде
8-кесте
Банктің сыйақы алумен байланысты кірістерінің құрамына талдау
Көрсеткіштер 2010 ж 2011 ж Ауытқуы (+,-) өсу
Сомасы, мың тг
1 2 3 4
Клиенттерге берілген несиелер 26041810 36712625 10670815 140,976
Өтеуге дейінгі ұсталынатын инвестициялар
288929
632673 343744 218,972
Сатуға арналған қолда бар қаржылық активтер
1618441
438372 -1180069 27,0861
Әділ құны бойынша бағаланған қаржылық құралдар
174008
216870 42862 124,632
Ақша қаражаттары мен оның эквиваленттері
167816
53694 -114122 31,9958
Кері РЕПО келісімі бойынша дебиторлық қарыздар
44261
23619 -20642 53,363
Банктердегі шоттар мен депозиттер
257892
10781 -247111 4,18043
Барлығы 28593157 38088634 9495477 133,209
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2011 ж
Банктің сыйақы алумен байланысты кірістерінің құрамы келесідегідей болып
Ал сатуға арналған қолда бар қаржылық активтер шамасы
Төмендегі кестеде сыйақы төлеумен байланысты банктің шығыстары сипатталған.
9-кесте
Банктің пайыздық шығыстарының құрамына талдау
Көрсеткіштер 2010 ж 2011 ж Ауытқуы (+,-) өсу
Сомасы, мың тг
Клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттері
17573519
12265430 -5308089 69,795
Шығарылған қарыздық құнды қағаздар
1140042
2777400 1637358 243,623
Шығарылған субординарлық қарыздық құнды қағаздар
1867942
2674131 806189 143,159
Басқа да тартылған қаражаттар 1870798 1556004 -314794 83,1733
Банктердің шоттары мен депозиттері
82496
150736 68240 182,719
Кері РЕПО келісімі бойынша кредиторлық қарыздар
25684
21711 -3973 84,5312
Барлығы
22560481 19445412 -3115069 86,1924
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2011 ж
Банктің сыйақы төлеумен байланысты шығыстарының құрамы мынадай көрсеткіштерден
10-кесте
Комиссиялық кірістің құрамына талдау
Көрсеткіштер 2010 ж 2011 ж Ауытқуы (+,-) өсу
Сомасы, мың тг
Есеп айырысу операциялары 1027554 1291143 263589 125,652
Кепілдіктер мен аккредитивтер шығару
656096
1160984 504888 176,953
Ақша қаражаттарын шешу 690745 826319 135574 119,627
Төлем карталары бойынша қызмет көрсету
296115
370879 74764 125,248
Кастодиандық қызмет 182537 91046 -91491 49,8781
Инкассациялық қызмет ету 57368 51848 -5520 90,3779
Басқалары 93564 139443 45879 149,035
Барлығы 3003979 3931662 927683 130,882
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2011 ж
Комиссиялық кіріс көлемі 2011 жылы 3931662 мың теңгеге
Банктің комиссиялық шығыстарының өзгеру джинамикасы келесі кестеде сипатталған.
11-кесте
Банктің комиссиялық шығыстарының құрамы
Көрсеткіштер 2010 ж 2011 ж Ауытқуы (+,-) өсу
Сомасы, мың тг
1 2 3 4
Есеп айырысу операциялары 59501 67352 7851 113,195
Ақша қаражаттарын шешу 89937 156943 67006 174,503
Төлем карталары бойынша қызмет көрсету
50790
67555 16765 133,008
Кастодиандық қызмет 31725 29087 -2638 91,6848
Агенттік қызмет көрсету 1608 70602 68994 4390,67
Басқалары 17818 13921 -3897 78,1289
Барлығы 251379 405460 154081 161,294
Ескертпе – «Еуразиялық банк» АҚ-ң 2011 ж
Кесте мәліметтері бойынша банктің комиссиялық шығыстарының құрамына құрылымдық
2.4Банкаралық корреспондеттік қатынас негізіндегі несие операцияларының тиімділін талдау
Несие операцияларының тиімділігін анықтауда бірнеше коэффициенттер қолданылады. Соның
1.Активтердің жиынындағы пайыздық табыс әкелетін қарыз активтердің үлес
қарыз активтер
----------------------------*100
активтердің жиыны
Енді осы көрсеткішті «Еуразиялық банк» АҚ-ң материалдары
2010 ж = 220205276 / 356889583*100= 61,7
Клиенттерден қабылданған депозит суммаларының есебі
Банкаралық корреспонденттік қатынастар
Коммерциялық банктердің депозиттік операцияларын қалыптастыру мен жетілдіру жолдары жайлы
Қазақстан Республикасындағы депозиттік саясаттың дамуы
Депозиттік саясаттың даму дәрежесін көрсету, және де қазіргі жағдайды жақсарту жолдарын, банктің депозиттік қызмет сегменттерінің өсу факторларын және жаңа ойларды іздеу
Коммерциялық банктердің депозиттік операциялары жайлы
Депозиттік операциялардың теориялық негіздері
Коммерциялық банктердің депозиттік операцияларын қалыптастыру мен жетілдіру жолдары
Коммерциялық банктің депозиттік саясаты депозиттік саясаттың субъекттері депозиттік саясаттың объекттері
Коммерциялық банктердің тартылған қаражаттарын қалыптастыру туралы