ЭЛЕКТРОНДЫ АУДАРЫМДАРДЫҢ БАНКАРАЛЫҚ ЖҮЙЕСІНІҢ МӘНІ
ЖОСПАРЫ
КІРІСПЕ 3
1. БАНКАРАЛЫҚ КОРРЕСПОНДЕНТТІК ҚАТЫНАСТАРДЫ ҰЙЫМДАСТЫРУ ЖӘНЕ ОЛАРДЫҢ ЕСЕБІ
2. БАНКАРАЛЫҚ АҚША АУДАРЫМДАР ЖҮЙЕСІ (БААЖ) АРҚЫЛЫ ЕСЕП
3. БАНКАРАЛЫҚ КЛИРИНГ ЕСЕБІ 23
4. ЭЛЕКТРОНДЫ АУДАРЫМДАРДЫҢ БАНКАРАЛЫҚ ЖҮЙЕСІНІҢ МӘНІ 26
ҚОРЫТЫНДЫ 34
ПАЙДАЛАНҒАН ӘДЕБИЕТТЕР 35
КІРІСПЕ
Корреспонденттік қатынас - бұл екі немесе бірнеше несиелік
Корреспонденттік байланыстардың дамуы тіптен банктің жаңа бөлімшесін ашу
1. БАНКАРАЛЫҚ КОРРЕСПОНДЕНТТІК ҚАТЫНАСТАРДЫ ҰЙЫМДАСТЫРУ ЖӘНЕ ОЛАРДЫҢ ЕСЕБІ
Корреспонденттік қатынас - бұл екі немесе бірнеше несиелік
Корреспонденттік байланыстардың дамуы тіптен банктің жаңа бөлімшесін ашу
Мемлекет банктерінің қазіргі кездегі есеп айырысулары міндетті түрде
26.10.2000 ж. №348 банк операцияларының жекелеген түрлерімен айналысатын
Банкаралық қызметтің осындай нысанын жүзеге асыру үшін, несиелік
«Корреспонденттік шот - жасалған корреспонденттік шот негізінде бір
Корреспонденттік шот арқылы банкаралық есеп айырысуды ұйымдастырудың екі
орталықтандырылған - бұл кезде банктер арасындағы есеп айырысу
- орталықтандырылмаған немесе неғұрлым либералды-коммерциялық банктердің бір-бірімен өзара
Біздің елімізде банкаралық қатынастар бірінші нұсқаға негізделген.
Банкаралық корреспонденттік қатынастар үдерісінде есеп айырысуларға қойылатын негізгі
Банкаралық есеп айырысуларды ұйымдастыруға - оларды өткізу нақтылығына,
Банктер экономиканың әр түрлі субъектілер арасындағы есеп айырысулар
Аталған байланыста банкаралық есеп айырысуды ұйымдастыруға нақты маңызды
Басты қағида - басқа банктермен, соның ішінде клиент
ҚРҰБ филиалдарының негізгі функциясы - корреспонденттік шоттарды қолдана
Банкаралық корреспонденттік шоттар бойынша есеп айырысудың ерекшеліктері:
- бұл басқа банк клиенттерімен тұрақты келісімдік қатынасы
- олар тура
- жан-жақты корреспонденттік
- корреспондент банктер арасында клиринг жүргізу корреспонденттік
- нарықта белсенді қызмет етуге және қаржылық
Корреспонденттік қатынастардың әр тарабы өздерінде бар деректер негізінде
Корреспонденттік қатынастар корреспондент банктер арасында анықталған сенімділік деңгейін
Банкаралық қатынастар банктер арасындағы қатынастардың бір түрі ретінде,
Банктер арасындағы есеп айырысуды арнайы осы мақсатқа құрылған
ҚБЕО - еркін шаруашылықты субъект, банктік емес қаржылық
Көрсетілген қызметтер үшін клиенттер төлейтін төлемдер ҰБ ҚБЕО
ҚБЕО мақсаты тиімді, тұрақты, қауіпсіз банкаралық төлем жүйесі
ҚБЕО-мен жүйеге қатысуға келісім жасалған соң банк пайдаланушы
- жүйеге қосуға өтініш;
- банк жарғысының және банктік операциялар жүргізуге лицензияның
Аталған келісімнің негізгі деректемелері мыналар болып табылады:
- тараптардың деректемелері;
- тараптардың құқықтары және міндеттері;
- пайдаланушының банктік құпиясының мәні болып
- клиринг нәтижелері бойынша ақша аудару мерзімдері және
- келісім талаптарының орындалмауына тараптардың жауапкершілігі;
- келісімді бұзу және келісім талаптарын өзгерту
- тараптардың келісуі бойынша басқа талаптар.
Келісімде банкті пайдаланушы статусынан келісімді бұзбай уақытша айыру
Пайдаланушылар мен орталық арасындағы электронды хабарламалар алмасу ҚР
Операциялық күн ішінде ҚБЕО пайдаланушылардан төлем құжаттарын қабылдайды,
ҚБЕО төлем құжаттарының қабылдануын операциялық күн аяқталғаннан соң
Егер операциялық күн ішінде пайдаланушы Ұлттық банктегі банкаралық
ҚР Ұлттық банкі екінші деңгейлі банктердің ақша айналысын
Корреспонденттік шот ашу үшін Ұлттық банк филиалына коммерциялық
Жоғарыда аталған құжаттар қабылданған соң, банктердің корршотының көмекші
Корреспонденттік шот иелері туралы мәліметтерді Ұлттық филиалы корршот
Аталған шотты ашу үшін банк немесе филиал өзі
Банктің корреспонденттік шотын жүргізу үшін бірнеше талаптар қойылады.
Корреспонденттік қатынас келісімі бойынша Ұлттық банк бекітілген тәртіпте
Ұлттық банк филиалына төлем тапсырысын жолдау кезінде банк
Ұлттық банктің алушы-банк алдындағы ақша аударымы бойынша міндеттемесі
Қолма-қол ақшамен банк операцияларын орындау үшін Ұлттық банк
Банктің Ұлттық банктегі ақшасын қабылдау, алу бойынша операцияларды
Банктің жауапты қызметкері келісімде белгіленген мерзімде Ұлттық банк
Төлем тапсырысын жолдау немесе өңдеу кезінде жіберілген қателіктер,
Бүгінгі күні Ұлттық банк алдында әлемдік жетістіктерге сай
Корреспонденттік шоттар бойынша операциялар есебі үшін келесі шоттар
- Бөлімшенің баланстық шоты 1050 «Банктің корреспонденттік
1051 Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіндегі корреспонденттік шоты;
1052 Банктің басқа банктердегі корреспонденттік шоты.
- Бөлімшенің баланстық шоттары:
2010 корреспонденттік есепшоттар;
2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық банкінің талап етуі бойынша
2012 шетелдік орталық банктердің талап етуі бойынша салымдары;
2013 басқа банктердің талап етуі бойынша салымдары;
2020 басқа банктердің сыйақы есептелген талап етуі бойынша
2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық банктің корреспонденттік есепшоттары;
2022 шетелдік орталық банктердің корреспонденттік есепшоттары;
басқа банктердің корреспонденттік есепшоттары.
Ұлттық банк филиалы арқылы әр түрлі төлемдерді төлеу
- Ақша жөнелтуші банкте:
Дт 2203 «Клиенттердің ағымды есеп шоттары»;
Кт 1051 «Банктің Қазақстан Республикасы Ұлттық банкіндегі корреспонденттік
- Ақша алушы банкте:
Дт 1051 «Банктің Қазақстан Республикасының Ұлттық банкіндегі корреспонденттік
Кт 2203 «Клиенттердің ағымды шоттары».
Клиенттерге кассалық есеп қызмет көрсету үдерісінде және төлемдерді
- «НОСТРО» шоты (латынша «ностро» - «біздің» деген
- «ЛОРО» шоты (латынша «лоро» - «сіздің»
«НОСТРО» типтес шоттарды қандай да бір банктер корреспондент
Корреспонденттік шоттар бойынша операцияларды көрсету үшін қажетті шоттар
Бір банктің басқа банкте корреспонденттік шот ашу және
Банктер мен банктік емес ұйымдардың бейрезидент банктермен корреспонденттік
Банктер Ұлттық банктің корреспонденттік шот ашуға және жүргізуге
Респондент корреспонденттік шот ашу үшін корреспондентке келесі құжаттарды
- корреспонденттік шот ашуға өтініш;
- банктер үшін банктік операциялар жүргізуге берілген лицензияның
- банктік емес мекемелер үшін аударым операцияларын жүргізуге
Корреспонденттік шот ашу кезінде респондент корреспонденттің қаржылық жағдайын
Корреспонденттік шот жасалған корреспонденттік шот келісімі негізінде ашылады.
- келісім мәні;
- салық төлеуші респонденттің
- корреспонденттің қызмет көрсету шарттары және оны төлеу
- респондент ақшасын қолдану тәртібі;
- төлем құжаттарын жолдау тәртібі және төлем немесе
- корреспонденттің респондентке тоқсандық қаржылық есеп беруді ұсыну
- корреспонденттің респондентті Ұлттық
- келісімнің әрекет ету мерзімі және бұзылу тәртібі;
- дауды шешу тәртібі;
- Қазақстан Республикасының заңына қайшы келмейтін басқа да
Корреспонденттік шотты жүргізу үшін келесі жалпы талаптар қойылады.
Атап өтетін жайт, респонденттің корреспонденттік шоты бойынша корреспондент
- респонденттің корреспонденттік шоты бойынша төлем жүргізу және
- электронды тәсілмен төлем
- респондентке оның корреспонденттік шоты бойынша жазба ұсыну
- респонденттің корреспонденттік шоттағы ақша қалдығына сыйақы
- респонденттің корреспонденттік шотына
- корреспонденттің қарауы бойынша басқа да
Операциялық күн соңында корреспондент респонденттің корреспонденттік шоты бойынша
Ағымдағы айдағы төлемдерді респонденттер Ұлттық банкте реттелген лимит
Банктер арасындағы корреспонденттік қатынастар жасалған келісімнің оны бұзу
Корреспонденттік шотты жабу келесі жағдайларда жүзеге асырылады:
- респондент өтініш бойынша кез келген уақытта, егер
- корреспонденттік шоттың әрекет ету мерзімі тоқталған кезде;
- корреспонденттен Ұлттық банктің корреспонденттік шоттар ашу және
- респонденттен Ұлттық банктің банк операцияларын өткізуге берілген
Корреспондент пен респондент арасындағы келісім шарттарына сәйкес оның
Корреспонденттік шотты пайдалану негізінен шоттағы қаражаттың ең төменгі
Банктегі корреспонденттік шоттары арқылы төлеуде төмендегідей шоттар корреспонденциясы
- Ақша жөнелтуші банкте:
Дт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары»;
Кт 1052 «Банктің басқа банктердегі корреспондентік есепшоттары».
- Алушы банкте:
Дт 1052 «Банктің басқа банктердегі корреспонденттік есепшоттары»;
Кт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары»;
Бір бас банк қызмет көрсететін екі филиалдар арасындағы
- Ақша алушы банкте:
Дт 1350 «Банктің филиалдарымен есеп айырысуы»;
Кт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары».
Егер алушы клиентке басқа банк қызмет көрсетсе, онда
Дт 1350 «Банктің филиалдарымен есеп айырысуы»;
Кт 1051, 1052 «Банктің Ұлттық банктегі және басқа
- Алушы банкте:
Дт 1051, 1052 «Банктің Ұлттық банктегі және басқа
Кт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары».
2. БАНКАРАЛЫҚ АҚША АУДАРЫМДАР ЖҮЙЕСІ (БААЖ) АРҚЫЛЫ ЕСЕП
Банкаралық ақша аударымдарының жүйесі (БААЖ) - қолданушылардың жоғары
Жоғары басымды төлем - бұл орындалу мерзімі бірінші
БААЖ міндеті ұлттық валютадағы қайтарылмайтын және шартсыз төлемдерді
БААЖ ұйымдастыру мен қалыптастырудың құқылық негізін ҚБЕО және
Бөлшек төлемдер жүйесінің (БТЖ) қатысушылары, тікелей БААЖ қатысушылары
Нетто-есеп айырысу қағидасы ұсынылады, ол келесі күні БААЖ
Тәуекелдікті басқару жүйесі банктерге көп жақты дебеттік және
БТЖ-дың барлық операциялық күні ағымдағы 16.00 сағаттан келесі
Қатысушыға Ұлттық банк несиесі берілген кезде, 16.30 сағаттан
Қазақстандық банкаралық есеп айырысу орталығы (ҚБЕО) БААЖ-ды Ұлттық
БААЖ-ға төлем құжатын акцептеу - төлем құжаты шартының
ҚБЕО-нің төлем кұжатын акцептеу шарты:
- тұпнұсқалықты жүргізу, яғни төлем құжаттарының
- төлем ынтагерін пайдаланушылар мәртебесінің болуы;
- төлем құжатында көрсетілген соманы пайдаланушы шотына есептен
Одан басқа, дебеттік аударым бойынша төлем құжатын акцептеу
Төлемнің орындалуы тек ҚБЕО сәйкес төлем құжатын акцептегеннен
Акцептен немесе төлем құжатын тіркеуден бас тарқан кезде
ҚБЕО акцептінен кейін электронды төлем құжаты төлемді жүзеге
ҚБЕО пайдаланушыға төлем құжатының уақтылы түсуін және оның
Ақша қаражатын сәйкес шотқа аудару мүмкін болмаған жағдайда
Банктер және банктік емес қаржылық мекемелер пайдаланушы мәртебесін
Банк немесе банктік емес қаржылық мекемелерге БААЖ қызметін
- БААЖ-ға енгізу туралы өтініш;
- пайдаланушы Жарғысының
- БААЖ-ға қатысуға рұқсат беретін Ұлттық
- дебеттік және кредиттік аударымдар;
- БААЖ пайдаланушылары арасында ақша
БААЖ дебеттік аударымды пайдаланушы-төлеушінің алдын ала келісімі және
БААЖ есеп айырысуы бақылау мерзімі басталғанға дейін операциялық
БААЖ-дың операциялық күннің уақыты Ұлттық банктің операциялық күніне
БААЖ операциялық күні ішінде шотында жеткілікті қаражат сомасы,
ҚБЕО операциялық күні аяқталғаннан кейін пайдаланушылардың Ұлттық банктегі
Ұлттық банк электронды тізімдеме негізінде Ұлттық банк пайдаланушыларының
БААЖ операциялық күні аяқталғаннан кейін пайдаланушы ҚБЕО-дан орындалған
Ақша қаражатын пайдаланушы-алушылар төлем құжаттарын тексергеннен кейін және
Пайдаланушылар күн сайын БААЖ-де өздерінің ішкі корреспонденттік шоты
Қазақстанда ҚБЕО банкаралық ақша аудару жүйесі 1996 жылдан
Банкаралық ақша аудару жүйесі арқылы жүзеге асырылатын төлем
Банкаралық ақша аудару жүйесіндегі тәуекелді басқару мақсатында пайдаланушылардың
- Р1 - пайдаланушының
- Р2 - ҚР
- РЗ - кезекте
Банктер есеп айырысуды осы параметрлер бойынша жүргізеді. Банкаралық
Мониторинг негізінде БААЖ және ҚБЕО пайдаланушылары банктерінің ағымдығы
3. БАНКАРАЛЫҚ КЛИРИНГ ЕСЕБІ
Біздің елімізде банктер арасында есеп айырысуларды түпкілікті жақсартудың
Клиринг өзара талаптар мен міндеттемелерге негізделген тауар және
Клирингтің екі үлгісі (моделі) қарастырылады: ақша қаржыларын алдын
Бірінші үлгіде есептік операциялар алдын ала депозиттелген қаржыларды
Банкаралық клирингті ұйымдастырудың бай тәжірибесі АҚШ, Ұлыбритания, Германияда
Банктерде құжат айналымын жетілдіру және шығындарды азайту әдістерін
Клиринг бойынша есеп айырысу кезінде корреспондент банктер арасында
Банк мекемесінде корреспондент банк есебіне төлем құжаттарын төлеу
Дт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары»;
Кт 2551 «Басқа банктермен есеп айырысу».
Корреспондент банктерден клиентура есебіне төлемдер түскен кезде, мынадай
Дт 2551 «Басқа банктермен есеп айырысу»;
Кт 2203 «Клиенттердің ағымдағы шоттары».
Клиринг бойынша таза позицияны анықтау кезінде келесі бухгалтерлік
Жіберілген қаржыдан түскен қаржы артқан кезде:
Дт 1052 «Банктің басқа банктердегі корреспонденттік
2551 «Басқа банктермен есеп айырысу»;
Кт 1551 «Басқа банктермен есеп айырысу».
Түскен қаржыдан жіберілген қаржы артқан кезде:
Дт 2551 «Басқа банктермен есеп айырысу»;
1551 «Басқа банктермен есеп айырысу»;
Кт 1052 «Банктің басқа банктердегі корреспонденгтік
Клиринг екі банк арасында біріншісінің қарыз талабы екіншісінің
Клирингтік техникалық орталық бірнеше клирингтік сеанстар жиынтығын ұсынады:
Клирингтің ерекшелігі:
- шынайы ақша қаржыларына деген қажеттіліктің аздығы;
- өз міндеттемелері өз кінарат-талаптарымен өтеу арқылы есеп
Клирингтің кемшіліктері:
- клирингтік сеансқа қатысу үшін өзара қарсылама міндеттемелердің
- бірінші үлгі клирингін
- өзара есеп айырысудың оңтайлы нұсқасы, бірақ бұл
Бүгінгі күні ҚРҰБ облыстық басқармаларында құрылған 14 клирингтік
БТЖ-да 1999 жылдың үшінші тоқсанында төлемдердің қысқаруы 1999
4. ЭЛЕКТРОНДЫ АУДАРЫМДАРДЫҢ БАНКАРАЛЫҚ ЖҮЙЕСІНІҢ МӘНІ
Халықаралық сауда-қаржылық айналымда SWIFT электронды төлемдер жүйесі қолданылады.
SWIFT (Society for World-Wide Interbank Telecommunikations) - Әлемдік
1950 жылдардың аяғында халықаралық сауданың күрт өсуі нәтижесінде
Жұмыстың неғұрлым тиімді құралдарын іздестіру 1960-жылдардың басында америкалық
- төлем операциялары қағаздың қатысынсыз неғұрлым тиімді
- банктер арасында ақпарат
- типтік банктік тәуекелдік төмендетілуі тиіс (мысалы, жоғал-тулар,
Өз қатысушыларына тәулік бойы жоғары жылдамдықта банктік ақпарат
- жүйе халықаралық торап құру және қызмет көрсетудің
- үдерістерді стандарттауға, сондай-ақ хабарлар пішімін станттау, банктерді
- құны 0,15 доллар тұратын хабарды жолдау кезінде,
- жүйе екі тәуелсіз және бір-бірімен байланысты
1973 жылы мамырда 15 елдің 239 банкі Бельгия
SWIFT болашаққа негізделген банктік коммуникациялық торап ретінде клирингтік
SWIFT - бұл иелері мүше-банктер болып табылатын акционерлік
Ұлттық заңға сәйкес халықаралық банктік операцияны жүзеге асыруға
SWIFT-ке ену екі кезеңнен тұрады: қоғамға мүше болуға
SWIFT-ке кіру үшін 400000 бельгия франкін (мүше банктер
Торапқа ену күндері тұрақты: бұл наурыз, маусым, қыркүйек
SWIFT жүйесі таратылатын әр елде қоғам өзінің аймақтық
Отандық банктер SWIFT-ті негізінен шетелге төлем жасауға қолдануда,
SWIFT-ке мүше болу неғұрлым кең және белсенді қаржылық
SWIFT торабындағы жұмыс бірнеше артықшылықтар береді:
- тораптың әр элементтерін «ыстық»
- телекстік байланыспен салыстыру бойынша операциялық шығындарды қысқарту.
- хабарды әлемнің кез келген нүктесіне тез
Жөнелтуші алушымен оn-lіnе режімінде байланыста болғанда:
- барлық төлем құжаттары жүйеге
- сонымен қатар халықаралық және несиелік айналымдардың SWIFT
- SWIFT өзінің барлық мүшелеріне қаржылық қорғаныс кепілдігін
SWIFT-тің басты кемшілігі оған кірудің қымбаттылығы. Банктің SWIFT-ке
Қазақстандық банктер өз есеп айырысуларында электронды құжаттарды жолдаудың
«Банк-Клиент» жүйесін қолданып, клиент банкке келесі құжаттарды ұсына
- өз шотынан теңгеде, икемді және тұрақты валютада
- валюта сатып алуға өтінішті;
- валюта сатуға өтінішті;
- валюталық құжаттарды аударуға өтінішті.
«Банк-Клиент» жүйесі бойынша клиенттер банктен алады:
- шынайы уақыт жүйесінде шоттар
- шоттар бойынша көшірмелер қосымшаларын;
- клиенттер үшін
Көшірмеде барлық құжаттардың шоттар бойынша өткізбелері көрсетіледі (қолма-қол,
«Банк-Клиент» жүйесі банк пен клиент арасындағы деректер алмасудың
«Банк-Клиент» жүйесі клиенттік төлемдерді шынайы уақыт режімінде жоғары
ҚОРЫТЫНДЫ
SWIFT қолданушыларға бүкіл әлем бойынша халықаралық қаржылық төлемдерді
Сондай-ақ аймақтар бойынша мамандандырылған басқа да электронды жүйелер
WESTERN UNION ақша аударымы жүйесі - дүние жүзі
Елімізде WESTERN UNION корпорациясымен «БанкЦентрКредит» ААҚ, Алматы сауда-қаржы
Жүйенің басты қызметі - WESTERN UNION қызмет көрсететін
ПАЙДАЛАНҒАН ӘДЕБИЕТТЕР
Қазақстан Республикасы Президентінің 30 наурыз 1995 жылғы
Қазақстан Республикасы Президентінің 31 тамыз
Қазақстан Республикасының 24 желтоқсан 1996 жылғы
Қазақстан Республикасының 5
Қазақстан Республикасыньщ 28
Қазақстан Республикасының 28
Абрамов М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и
Адекенов Т. Банки и фондовый рынок. - М.:
Андросов A.M. «Бухгалтерский учет
Андросов А. Бухгалтерский учет в
Андросов A.M. Финансовая
Анесянц С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг. -
Асхауер Г. Введение в банковское дело. - М.,
Ачкасов А.Н. «Активные операции коммерческих банков». - М.:
Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 1993.
Банковское дело: Справочное пособие / Под ред.
Баринов В.Т. Справочная
Брейли P., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. -
Бухвальд Б. «Техника банковского дела». -М.:, 1994.
Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит.
Ефимова Л.Г. Сборник образцов
Емчиков В.К. Учет и операционная техника в банках.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.:
Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих
Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.
Лаврушин О.А. Банковское дело.-М: Финансы и статистика, 1999
Макеев А.В., Савенков В.Н. Вексель - практическое
Маркова О.М., Сахарова Л.С.,
Мэтьюс М.Р., Перера М.Х.Б. Теория бухгалтерского учета. -
Мюллер Г., Гернон
Нидлз Б., Андерсон
Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: ЮНИТИ
6
Банкаралық клиринг есебі
Қазақстан Республикасындағы төлем операцияларының маңызы
Банкаралық клирингтік жүйе
БАНКАРАЛЫҚ КОРРЕСПОНДЕНТТІК ҚАТЫНАСТАРДЫ ҰЙЫМДАСТЫРУ ЖӘНЕ ОЛАРДЫҢ ЕСЕБІ
Банктер арасындағы төлемдер
Банкаралық есеп айырысу
ҚАЗАҚСТАННЫҢ ТӨЛЕМ ЖҮЙЕСІ ЖӘНЕ ОНЫҢ ДАМУ ЖОЛДАРЫ
Төлем тапсырмасымен есеп айырысу
ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ТӨЛЕМ ЖҮЙЕЛЕРІНІҢ ДАМЫТУДЫҢ САРАПТАМАСЫ
Банкаралық есеп айырысу есебі