Несиенің дифференциалдығы

Жоспар
I.Кіріспе.........................3
1. Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді ұйымдастырудың
теориялық негіздері...................5
1.1 Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді ұйымдастырудың принциптері
мен әдістері................................5
1.2 Кәсіпорынның төлем қабілеттілік және несие қабілеттілік сипаттамасы................................8
II. Негізгі бөлім
2. «Алматы Құс» АҚ-ның несиелеуді ұйымдастыруын талдау.......13
2.1 «Алматы Құс» АҚ-ның шаруашылық қызметін талдау ............13
2.2 «Алматы Құс» АҚ-ның несиелеуді ұйымдастыруды талдау ....16
2.3 Баланс активтері мен пассивтері құрамы мен құрылым динамикасы
2.4 Баланс өтімділігі дәрежесін анықтау және оның көрсеткіштеріне талдау
III. Несиелеуді ұйымдастыруды жетілдіру жолдары...........26
3.1 Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді ұйымдастыруды жетілдіру жолдары........................26
3.2 Несиелеуді ұйымдастырудағы шетел тәжірибиесі ........27
IV.Қорытынды.......................30
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі ..............32
Кіріспе
Еліміздің нарықтық экономикаға өткеніне аз уақыт болғанымен, жалпы
Сондықтан да республика экономикасын тұрақтандыру үшін тек табиғи байлықты
Кеңес Одағы кезінде үлкен қарқынмен жұмыс істеген зауыт, фабрикалар
Адам Смиттің экономиканың қозғаушы күші «халықтың жинақ ақшасы» деп
Екінші деңгейлердегі банктерде шығарылған халықтың жинақ ақшасын экономиканың жекелеген
Қазақстан Республикасының нарықтық экономика қатынастарына көшуіне байланысты елдің экономикалық
Қазіргі кезде Қазақстан Республикасының экономикасының негізін кіші, орта және
Менің курстық жұмысымның негізгі мақсаты ─ Қазақстан Республикасындағы ұйымның
Курстық жұмыстың бірінші бөлімінде несиелеудің теориялық жақтары, қазіргі кәсіпкерлік
Бұл курстық жұмыстың зерттеу объектісі «Алматы Құс» АҚ-ы болып
1. Кәсіпкерлік қызметтегі несиені
ұйымдастырудың теориялық негіздері
Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді ұйымдастырудың принциптері мен әдістері
Несие ─ нарықтық экономиканың тірегі ретінде экономикалық дамудың ажырамас
Несиенің пайда болуын өнімдерді өндіру сфераларын емес, олардың айырбас
Несиелеу принциптері несиенің мәнін және қызметтерін, сондай-ақ несиелік қатынастарды
Несиелеу принциптері негізінде несиелік процесс, яғни банктік несиелердің берілуі,
Қазіргі несиелік қатынастарды ұйымдастыру принциптері екі топқа бөлінеді:
І топқа – жалпы экономикалық тәртіптегі принциптер:
Несиенің мақсаттылығы
Несиенің дифференциалдығы
ІІ топқа – несиенің мәнін бейнелейтін принциптер:
Несиенің мерзімділігі
Несиенің қайтарымдылығы
Несиенің ақылығы
Несиенің қамтамасыз етілуі
Қазіргі несиенің дифференциалдық принциптерінің мазмұны өзгерген десе болады. Біріншіден,
Мерзімдік – белгілі экономикалық категория ретіндегі мәніне негізделген несиенің
Несиенің ақылығы – бұл несие беруші қарыз алушыға берілетін
Қазіргі банктердің несие үшін сыйақы мөлшерлемесін белгілеуде ескерілетін басты
Орталық банктің коммерциялық банктерге беретін несиелер бойынша белгіленетін сыйақысының
Банкаралық несие бойынша орташа сыйақы мөлшері;
Өз клиенттеріне депозиттік шоттар бойынша орташа сыйақы мөлшерлемесі;
Банктің несиелік ресурстарының құрылымы тартылған;
Несиеге деген сұраныс;
Несиенің сұралатын мерзімі мен түрі, нақтырақ айтсақ банк үшін
Еліміздегі ақша айналысының тұрақтылығы.
Сонымен бірге, пайыз мөлшерлемесіне объективтік және экономикалық, сол сияқты
Жай сыйақы есептеу формуласы мынандай түрде беріледі:
І=i x P x n/360 x 100
Мұндағы:
i – сыйақы мөлшері
P – қарыз қалдығы
n – сыйақы есептелетін кезеңдегі күндер саны
I – жай сыйақа сомасы
Несие бойынша есептелетін күрделі сыйақы есептеу формуласы мынандай:
I=P x [(1+i/1200)n-1] (1.2)
Мұндағы:
i – сыйақы мөлшерлемесі
P – несиенің бастапқы сомасы
I – барлық мерзімге есептелетін сыйақы сомасы
n – аймен берілген несиенің ұзақтығы
Несиелеудің келесі бір принципі ─ берілетін несиелердің материалдық жағынан
Бұл аталған несиенің қағидасы көзге көрінгісіз, себебі қамтамасыз етілген
Несиелеу әдістері ─ несиенің берілу және қайтарылу ерекшеліктерімен байланысты
Қазіргі банктік тәжірибиеде несиелеу әдістерінің үш түрі қарастырылады:
Айналым бойынша несиелеу әдістері
Қалдық бойынша несиелеу әдістері
Айналым қалдық
Айналым бойынша – несиелеу барысында несие объектісінің айналымдағы қозғалысын
Қалдық бойынша ─ несиелеу базасында несиеге деген қажеттілік тауарлы-материалды
Айналым және қалдық бойынша несиелеудің іс жүзінде ұштасуының нәтижесінде
1.2. Кәсіпорынның төлем қабілеттілік және несие
қабілеттілік сипаттамасы.
Қаржы тұрақтылығына әсер ететін өлшемдердің бірі бұл оның төлем
Қарыздарды өтеу үшін потенциалды қаржы дебиторлық қарыз болып
Сондықтан кәсіпорынның төлем қабілеті бар деп есептейміз, егер субъектінің
Субьектінің төлем қабілетіне талдау жасау кәсіпорындағы нақты ақшалар мен
Ағымдағы төлем қабілеттілік. Ағымдағы төлем қабілеттікке баланысты қарастырып жатқан
Күтетін (переспективалы) төлем қабілеттілік.
Субьектінің қарамағында жабдықтаушылармен мезгіл өткен қарыздарды болмаған жағдайда және
Күтетін (переспективалы) төлем қабілеттілік төмендегідей жолмен анықталынады. Нақты
Кәсіпорынның төлем қабілеті – төлем қабілеті коэффиценті арқылы анықталынады.
Төлем қабілеттілік қаржыларға ақшалай қаржылар мен қысқа мерзімді құнды
Ағымдағы міндеттемелерге мыналар кіреді: өтеуге (төлеуге) тиісті қарыздар, банктің
Ағымдағы міндеттемелерге қарағанда төлейтін қаржылардың жоғары болуы субъектің төлем
Ағымдағы (қысқа мерзімді) төлем қабілеттілік өте тар түсінікте болып,
Субъектің қаржылық икемділігі.
Акционерлік капиталды көбейту, т.б.
Перспективалық төлем қабілеттілікті анықтағанда өтімділіктің динамикалық және статистикалық
А) Абсалюттік өтімділік коэффиценті бұл ақша қаржылары мен шұғыл
Б) Аралық өтеу коэффицентін мынандай әдіспен анықталады: алдыңғы көрсеткіштің
В) Өте қиын өтімділік коэффициенті бұл белгілі бір кезеңде
Өтеудің жалпы коэффициенттері былай белгіленеді: кәсіпорындағы өтімді қаржылар көбірек
Бұл көрсеткіштің нормал мағынасы бойынша басқа пікірлер де бар:
Ағымдағы активтердің ағымдағы міндеттемелердің үстінен 2 еседен (көбірек) жоғарырақ
Өтімділіктің үш көрсеткішін есептегенде бөлшектің алымы бір-бірімен айырмашылық етеді,
Егер ағымдағы активтер мен ағымдағы міндеттемелердің арақатынасы 1:1 ден
Субьектілердің төлем қабілеттілігін сипаттайтын көрсеткіштердің бірі-борыш төлеу қабілеттілігі. Нарықтық
Қысқа мерзімді несиеге субьектінің айналмалы қаржы көздерінің бірі болып
Ұзақ мерзімді несиелердің бір бөлігі ағымдағы активтерді сатып алуға
Несие алу үшін қарыз алушы банкке негізделген түрде жазбаша
Бұдан басқа бір мезгілде банкке өтініш – міндеттеме беріледі,
- техника – экономикалық дәлел: Бұл орында шаралар жоспарланған
- қаржылық және статистикалық есептермен т.б мәліметтер: бұл қарыз
- формалар бойынша өз мезгілінде ссудаларды қайтаруды құруды
Қажеттілікке байланысты банк алдын – ала өз орнында тексеру
Банк несиелік келісім жасауға дейін субъектің борыш төлеу қабілеттілігіне
Борышты төлеу қабілеттілігіне талдау жасау заемшыға сапалы баға беру
Субъектің қызметін талдау жасаудан алдын – ала төмендегідей жағдайларды
1-зерттеуді қажет ететін субъект қызметінің кезеңін анықтау керек;
2-алдын-ала әртүрлі аналитикалық есептерді өткізу қажет;
3-өз-өзіне талдау жасалуын қадағалау типі.
2. «Алматы Құс» АҚ-ның несиелеуді
ұйымдастыруын талдау
2.1 «Алматы Құс» АҚ-ның шаруашылық қызметін
талдау
«Алматы Құс» ААҚ 1998 жылдың 13 наурызында Алматы облысы
1996 жылдың мамыр айында мемлекеттік меншік бойынша Алматы облысының
1997 жылдың тамызында сенімдік басқару міндеттемелерін толық орындауына байланысты
1996 жылдың қарашасы мен 1997 жылдың ақпанында «Концерн
1998 жылы «Алтын Диірмен» АҚ «Концерн Сеймардың» алдында
«Сеймар» концерні сенімдік басқарудан кейін барлық құс фабрикаларының ғимараттарына,
1998 жылдың көктемінде 4 құс фабрикасының активтерінің бірігуі нәтижесінде
1998 жылдың қыркүйегінде «Концерн Сеймар» 4 құс фабрикасының акциясын
Қазіргі кезде «Алматы Құс» АҚ-ның «Сеймар» сауда белгісімен Республикалық
Акционерлік қоғамның негізгі қызметтерінің түрі:
Құс өнімін өндіру және сату;
Ел қолданылатын тауарларын өндіру және сату;
Көтерме және жеке сауда;
Сыртқы экономикалық қызмет.
Төменгі кестеде Акционерлік қоғамның құрылтайшылары (акционерлері) берілген.
Кесте 1. «Алматы Құс» АҚ-ның құрылтайшылары
Құрылтайшылар Мекен-жайы Үлесі,%
Сеймар АҚ Алматы, Бөгенбай к,62 0,82%
«Айна Д.Т.» ЖШС Алматы қ 8,05%
Мамиров Махмуд Алматы, Заря Востока 12,92%
«Центральный Депозитарий» Алматы, Әйтеке би 67 34,28%
Алматы қаласы және облыс бойынша ақиқатты монопольдік статус иегері
Кесте 2. «Алматы Құс» АҚ-ның бәсекелес болып табылатын
Ұйым атауы Баға (теңге) Өнім үлесі,%
Алматы Құс 127-150 74,6%
Ақ құс 120-145 14,2%
Бент 135-160 3,0%
Бертра 130-155 2,6%
Далия 127-155 1,7%
Басқалары 125-155 3,9%
«Алматы Құс» АҚ өз өнімін тек отандық нарықта ғана
Кесте 3. «Алматы Құс» АҚ-ның импортерлары
Импортерлардың атауы Мекен-жайы Жалпы үлесі,%
Hy-LineInternational company USA 50265 West des Moines LA 1755
Инструментальный завод «Сибсельмаш» Россия, г. Новосибирск, ул.Станционная 38 0,61%
OFFICINI FACCO company Italy Via Venice 3035010 Marsango 2,97%
Бұл кестеден көріп тұрғанымыздай Қазақстанда шығарылатын тауарлар аз да
«Алматы Құс» АҚ-ның негізгі көрсеткіштері келесі кестеде берілген.
Кесте 4. «Алматы Құс» АҚ-ның 2010-2011 ж.ж. негізгі
№ Көрсеткіштер Өлш
бір 2010 2011 Ауытқу
+;- %
1 Өткізілген дайын өнім көлемі мың
тг 285153 339890 52737 119,2
2 Өткізілген өнімнің өзіндік құны мың тг 150657 190399
3 Жалпы табыс мың тг 134496 149491 14995 111,2
4 Кезең шығындары мың тг 108152 89623 -18528 82,9
5 Негізгі қызметтен түскен табыс мың тг 26344 59868
6 Негізгі емес қызметтен түскен табыс мың тг 13608
7 Салыққа дейінгі жиынтық табыс мың тг 39952 75516
8 Таза табыс мың тг 27966,4 52861,2 24895 189,0
9 Негізгі қордың орташа құны мың тг 151173 264287
10 Қор қайтарымдылығы тг 1,9 1,3 -0,6 68,2
11 Қор сыйымдылығы тг 0,5 0,8 0,3 146,7
12 Сату рантабельділігі % 9,8 15,6 5,8 -
13 Өнім рентабельділігі % 10,8 18,8 8,1 -
Кестені қарастырсақ 2 жылдағы мәліметтер арасында біршама айырмашылықтар байқаймыз.
1-ші көрсеткіш ─ өткізілген өнімнен түскен табыс 2010 жылы
2-ші көрсеткіш ─ өткізілген өнімнің өзіндік құны базалық жылда
3-ші көрсеткіш ─ жалпы табыс 2011 жылы 134496 мың
4-ші көрсеткіш ─ кезең шығындарына тоқталатын болсақ, бұл
5-ші көрсеткіш ─ негізгі қызметтен түскен пайда. Бұл көрсеткіш
6-ші көрсеткіш ─ негізгі емес қызметтен түскен табыс
8-ші көрсеткіш ─ таза пайда. Кестеден көріп отырғанымыздай базалық
9-ші көрсеткіш ─ негізгі қордың орташа құны. Бұл көрсеткіштің
10-ші көрсеткіш ─ қор қайтарымдылығы. Базалық жылы бұл көрсеткіш
11-ші көрсеткіш ─ қор сыйымдылығы. 2010 жылы бұл көрсеткіш
13-ші көрсеткіш ─ өнімнің рентабельділігі. Базалық жылы 10,8 %
2.2 «Алматы Құс» АҚ-ғы несиелеуді ұйымдастыруды
талдау
Төлем қабілеттілікті сипаттайтын негізгі көрсеткіштері несие қабілеттілікті көрсетеді. «Төлем
төлем қабілеттілігін және өтімділігін;
айналым капиталының тиімді пайдалануын;
шаруашылық айналамдағы меншікті айналым қорларының бар екендігін;
кәсіпорынның рентабельділігін бағалау қажет.
Несиені өтеу қабілеттілігін талдау кезінде көптеген көрсеткіштер қолданылады. Оның
Ал енді «Алматы Құс» АҚ-ның балансы бойынша барлық материалдарды
Ағымдағы өтімділік коэффициенті = ағымдағы активтер /
2010 ж. = 856450/721446 = 1,98
2011 ж. = 3496106/592955 = 5,9
Бұл көрсеткіш 2-ден артық болуы керек. Бұл көрсеткіш компанияның
Мобильдік коэффициенті = ағымдағы активтер / жалпы активтер:
2010 ж. = 856450/1882364 = 0,46
2011 ж. = 3496106/4131830 = 0,85
Бұл коэффициент қарызды өтеудегі қаражаттың үлесін сипаттайды. Коэффициенттің мәні
2010 ж. = 13289/1134007+13289 = 0,01
2011 ж. = 2021419/1517456+2021419 = 0,57
Бұл көрсеткіш өндірісті ұлғайтуда және жаңартуда компания қаншалықты қарыз-қаражатты
Қаржыландыру коэффициенті = меншікті капитал / тартылған капитал:
2010 ж. = 1134007/ 734735 = 1,54
2011 ж. = 1517456/2614374 = 0,58
Өзіндік қаражаттар есебінен активтердің қандай бөлігін қаржыландыратынын көру үшін
Қарыз және өзіндік қаражат қатынасы = қарыз қаражаты /
2010 ж. = 734735/1134007 = 0,65
2011 ж. = 2614374/1517456 = 1,72
Бұл дегеніміз компанияның өзіндік қаражаттың әр 1 теңгесіне 2010
Активтердің табыстылығы = (таза табыс / барлық активтер)*100%:
2010 ж. = (27966,4/1882364)*100% = 1,49
2011 ж. = (52861,2/4131830)*100% = 1,28
Активтердің табыстылығы жалпы активтердің 100 теңгесіне 2010 жылы 1,49
Тәуелділік коэффициенті = меншікті капитал / шағын капитал:
2010ж = 1134007/1882364 = 0,6
2011ж = 1517456/4131830 = 0,37
Біз жоғарыда ең негізгі көрсеткіштерді қарастырып, «Алматы Құс» АҚ-ның
Кесте 5. «Алматы Құс» АҚ-ның банктерден алынған несиелері
Банктің атауы Валюта түрі Несие сомасы Пайыздық мөлшерлемесі Төлеу
«Альянс Банк» АҚ USD 184271 11 2011
«Нұр Банк» АҚ USD 6000000 14 2010
«Нұр Банк» АҚ USD 536840 14 200
Облигациялар USD 18510000 10 2008
Барлығы
25881111
Кестеден көріп отырғанымыздай «Нұр Банк» АҚ-ның пайыздық мөлшерлемесі «Альянс
Кесте 6. «Алматы Құс» АҚ-ның несиені төлеу мерзімінің
Мерзімі Валютасы Несиелер
сомасы Пайызы
2010ж. 4 тоқсан USD 4,867 13,7%
2011ж. 1 тоқсан USD 7,300 13,7%
2011ж. 2 тоқсан USD 156,238 13,7%
2011ж.3 тоқсан USD 6,257 13,7%
2011ж. 4 тоқсан USD 615,632 13,7%
2007ж. USD 2,321386 13,7%
2008ж. USD 3303092 13,7%
20011ж. USD 2857389 13,7%
2010ж. USD 1524041 14%
Барлығы
10769202 13,7%
Кестеден көріп отырғанымыздай несиелеудің пайызы 13,7% құрап отыр. Ал
2.3 Баланс активтері мен пассивтері құрамы мен құрылым
«Алматы Құс» АҚ кәсіпорында активтердің өзгеруін есептейтін көрсеткіштер
Өндірістік мақсаттағы 1. Мүлік коэффициенті кәсіпорынның өндірістік потенциалын сипаттайды.
КП=
КП1=
КП2=
Бұл жағдайда бұл көрсеткіштегі нормал шек қою: КП(0,5 есептелінеді.
Коэффициентің төмендегісі негізгі қорлардың есебінен өзгерген. Негізгі қорлардың өсуі
2. Субъект активтерінің жұмылдыру коэффициенті төмендегідей формуламен белгіленеді.
КМОБ=
КМОБ1=
КМОБ1=
Жұмылдыру коэффициентін жоғарылады кәсіпорын үшін тиімді болып есептелінеді.
3. Жұмылдырған және жұмылдырылмаған арақатынас коэффициенті төмендегідей формуламен белгіленеді.
КМН = КМН1=
Бұл кәсіпорында жұмыс коэффициенті төмен дәрежеде, нормал дәреже КМН(0,5
4. Негізгі құралдардың нақты құн коэффициенті.
Төмендегі формуламен белгіленеді. Бұл мүмкіндіктердің активте 50% кем болмауы
КРОС =
КРОС1 = КРОС2=
Есеп дәурінде коэффициент барша активтер құныны көбеюі есебінен төмендеді.
5. Негізгі құралдардың техникалық жағдайын сипаттайтын көрсеткіш –
Ол былай есептелінеді:
Кизи =
Кизн1 = Кизи2
Тозу коэффицентінің өсуі – тиімді жағдай емес. Тозу қарқының
Баланс активтерінің құру көздеріне талдау жасағанда мүліктердің түсуі, сатып
Жыл басында = 149200 + 8517=157717
Жыл соңында = 132478+43398=175876
Тәуелсіз коээфицент. Бұл субьектінің қарыз қаржыларына тәуелсіз жағдайын білдіреді.
Кн.=
Кн.=
Ең төменгі көрсеткіш: - 0,5 – 0,6 болуы қажет.
Қаржыландыру коэфицентті, бұл кәсіпорынның қаржылық тұрақтылығын сипаттайды. Ол
Кф=
Кф1=
Бұл дәрежеде жоғары болған сайын банктер мен инвесторлар үшін
Қарыз және меншікті қаржылар арақатынасы коэффициенті. Нормал жағдай: К3/С=ТМЗ
Қаржы жағдайының нормал тұрақтылығы теңсіз жағдайда сипатталады. Сок/д>ТМЗОИ
Дағдарысқа ұшыраған қаржы жағдайы бұл алдындағы теңсіздікке субьектінің несиесі
«Алматы Құс» АҚ өндірістік кәсіпорында бұл жағдай төмендегідей ситуацияда
Жыл басында абсолют тұрақтылық
Жыл соңында нормал тұрақтылық.
2.4 Балансты өтімділік
А1. Ең көбірек өтімді активтер. Барша ақшалай қаржылармен құнды
Жыл басында: Жыл соңында:
А1 : 81
А2 : 14556 >
А3 : 25231 >
А4 : 117817 <
Бұл берілген жүйелерде жылдың басында кейбір ауытқулар байқалады. Бірінші
Несиелеуді ұйымдастыруды жетілдіру
жолдары
Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді
ұйымдастыруды жетілдіру
Кәсіпкерлік қызметтегі несиелеуді жетілдіру жолдары негізінен банктік қызметпен тікелей
Бұл пайыздық мөлшерлеменің жоғары екенін жоғарыда келтірілген мәліметтерден көріп
Несиелеуді жетілдіру және несиелеу мерзімін ұзарту менің ұсынысым. Себебі,
3.2 Несиелеуді ұйымдастырудағы шетел тәжірибиесі
Шетел мемлекеттерінің дамыған тәжірибиесі мынаны көрсетеді: кәсіпкерлік қызмет мемлекеттік
Шет елдерде клиенттердің несиелік қабілеті туралы ақпараттар жинауға маманданған
Мысалы, фирма «Дан энд Бред форд» 3 млн. жуық
Банктердің несие бойынша зиянға ұшырауына біршама әсер ететін факторларға
Кесте 7.
Ішкі фактордар 67% Сыртқы факторлар 33%
Ақпаратпен қамтамасыз етудің жетіспеушілігі 22% Компанияның банкроттылығы 12%
Несиеге деген өтінішті оқып үйрену барысындағы ақпаратты дұрыс бағаламауы
Алдын ала ескерту белгісіне кеш көңіл бөлуі және операциялық
Қамтамасыз етілудің сапасының нашарлығы 5% Ұрлық алдау 4%
Несиелік тәуекелдерді төмендетудің ең басты тәсіліне потенциалды қарыз алушыларды
Шетелдік банктердің тәжірібиесінде қарыз алушының несиелік қабілетін жете бағалау
Қарыз алушыға кандидатты бағалау жүйесінде ағылшынның клирингтік банктерінде
PARSER:
P-person ─ потенциалды қарыз алушы туралы ақпарат
A-amount ─ сұрайтын несие сомасының негіздемесі
R-repayment ─ несиені қайтару мүмкіндігі
S-security ─ қамтамасыз ету құралы
E-expediercy ─ несиенің мақсаттылығы
R-remuneration ─ несиені беру тәуекелі үшін банктің пайыз мөлшерлемесі.
CAMPARI:
C-character ─ қарыз алушының беделі
A-ability ─ қарыз алушының бизнесін бағалау
M-means ─ несиеге деген қажеттілікті талдау
P-purpous ─ несиенің мақсаты
A-amount ─ несие сомасының негізделуі
R-repayment ─ несиені қайтару мүмкіндігі
I-insurance ─ несиелік тәуекелден сақтандыру әдісі.
Американдық банктер тәжірибиесінде потенциалды қарыз алушыларды дұрыс таңдай білуде
Character ─ (қарыз алушының сипаты)
Capacity ─ (қаржылық мүмкіндігі)
Cash ─ (ақшалай қаражаты)
Collateral ─ (қамтамасыз ету)
Conditions ─ (жалпы экономикалық жағдай)
Control ─ (бақылау)
Қарыз алушының сипаты - бұл оның беделін жауапкершілік дәрежесін,
Қарыз алушының қаржылық жағдайы оның несиені қайтару қабілетін сипаттайды.
Ақшалай қаражаты - ол жалпы қарыз алушының алған кешені
1. Нақты ақшалар тасқыны
2. Активтерді сату
3. Қаржыларды тарту
Көрсетілген көздердің кез келген несиені қайтаруға арналған қаражаттың қалдық
Қортынды
Жалпы несиелеу Қазақстан Республикасы халқының әл-ауқатын көтеруге, кәсіпкерлікті дамытуға
Қазақстан экономикасы шағын кәсіпкерліктен құралғандықтан олардың несие алудағы пайыздық
Сонымен біз курстық жұмыста несиелеуді ұйымдастыруды талдап өттік. Несиелеуді
Бұл курстық жұмыста «Алматы Құс» АҚ-ның несиелеуді
Сонымен қатар өнім көлемі өсіп, оны өткізуден түскен табыс
Бұл курстық жұмыста алға қойылған мақсаттардың барлығы орындалды деп
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі:
Қазақстан Республикасының Конститутциясы – Астана, «Елорда», 2008.
Қазақстан Республикасының Президенті Нұрсұлтан Әбішұлы Назарбаевтың Қазақстан халқына 28
Қазақстан Республикасының Президенті Нұрсұлтан Әбішұлы Назарбаевтың Қазақстан халқына 11
ҚР «Ұлттық келісімшарттар туралы» Заңы, 1992, 423бет.
«Қазақстан экономикалық, әлеуметтік және саяси жедел жаңару жолында» Президенттің
Қазақстан Республикасының «Инвестициялар туралы» Заңы. 7 қаңтар, 2003ж.
Қазақстан Республикасының «Қазақстан Республикасындағы әлеуметтік әріптестік туралы» Заңы /
«Бәсекеге қабілетті Қазақстан үшін, бәсекеге қабілетті экономика үшін, бәсекеге
«Бухгалтерлік есеп пен қаржы есептілігі туралы» 2007 жылғы
«Қазақстан Республикасындағы Банктер және Банк қызметі туралы» -
Әмірқанов Р.Ә. Тұрғылова А.Қ. «Қаржы менеджменті». Оқу құралы. –
Әбдікерімова Г.И. «Кәсіпорын экономикасы»: Оқу құралы. – Алматы:
Дүйсембаев К. Ш. «Қаржы есептілігін талдау»: Оқулық. – Алматы:
Жолдасбаева Г.Ө. «Кәсіпорын экономикасы» Алматы: Экономика, 2002ж.
Елшібаев Р.Қ. «Кәсіпкерлік қызметті ұйымдастыру»: Оқу құралы. – Алматы:
Кәлімжаев Қ.К. тағы басќа «Бухгалтерлік есеп принцптері»: Оқу құралы:
Көшенова Б.А. «Ақша, несие, банктер, валюта қатынастары»
Құлпыбаев С., Ынтықбаева С.Ж., Мельникова В.Д. «Қаржы»: Оқулық/
Қаржы-экономикалық сөздік / Жалпы ғыл. ред. Басқарған э.ғ.д., профессор
Мақыш С.Б. «Коммерциялық банктер операциялары» Алматы: Маркет, 2004ж
Мейірбеков А.Қ., Әлімбетов Қ.Ә. «Кәсіпорын экономикасы»
Ниязбекова Р.Қ., Рахметова Б.А., Байнеева П.Т. «Кәсіпорын экономикасы»: Оқу
Оразалин К.Ж. «Кәсіпорын экономикасы»: Тәжірибе сабағына арналған оқу құралы.
Төлегенов Б.Т. «Ішкі фирмалық жсопарлау»: АТУ баспасы, 2003.
www.akorda.kz
www.kazref.kz
www.minfin.kz
www.referattar.kz
www.stat.kz
www.stud.kz
- 34 -
- 3 -





Ұқсас жұмыстар

---

Заңды тұлғаларды несиелеуді ұйымдастыру және оның ерекшеліктері

---

Қаржылық институттарға берілетін несиелер

---

Несиелеуді ұйымдастыру принциптері

---

Несие мәні және қажеттілігі

---

Қаржылық емес агенттіктерге берілетін несие

---

Кәсіпкерлік қызметтегі тәуекелді бағалау

---

Ақша саясаты

---

Несие туралы жалпы ұғым

---

Банктің несиелік саясаты және несиелік механизм

---

Банк пайызының ставкасы - пайыздың бағасы

---