Тақырыбы: Коммерциялық банктердің қаржылық қызметінің тиімділігін арттыру
Мазмұны
Кіріспе 2
I.КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕР ЖӘНЕ ОНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫНЫҢ МАЗМҰНЫ 1.1 Қаржылық
1.2 Қаржылық талдау түрлері, әдістері 9
1.3 Қазақстан банктердің қаржылық талдаудың шетелдік тәжірибесі 14
II. « КАЗКОММЕРЦБАНК» АҚ МЫСАЛЫ НЕГІЗІНДЕ 2009-2012 ж. АРАЛЫҒЫНДАҒЫ
2.1«Казкоммерцбанк» 2009-2012 жылдық қызметтегі қаржылық талдау 39
2.2Қазақтан банктерінің пруденциалдық нормативтері орындауына талдау GAMEL 55
III. КР коммерциялық банк қаржылық жағдайын реттеу және шетел
Қорытынды 71
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі: 74
Кіріспе
Банк ісі нарықтық экономиканың ең маңызды әрі динамикалық құрылымы
Банктер ақшалай есеп айырысуды жүргізіп, экомиканы несиелеп, капиталдың қайта
Бүгінгі таңда, яғни осы заманғы жағдайда банк жүйесінің құрылымы
Нарықтық экономика Кэзақстан Республикасында өзінің алғашқы қадамдарын жасау үстінде,
Тікелей алыс-берістің аркасында сыртқы рынокқа шығу шаруашылық қызметтің құрылымы
Еркін бәсекенің пайда болуы кәсіпорывнарымызды нарық жағдайыңда өнім өткізудің
Қазақстанда жарнама өнеркәсіп, сауда салаларымен салыстырғанда қаржы-несие жүйесінде, соның
Республикамыздың каржы-несие жүйесі қазір өз дамуындағы калыптасу кезеңінен өту
Елбасының 2050 жылға дейінгі Қазақстанның даму стратегиясы, өткен желтоқсан
Осының барлығы еңбек өнімділігін көтеруге бағытталып отыр. Олардың механизмдері
Міне, осыған байланысты Ұлттық банк пен Қаржы нарығын және
Жоғарыда аталып өткен мәселелер, егер ұлттық экономиканың нақты секторы
Меншікті капиталды көбейту үшін міндетті түрде коммерциялық банктердің акционерлері
Меншікті капиталды көбейтудің бірнеше жолдары бар. Біріншісі – акционерлер
Себебі акция басқару, банкке бақылау жасау ісіне міндетті түрде
Дәл солай. Осыған байланысты кейбір бақылаушы акционерлердің мүдделері банктің
Мысалы үшін, капиталыңды белгілі деңгейге көтеріп-көтеріп келдің де, табысыңның
Акционерлер сатқысы келмейді. Құнды қағаздар эмиссиясын қосымша шығару бақылау
Әсері өте жоғары. Оны ақша массасының жылдам қарқынмен өсуінен
Біріншісі – отандық өндірушілердің халықтың тұтыну сұранысын қанағаттандыра алмауымен
Коммерциялық банктердің қаржысын зерттеп, несиелік ресурстарды қүрудағы алатын рөлі
Бұл ғалымдар: Л.И. Абалкин, Б.И. Алехин, А.В. Аникин, Ю.
Дипломдық жұмыстың мақсаттары мен мідеттері: коммерциялық банктердің қаржысын теориялық
- Қаржылық талдаудың экономикалық мәні, қажеттілігі
- Қаржылық талдау түрлері, әдістері
- Қазақстан банктердің қаржылық талдаудың шетелдік тәжірибесі
-Казком 2010-2012 жылдық қызметтегі қаржылық талдау
- Қазақстан банктерінің қаржысының талдауды жетілдіру жолдары
I.КОММЕРЦИЯЛЫҚ БАНКТЕР ЖӘНЕ ОНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ ЖАҒДАЙЫНЫҢ МАЗМҰНЫ
1.1 Қаржылық талдаудың экономикалық мәні, қажеттілігі
Талдау (грек тілінен алынғанда analisis)- құрамдас бөлшектерді, талданатын жүйелер
Қаржылық талдау - экономикалық құбылыстар мен үрдістерді құрамдас бөлшектерге
Қаржылық талдау тақырыбы банктердің, бірлестіктердің, ассоциялардың, шаруашылық үрдістері, экономикалық
Қаржылық талдаудың мәні, мазмұны және тақырыбы негізінен төмендегі
• кәсіпорын қызметінде жоспарлаудың ғылыми-экономикалық негіздемесін жоғарлату;
• еңбек, материалдық және қаржы ресурстарының экономикалық тиімділігін анықтау;
• өндірістік үрдістің барлық кезеңдерінде кәсіпорын қызметінің тиімділігін іздеу
• кәсіпорын қызметіне әсер етуші объективті және субъективті факторларды
• жоспарлар және басқару шешімдерін орындауды бақылау;
• банктің ағымдағы және келешектегі қаржылық жағдайын анықтау.
Қаржылық талдаудың негізгі мақсаты - банк қызметінің тиімділігін арттыруды
Қаржылық талдау мемлекеттілілік, ғылымилық, объективтілік, жүйелілік, кешенділік, жеделділік, пәрменділік,
Мемлекеттілік принципі экономикалық құбылыстарды бағалаудың мемлекеттік амалдарының негізінде жасалады.
Ғылымилық принципі кәсіпорын қызметінің экономикалық талдаудың жеке әдісі материалистік
Объективтілік принципі қаржылық талдаубарысындағы нақты экономикалық құбылыстар және үрдістерді,
Жүйелілік принципі қаржылық талдаубарысында кәсіпорын қызметі оңаша тұрғыдан емес,
Кешенділік принципі қаржылық талдаубарысында талданылатын банктің барлық кезеңдерін, құбылыстапрын,
Жеделділік принципі экономикалық талдаудың тез және нақты жүзеге асырылуын,
Пәрменділік принципі өндірістік қызмет барысына және оның қорытындысына белсенді
Қаржылық талдаужүзеге асырылатын соңғы принцип - бұқарашылдық принципі. Бұл
Қаржылық талдаудың экономикалық мәні оның жылдам шешім қабылдаудың негізі
Есеп беру дегеніміз – меншіктің барлық түріндегі кәсіпорындардың қаржы-шаруашылық
Берілетін есептің деректеріне жабдықтаушылар, бәсекелестер, қазіргі және келешектегі инвесторлар.
Үкімет пен оның органдары берілген есеп ақпаратын сол кәсіпорынға
Қаржылық есеп негізінде субъектінің қаржылық жағдайының нашарлай бастау тенденциясын
Алайда субъектілердің қаржылық есебін пайдаланушылар мүдделерінің айырмашылықтарына қарамастан, субъектінің
Жылдық есеп мынадай тұтынушыларға беріледі:
Меншік иелері немесе өкілдікті органдарға немесе құрылтайшылық құжаттарға сәйкесті
Банктің тұрғын жеріндегі салық органдарына;
Жергілікті қаржы органдарына;
Мемлекеттік статистикалық органдарына.
Заңды тұлғаның қаржылық есебі тұтынушылар үшін ашық болып табылады.
1.2 Қаржылық талдау түрлері, әдістері
Қаржылық талдау барысында тәсілдер қолданылады және олар екі топқа
Дәстүрлі;
Математикалық;
Дәстүрлі қабылдаулар зерттеу үшін абсолютті, орта және салыстырмалы көрсеткіштер
Аналитикалық орта көрсеткіштердің әртүрлі түрлері қаржылық талдаужүруінде қажеттілікпен қолданылады:
Орта арифметикалық;
Орта үндесу;
Орта хронологиялық;
Орта геометриялық;
Сән;
Медиана;
Қаржылық талдаужүруінде келесі топталу түрлері пайдаланады:
Типологиялық – табуға арналған мінездемелі
Құрылысты - құрылымның талдауға арналған және құрам бағалауларының көрсеткіші;
Аналитикалық - өзара байланыс зерттеуіне арналған тәуелді, факторлы, нәтижелі
Математикалық әдістердің қолданылуы банктің шаруашылық қызмет экономикалық нәтижелігін жоғарылатады.
Математикалық үлгі;
Математикалық бағдарлама;
Ойындар теориясы;
Бұқаралық қызмет ету теориясы;
Корреляция қабылдаулары және кері кетушілік;
Экономикалық талдаудың ең басты кезеңі:
Материалдардың аналитикалық өндеу;
Қажетті кестелер құрастыру (график, диаграмма);
Көрсеткіштердің жүйе құруы;
Бөлінген көрсеткіштерге ықпал жасау;
Факторлардың ықпалын жасау;
Бар резервтерді бағалау;
Қаржылық талдау нормативтік, статистикалық, бугалтерлік және жедел мәліметтердің, алғашқы
Ақпараттардың ресми түріне:
• ҚР заңдары;
• ҚР Президентінің Жарлықтары;
• ҚР Үкіметінің қаулылары және қараулары;
Нормативтік-жоспарлық көздерге:
• министерстволардың, мемлекеттік комитеттердің, федаралдық қызметтер және орындаушы
• банктің шаруашылық-құқықтық құжаттары (бұйрықтар, шарттар, келісімдер, рекламациялар т.б.);
• акционерлер жиналысының шешімі;
• кәсіпорында дайындалатын жоспарлар;
• сметалар (бюджет);
• бағалар.
Қаржылық талдаужүргізудің есептегі дереккөздеріне:
• бугалтерлік есеп және есеп берулер- осы көздердегі деректер
• статистикалық есеп және есеп берулер- жаппай құбылыстар мен
• жедел есеп және есеп берулер- экономикалық талдауды статистикалық
• салықтық есеп берулер- банктің салықтық міндеттемелерді түрлі
• таңдаулы есеп мәліметтері жатады.
Ақпараттың есептен тыс мәліметтеріне:
• төмендегідей материалдар, актілер, қорытындылар:
ведомство ішілік және тыс тексерулердің;
сыртқы және ішкі аудиттің;
салық органдарының тексерулерінің;
тұрақты өндірістік мәжілістердің;
баспасөз беттерінде жарияланған;
• түсіндірме және баяндау жазбаларының материалдары;
• контрагенттермен хаттар;
• жарнама;
• банктің техникалық және технологиялық құжаттары.
Банктің төлем қабілетілігі деп, оның дер кезінде өзінің барлық
Қарыздарды өтеу үшін құралдардың айналым кезінде ақшаға айналуы керек
Қарыздарды өтеу үшін құралдыр сонымен бірге кәсіпорынның бар тауарлы
Басқаша айтқанда, теориялық түрде қарызды өтеу кәсіпорынның барлық ағымдағы
Сондықтан төлем қабілеттілігі бар деп, ағымдағы активтің сомасы ағымдағы
Ағымдағы төлем қабілеттілігі баланс жасау мерзімімен анықталады. Кәсіпорын жабдықтаушыларына,
Келешекке арналған төлем қабілеттелеге нақты бір мерзімдегі оның төлем
Төлем қабілеттілігі белгілі бір мерзімде қолдағы ақша сомасының жедел
Төлем құралдырының ағымдағы міндеттемелерінен асуы кәсіпорынның төлемге қабілеттілігі екенін
Төлем қабілетсіздігі оны қысқа мерзім ішінде (апта, жарты ай)
Кәсіпорынның еңбек ресурстарын, персаналды қолдану тиімділігін талдау экономикалық талдаудың
1. Кәсіпорынмен оның бөлімшелеріне жұмыс орындарының қамтамасыз етілуі.
2. Жұмыс уақытын қолдану.
3. Кәсіпорын персаналын қолдану тиімділігі мен интенсифтілігі.
4. Білім деңгейі және еңбекақы қорын тиімді қолдану.
Еңбек ресурстарын талдауда қолданылатын әдістер:
1. Алғашқы мәліметтерді өңдеу.
2. Салыстыру және топтастыру.
3. Эксперттік баға беру.
4. Баланстың әдісі.
5. Индекстік баға әдісі.
Осы әдісті қолдану арқылы келесідей еңбек ресурстарын талдаудың түрлері
1. Өткізу кезеңіне байланысты (күнделікті, апталық, айлық, тоқсандық, жылдық)
2. Объектіні қамту толықтығына байланысты толық лакальдік тематикалық.
3. Объектілерді оқып – білу әдісіне байланысты; кешендік, жалпылама
4. Оқып – білу сипаттамасына байланысты; ағымдық, оперативтік жүиелі,
Өндірістік бағдарламасына толықтыру қажеттілігіне байланысты келесі әдістердің бірі қадағалайды;
Банктің еңбек ресурстарын талдауға қажетті ақпараттарды кәсіпорынның статистикалық және
Көбінесе кәсіпорындарда негізгі және көмекші жұмыс шарты деп нақты
Сонымен персоналды жіктеу келесідей міндеттерді шешуге көмектеседі:
1. Әрбір жұмысшы категориясына байланысты кадрлармен қасиет ету деңгейін
2. Жұмыскерлердің квалификациясы дәрежесіне байланысты, жұмыстың құрамына байланасты, жыныстық
3. Жұмыскерлердің қал еңбегінен және еңбектің механикаландырылған түрімен айналысатын
1.3 Қазақстан банктердің қаржылық талдаудың шетелдік тәжірибесі
Қаржылық талдаудың шетелдік тәжірибесі қаржылық есепті оқудың негізгі
Көлденең немесе уақытша талдау - есеп берудің әрбір позициясын
Тікелей немесе құрылымдық талдау - әрбір есеп позициясының жалпы
Коэффициенттік талдау - коэффициенттер салыстырмалы шамалар болып табылады. Олардың
факторлық талдау- бұл жекелеген себептердің қорытынды көрсеткіштерге тигізетін әсерін
Жоғарыда айтылған әдістер мен қатар қаржылық жағдайды талдауда экономиканың
Банктің қаржылық жағдайы оның қалыпты өндірістік, коммерциялық және басқада
Банктің қаржылық тұрақтылығы - тәуекелділіктің мүмкін болатын деңгейінде төлем
Қысқаша тұжырымдама беретін болсақ: қаржылық тұрақтылық бұл табыстың шығыннан
Нарықтық қатынастардың қалыптасуы шаруашылық қызметті біртұтас кешенді талдауды ішкі
1. Сыртқы талдау- акционерлерді, банктерді, сақтандыру ұйымдары мен үкімет
2. Ішкі немесе басқаруды талдау – бұл кәсіпорын шығаратын
Сондықтан ішкі талдау басқару есебі ал сыртқы талдау қаржылық
Нарықтық экономика жағдайында жұмыс істеуші банктің қаржылық жағдайын талдаудың
Қаржылық жағдайға баға беру және оның есеп беру мерзіміндегі
Активтер мен олардың қалыптасу көздері арасындағы сәйкестігі оларды таратудағы
Айналым капиталының көлемін оның өсу кемуін және ағымдағы міндеттемелерінің
Банктің активтерімен оның міндеттемелерінің құрылымын зерттеу.
Ағымдағы активтердің айналымының есебі, оның ішінде дибеторлық берешекті есептеу.
Баланс өтімділігін, банктің қаржылық тұрақтылығын және төлем қабілеттілігін абсолютті
Банктің табыстылығын бағалау
Банктің іскерлік белсенділігін анықтау
Банктің қаржылық жағдайының тұрақтылығын ұзақ мерзімге және қысқа мерзімге
Әлемдік ірі қаржы орталықтарымен, банктермен арадағы тығыз қарым-қатынас нәтижесінде
Бұл еркін бәсекеге шыққан банк е/тімін насихаттау сияқгы соны
Банк саласы Қазақстан Республикасы экономикасының дамушы секторының бірі болып
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі - қаржылық есеп және
Ол, әрине, халықтың жағдайын жақсартуға және мемлекетіміздің экономикасы тұрақты
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Екінші деңгейлі банктердегі есептің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын
Бүгінде еліміздегі банк секторының даму проблемалары мынадай болып отыр.
Екіншіден, елімізде өндірістің немесе нақты сектордың қаржы секторынан даму
Қаржы секторы дегеніміз – банктер, зейнетақы қорлары, қор биржасы,
Қазіргі заманғы техникамен, озық технологиялармен жабдықталған қайта өңдеу өнеркәсіп
Әсіресе, батыс елдерінде өнеркәсіп салалары күшті дамыған. Бұрынғы ТМД
Қаржы секторында жұмыс істейтіндердің жалақысы өндірістегілерге қарағанда әлдеқайда жоғары.
Сонда ғана инфляцияны тежеп отыруға мүмкіндік болады. Егер де
Бір жақсы өндіріс орнын, жақсы өнім беретін зауытты салып,
Яғни шикізатты өндіру және шикізатты экспорттау басымдылығы бүгінгі таңда
Төртінші проблема – бұл банк секторының тікелей өзімен байланысты
Себебі қазақстандық коммерциялық банктердің көшбасшысы, капиталы көп деген «Казкоммерцбанк»
Ең үлкен үш банкіміздің өзі Ресейдің бір банкіне жетпейді.
Демек, басқа мемлекеттермен салыстырғанда, біздегі банктердің капиталы әлі аз.
Қазақстанда 35 банк болса, Ресейде 1200-ден астам банк бар
Ал кейбір сапалық және салыстырмалы көрсеткіштері жағынан тайталасуы мүмкін.
Банктердің капитализациялау дәрежесі неғұрлым жоғары болса, соғұрлым олардың қаржылық
Ол тек «Казкоммерцбанк», «ТұранӘлембанкі», Қазақстан Халық банкінің капиталдарына ғана
Америка, Қытай, болмаса Ресейдің бір ғана банкімен салыстырып айтқым
Қазақстан мен Ресейдің маңдай алды банктерін салыстыруға келмей тұр.
Бұл мәселе тағы да банктің меншікті капиталын одан әрі
Банктің меншікті капиталын көбейту заң жүзінде акционерлердің мойнындағы жауапкершілік,
Сарапшылардың айтуынша, біріншіден, қазіргі кезде сырттан қаражат тартудың нәтижесінде,
Себебі активтер портфелінің өсу қарқыны мен меншікті капиталының өсу
II. « КАЗКОММЕРЦБАНК» АҚ МЫСАЛЫ НЕГІЗІНДЕ 2009-2012 ж. АРАЛЫҒЫНДАҒЫ
2.1 «Казкоммерцбанк» АҚ қызметіне сипаттама
Шағын және орта бизнес Қазақстан Республикасы экономикасының дамушы секторының
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Банктің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын ұйымдастыруға, сондай-ақ бухгалтерлік
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі – бухгалтерлің есеп және
Оқу іс-тәжірибесінің өзектілігі соңғы жылдардағы банк саласындағы қарқынды даму,
Банктік қызметті реттеу банктік операциялардың Қазақстан Республикасының заңдары мен
Шағын және орта бизнес Қазақстан Республикасы экономикасының дамушы секторының
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Банктің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын ұйымдастыруға, сондай-ақ бухгалтерлік
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі – бухгалтерлің есеп және
Оқу іс-тәжірибесінің өзектілігі соңғы жылдардағы банк саласындағы қарқынды даму,
Банктік қызметті реттеу банктік операциялардың Қазақстан Республикасының заңдары мен
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Банктің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын ұйымдастыруға, сондай-ақ бухгалтерлік
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі – бухгалтерлің есеп және
Оқу іс-тәжірибесінің өзектілігі соңғы жылдардағы банк саласындағы қарқынды даму,
Банктік қызметті реттеу банктік операциялардың Қазақстан Республикасының заңдары мен
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Банктің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын ұйымдастыруға, сондай-ақ бухгалтерлік
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі – бухгалтерлің есеп және
Оқу іс-тәжірибесінің өзектілігі соңғы жылдардағы банк саласындағы қарқынды даму,
Банктік қызметті реттеу банктік операциялардың Қазақстан Республикасының заңдары мен
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы дамытуда
Банктің ерекшелігі операция сипатына, есеп жұмыстарын ұйымдастыруға, сондай-ақ бухгалтерлік
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі – бухгалтерлің есеп және
Оқу іс-тәжірибесінің өзектілігі соңғы жылдардағы банк саласындағы қарқынды даму,
Банктік қызметті реттеу банктік операциялардың Қазақстан Республикасының заңдары мен
Казкоммерцбанк АҚ көптеген қызмет түрлері бар. Олар алдымен жеке
Жеке тұлғаларға:
Ақша аударымдар:
«Қазкоммерцбанк» АҚ Қазақстан мен Ресей, Қырғызстан, Тәжікстан сияқты көрші
Теңгемен аударым жасау үшін ақша аударушы төмендегі шарттарды орындауы
«Қазкоммерцбанк» АҚ-ның кез-келген бөлімшесінде ағымдағы шот ашу;
Аударым алушының реквизиттерін білу (атауы, ИИК – ақша алушының
Аударым жасау үшін алынатын комиссияны ескере отырып, шотқа қажетті
Аударым жасау туралы өтінішті толтырып, банктің операциялық қызметкеріне тапсыру.
Homebank.kz қаржы порталы – бұл қызмет еркіндігі
Уақыт – ақша, оны үйіңізден немесе кеңсеңізден шықпай-ақ,
Қазкоммерцбанк сізге жеңіл болу үшін, өз ақшаңызды жай және
Интернет-банкинг, Wap-банкинг, Телебанкинг, Банк дүңгіршектері – батыста ғана емес,
3.Казкоммерцбанктің халықаралық және жергілікті қаржы нарығындағы таң қалдырарлық көпжылдық
Біз әлемнің кез келген нүктесінде, кез келген уақытта өз
Бұл бағдарлама банктік жүйедегі үлкен сенімге, қатаң құпиялылық және
VIP-банкинг - бұл:
Сіз үшін таңдалып алынған қаржылай өнім мен қызмет көрсетудің
Сіздің активтеріңізді сенімді басқарып, сізді нарықты қадағалау қажеттілігінен босатады;
Қаржылық шешімдер мен схемаларды тиімді жасау мақсатындағы инвестициялық банкингтік
Кәсіби менеджер – халықаралық стандарттар деңгейіндегі банктік қызмет көрсетуді
Ерекше төлем карталары әлем бойынша сіздің беделіңізді және эксклюзивті
Депозиттік бағдарлама Сіздің қаржы салу мен сақтаудағы жекелеген қажеттіліктеріңізді
Сақтандыру пакеті барлық басты бағыттар бойынша қауіп-қатерді сейілтеді;
КАЗКОМ-ның жеке ірі клиенттеріне қызмет көрсетудегі артықшылықтары – әлеуметтік
4. Сіз уақытыңызды кезекте тұруға, көптеген құжаттар мен түрлі
Онда PERSONA бағдарламасының клиенті болып, бұл қолайсыздықтарды ұмытуыңызға болады!
«PERSONA» бағдарламасы клиент мұқтаждықтары бойынша дербес қызмет көрсетуге негізделген
Түрлі банктік операцияларды жүзеге асыру барысында банк саласындағы сіздің
Кезекте тұрмай, өзіңізге ыңғайлы уақытта кездесіп, дербес қызмет көрсетуге
Сонымен қатар, Сіз банк өнімдері мен қызметтеріне қатысты жаңалықтар,
«PERSONA» бағдарламасы – бұл әлемдік тәжірибе, сондай-ақ өз қаржыңыз
Біз Сізге жылдам әрі бар ынтамызбен қызмет етеміз!
«PERSONA» бағдарламасының клиенттеріне арналған қосымша артықшылықтар пакеті:
Банкте ағымдағы шотты тегін ашу және жүргізу.
Шот бойынша анықтамалар беру тегін;
Банктің басқа клиенттерінің шотына теңгеде банкішілік аударымдар жүргізу тегін.*
MasterCard Platinum топтамасына 25 000 теңге жеңілдік – шығаруға
Visa/MasterCard карточкаларына 50% жеңілдік ** - шығаруға және бірінші
AMEX Gold кредит карточкаларының екінші және одан кейінгі жылдары
Банкноталардың түпнұсқалылығын тексеру тегін;
Кредиттер бойынша өтінімдерді қарауға басымдылық беріледі;
5. Банктік шот ашу
Жеке тұлғаларға ағымдағы шот ашу үшін қажетті
Жеке куәлік (жаңа үлгідегі төлқұжат),
Тұлғаның салық есебіне тұру фактісін растайтын құжат (СТН).
Шет мемлекеттердің азаматтары шот ашқанда мына құжаттарды ұсынады:
Жеке басын куәландыратын құжат,
Тұлғаның салық есебіне тұру фактісін растайтын құжат (СТН).
Шет ел азаматтарын және азаматтық алмай, Қазақстан Республикасында тұрып
шет ел азаматтарының Қазақстан Республикасында тұру рұқсаты;
азаматтығы жоқ тұлғалардың куәліктері.
Қазақстан Республикасы аумағында уақытша тұрып жатқан шет ел азаматтарының
6. Несиелеу
Сіздің бір нәрсе сатып алғыңыз келетін тілегіңіз немесе мұқтаждығыңыз
«Қазкоммерцбанк» АҚ-ның тұтынушыларға арналған несиесі тауарлар мен қызметтердің кең
Күтудің және ақша жинаудың қажеті қанша? Несие ал да
Экспресс-несиелер
Балама кредит
Сізге бизнеске немесе тұтынушылық мақсатқа ақша керек пе? Казком-ның
Ипотека
Авто-несиелеу
Жаңа немесе жөндеуден өткен көлiк ал - арманыңды iске
Шұғыл қажеттіліктерге кредит беру
Депозитті кепілдікке қою
Қайта қаржыландыру
7. Депозиттер
Банктің әлуетті клиенттері үшін арнайы ұсыныс!Біз «Қазкоммерцбанктің» депозиттік бағдарламасын
Салымшыларды несиелеудің жеңілдетілген шарты немесе төлем карточкаларының мүмкіндігін кеңейту
Біз шұғыл салымдар типтерін ұсынамыз -
8. Зейнетақы. Үлкендерді құрметтеу мен қамқорлық көрсету дәстүрі бойынша,
мемлекеттік зейнетақы және әлеуметтік көмек ақы төлеу орталығы (ЗТМО)
Жинақтаушы зейнетақы қорларынан зейнетақы мен әлеуметтік көмек алушылар үшін
*ЗТМО-нан зейнетақы мен әлеуметтік көмекақы алушылар үшін-«Ақшаны беру кезінде
«Көрпе» қызметінің ЗТМО арқылы зейнетақы алушылар үшін тиімділігі:
Сіз ЗТМО аударған зейнетақы немесе әлеуметтік көмекті шотыңыздан* ешқандай
Шотыңыздағы қаржыны комиссиясыз жұмсай аласыз.
Сондай-ақ ақшаны қолма-қол алу,
Зейнетақы картасы арқылы Қазкоммерцбанктің әріптестер желісінде (супермаркеттерден және т.б)тауарлар
Қазкоммерцбанктің кез-келген филиалынан Қазақстан бойынша ақша аударымдарын жасауды (өзіңізге,
*ЗТМО-нан зейнетақы мен әлеуметтік көмек ақы алуға арналған арнайы
ЖЗҚ арқылы төлемдер алатындар үшін "Көрпе"қызметінің тиімділігі
Қазкоммерцбанктегі шотыңызға ЗЖҚ-нан ақша түскен соң оны пайдалану үшін
Мысалы:
қолма-қол ақша алу, шет ел валютасына аудару
несие төлеу, салымдарға қосу
өз шотыңызды жықындарыңыз бен туыстарыңыздың басқаруына мүмкіндік беру (сенім
өз шотыңыздан ақша аудару
ақшаны Қазкоммерцбанктегі басқа да өз шоттарыңызға тегін аудару (салымдар,
Қазкоммерцбанктің Қазақстан, Ресей* және Қырғызстандағы **филиалдарына төмен бағамдар бойынша
* Москоммерцбанкке
** Қазкоммерцбанк Қырғызстанға
«Көрпе» қызметін пайдалану арқылы Қазкоммерцбанктен зейнетақы мен әлеуметтік төлем
Банктен арнайы шот ашу (егер қаласаңыз арнайы зейнетақы картасын
ЗТМО-ны Қазкоммерцбанк арқылы зейнетақы мен әлеуметтік көмек ақыны алатыныңыз
ЖЗҚ-нан зейнетақы алушылар
Банктен шот ашу (қаласаңыз кез-келген картаны алу)
ЖЗҚ-ны Қазкоммерцбанк арқылы зейнетақы мен әлеуметтік көмек ақыны алатыныңыз
Жиі қойылатын сұрақтар
«Көрпе» қызметін пайдалану арқылы зейнетақы мен әлеуметтік төлем ақыны
«Көрпе» қызметін пайдалану арқылы зейнетақы мен әлеуметтік төлем ақыны:
зейнеткерлер (әйелдер-58 жастан, ерлер-63 жастан)
Қызмет өтілі бойынша зейнеткер болғандар:
әскери қызметкерлер (жедел қызметтің әскери қызметкерлерінен өзге)
Ішкі істер орындарының қызметкерлері
Әділет министрлігінің қылмыстық-атқарушы орындарының, қаржы полициясының, өртке қарсы мемлекеттік
ЗТМО арқылы әлеуметтік көмек алатын ҚР азаматары (бала күтіміне
Шот ашу үшін қандай құжаттар керек?
Шот ашу үшін төмендегі құжаттар керек:
жеке басыңызды куәландыратын құжат
ҚР салық төлеушісінің нөмірі (СТН)
ҚР Қаржы ұйымдарын мен қаржы нарығын реттеу мен қадағалау
ЗТМО-дан зейнетақы мен төлем ақы алушылар
9. Валюта айырбастау
"Қазкоммерцбанк" АҚ қолма-қол және қолма-қол емес валютаны сату/сатып алу
Қолма-қол шетелдік валютаны сату немесе сатып алу біздің банктің
Қолма-қол емес түрде валюта сату немесе сатып алу мына
Клиент ағымдағы шотқа қолма-қол емес шетелдік валютаны сатып алуға
Банк банк бағамы бойынша айырбасталған соманы ағымдағы шотқа
Шетелдік валютада қолма-қол ақша бергенде, банк берілетін сомадан
10. Чектік операциялар
"Қазкоммерцбанк" АҚ төменде көрсетілген чектерді сатады және ақшаға айырбастайды:
American Express жол және сақтандыру чектері
Чек – чек иесі іссапарда немесе саяхаттап жүрген кезде
11. Алтынмен операциялар
Асыл металдарды сатып алу әдетте сенімді, тәуекелсіз
Алтынға деген сұраныстың жоғары екені белгілі және соған байланысты
КАЗКОМ өз клиенттеріне қосымша қаржылық құрал – ақшаны
Металл шот деген не?
Металл шот – Клиенттің Қымбат металының (алтын) санын есепке
Қымбат метал салмағының өлшем бірлігі - 31,1034768
Иесіздендірілген металл шот – алтынға инвестициялаудың қарапайым тәсілдерінің ішіндегі
Неліктен иесіздендірілген металл шот?
Меншігіңізде Қымбат металл (алтын) бола тұра
Металл шоттағы Иесізденген алтын бағасы нақты металл бағасынан
Иесізденген алтынмен операцияларды кез келген уақытта жасауға болады (операциялық
*Тазартылған асыл металдармен (ТАМ) операциялар бойынша Банктің операциялық
ТАМ-мен операциялар бойынша Банктің операциялық күні төмендегідей белгіленеді:
Қолма-қол емес ТАМ сатып алу/сату - жұмыс күнінің Алматы
Жұма және мереке алдындағы күндерде***
**- Жұмыс күні – Қазақстан Республикасында операциялар жүргізу
*** - Мереке алдындағы күн – Қазақстан Республикасының заңнамасы
КАЗКОМДА иесіздендірілген металл шот аша отырып, Сіз мынадай мүмкіндіктерге
- қымбат металл сатып алу және сату мәмілесіне отыру;
Қолма-қол емес алтынды сатып алғанда Алтын сатып алуға
Алтын сатып алудың ең төменгі лоты - 1
3-ші күні ғана айырбастау жүзеге асырылады.
Алтын сатып алған/ сатқан кездегі комиссия 3-ші күні
Металл шот ашу үшін не қажет?
Металл шот ашу үшін Банкке келесідей құжаттарды ұсыну керек:
Жеке куәлік,
СТН көшірмесі
және Металл шоты шартына қол қою.
12. Сейфтік сақтау
Ештеңе жоғалтпаған адам, жоғалту бағасын да білмейді.
"Қазкоммерцбанк" АҚ Сізге мұны ешқашан білмеуді тілейді... Кейде жоғалған
Қазкоммерцбанктен депозитарлық сейф жәшігін алу – Сіздің ақшаңызды, құжаттарыңызды
Егер Сіз демалысқа немесе іссапарға жиналсаңыз және қымбат заттарыңызды,
«Қазкоммерцбанк» АҚ Сізге барлық стандарттарды сақтай отырып, сенімді құрал
Қазкоммерцбанк үш қорғаныс шебі бар сейфтік қоймамен және тәулік
Қазкоммерцбанк Сізге толық құпиялылыққа кепілдік береді, жеке
Сақтау заты туралы қандай да бір есептердің болмауы,
арнайы рұқсатсыз депозитерге қол жеткізу мүмкін болмауы,
жәшікке Сіздегі кілтсіз қол жеткізу мүмкін болмауы
осылардың бәрін Қазкоммерцбанктің банктік сейфі ерекше ыңғайлы етеді.
Қазкоммерцбанк сейфтік жәшіктер көлемінің кең түрін ұсынады. Сіз
Жәшіктерді жалға алған Казкоммерцбанк клиенттері купюрлардың түпнұсқалығын тексеру
Заңды тұлғаларға:
1. «OnlineBank» банктік қызмет көрсетудің қашықтықтық жүйесіОсы және басқа
Жүйенің басты артықшылығы – жылдамдылық. «OnlineBank» жүйесі белгіленген бір
«OnlineBank» жүйесін пайдалану Банкке баруды аса қажет етпейтіндіктен,
«OnlineBank» жүйесі бойынша арнайы білім алған Call-орталықтың тәжірибелі қызметкерлері
Интернет арқылы жұмыс істеу қауіпсіз бе?
«OnlineBank» жүйесінде Сіздің компьютеріңіз бен Банк сервері арасындағы айналым
Сандық сертификат шығару үшін тек қана банктік жекеменшік сертификация
Сіз банкке жіберген барлық құжаттар арнайы қорғалған серверде сақталады
«OnlineBank» не жасай алады?
«OnlineBank» жүйесі арқылы сіз төмендегідей операция түрлерін жүзеге асыра
Ұлттық валютамен төлем жасау,
жасалған жұмыс және көрсетілген қызмет тауары үшін төлем,
Әлеуметтік, салықтық және басқа да міндетті төлемдерді жүргізе аласыз,
Жалақыңызды пластикалық карталарға аудара аласыз.
Зейнетақы жинақ қорына зейнетақылық жарна төлемін өтей аласыз.
Валюталық аударылым және конвертация
Шетел валютаға ақша аудару
Шетелдік валютаны конвертациялау
Есеп-шоттар
Қалған ақша және ақша қозғалысы мониторингі «Қазкоммерцбанк» АҚ-ның барлық
Кез келген уақыт аралығындағы көшірмені электронды пішінде алу;
Еншілес компаниялар мен бөлімшелердегі есеп-шоттарды басқару
Басқа да қызметтер
Тендерлік және посттендірлік кепілдемені өтеуге өтініш
Анықтама
Анықтамалардың және мағлұматтар базасының әртүрі (төлемді белгілеу коды, бюджеттік
«OnlineBank» жүйесіне қалай қосылуға болады?
«OnlineBank» жүйесіне қосылу үшін сізге небәрі үш қадам жасау
«Қазкоммерцбанк» АҚ-да есеп-шот ашу;
«OnlineBank» жүйесі арқылы қызмет көрсету келісім-шартына қол қою;
Карт-ридер және смарт карта сияқты қажетті құралдарды алу.
«OnlineBank» жүйесін пайдалану қанша тұрады?
«OnlineBank» жүйесін пайдалану төлемін өтеу небәрі екі бөлімнен тұрады:
Смарт-картаның шығарылымына және карт-ридердің жеткізілуіне - 4250 теңге
Ай сайынғы абоненттік төлем – 1580 теңге
2. Сіз сыртқы сауда келісім-шартын жасауды жоспарлап, қолайлы төлем
Біз Сізге Сатып алушыға да, Сатушыға да тәуекелділіктерді максималды
Құжаттық аккредитив – бұл аккредитивті шығарған банктің пайдасына аккредитив
Аккредитивті қолданудың артықшылықтары:
Сатып алушы үшін:
Қолма-қол ақшасыз қаржыландыру.
Алдын ала төлемнің орнына тауарды жеткізу/түсіру дерегі бойынша төлем
Шетелдік қаржылық институттардың қаражаты есебінен тауар үшін төлем жасау
Мәмілені оперативті және білікті түрде алып жүру.
Сатушы үшін:
Жеткізілген/түсірілген тауар (көрсетілген қызмет) үшін кепілдендірілген төлемге қол жеткізу.
Өнімдерді өткізу нарығының (географиясының) кеңеюі.
Экспорттық түсім бойынша қаржыландыруға қол жеткізу мүмкіндігі.
Аккредитив шығару үшін не қажет?
ҚР резиденттеріне / бейрезиденттеріне арналған тарифтер
«Казкоммерцбанк» АҚ-да шот ашуға қажетті құжаттар
Аккредитивті шығару үшін міндетті талап - «Казкоммерцбанк» АҚ-да ашылған
Құжаттық инкассо – бұл банктің Сатушы мен Сатып алушы
Бұл ретте Банк ешқандай төлем міндеттемелерін қабылдамайды, яғни тауар
Сатушы үшін артықшылықтар:
Мәліменің қарапайымдылығы мен құнының қымбат болмауы (құжаттық инкассо –
Сатып алушы төлемді жүзеге асырған сәтке дейін тауарды өз
Сатып алушының құжаттарға төлем жасау мерзімінде «Казкоммерцбанк» АҚ-да қаржыландыруға
Сатып алушы үшін артықшылықтар:
Мәміленің қарапайымдығы мен құнының қымбат болмауы.
Сатып алушыға қызмет көрсететін банк ешқандай төлем міндеттемелерін қабылдамайды.
Сатушыдан төлем жасаудың мерзімін кейінге қалдыру мүмкіндігі.
Қаржы айналымнан шығарылмайды.
Заңды тұлғалар үшін бастысы несиелеу. Несиелеу механизмінің бір құрамдас
мерзімді міндеттемелер негізінде эпизодтық қайтару;
меншікті қаражаттардың жинақталуының және несиеге деген есеп-айырысу шотына қажеттіліктің
алдын ала белгіленген сома негізінде жүйелі түрде қайтару;
түскен түсімді бірден ссудалық қарызды жабуға есептеу;
несиенің қайтарылу мерзімін созу;
мерзімі өткен қарызды «мерзімі өткен несиелер» шотына аудару;
банк резерві есебінен мерзімі өткен ссудаларды шегеру.
Несиенің қайтарылуын арнайы құжат арқылы немесе қағазсыз, яғни байланыс
Кепілге алынған мүлікті бағалау әдістері де несиелеу механизмінің құрамдас
Кепіл механизмі – кепіл туралы шартты дайындау, жасау және
Кепіл механизмін іске асырудың негізгі кезеңдеріне жататындар: кепіл заты
Несиелеу механизмінің құрамдас элементі – несиені беру
БАНКТЕРДЕГІ НЕСИЕЛІК ПРОЦЕСС
Несиелік комитетке дайындау
Несиелік қабілетін талдау
ия
жоқ
Несиелік комитет
Несиелік процесс
Несиені қайтару
Төлемдер.
Мониторинг.
Мерзімі өткен төлем.
1-ші өтініш
2-ші өтініш
1.– сурет
Несие беру процесінің 1-кезеңінде банкке келіп түскен несиеге деген
«Казкоммерцбанк» 2009-2012 жылдық қызметтегі қаржылық талдау
Мемлекеттің қаржы-несие жүйесінде коммерциялық банктердің ролі ерекше. Коммерциялық банктер
Қазіргі таңдағы коммерциялық банктер, қаржылық дәнекерші қызметін атқара отырып,
Банктік операцияларды ұйымдастыру механизмі түсінікті түрде 2 суретте көрсетілген.
Суреттегі сызбаға қарап отырып, қаржылық талдаудың келесідей тәртіп бойынша
Казкоммерцбанктің 2012 жылғы несиелік рейтингі
Атауы Қазіргі рейтинг Болжам
Fitch
Жеке D/E
Ұзақ мерзімді B Тұрақты
Қысқа мерзімді B
Қолдау 5
Moody's
Қысқа мерзімді E
Депозит бойынша ұзақ мерзімді B2 Өзгеріссіз
Standard & Poor's
Ұзақ мерзімді B+ Negative
Қысқа мерзімді серіктес B
1990 жылы құрылған «Қазкоммерцбанк» АҚ қазіргі уақытта активі, несие
Қазкоммерцбанк тарихы ҚазКСР заңнамасына сәйкес, 1990 жылы 12 шілдеде
1993 жылдың 15 қарашасында қазақстан өзінің ұлттық валютасына ауысты.
1995 жылдың наурызында мемлекет басшысы заңдық күші бар
1996 жылы егеменді мемлекет ретіндегі Қазақстанның даму жылдары ішінде
Республиканың 1997 қаржылық жылы РЕПО және кері РЕПО операцияларын
1998 жыл әлемдік қаржы нарықтарында дағдарыстық құбылыстардың шиеленісуімен және
1999 жылдың сәуірінде теңгенің еркін құбылатын айырбастау бағамы
2002 жыл Қазақстан экономикасы үшін қолайлы жыл болды. Қаржылық
2009 жылдан теңге бағамы мұнайға әлемдік бағаның артуына байланысты
2010 жылы банктік сектор айналым ала бастады: жыл
2011 жылы Қазақстан қаржы нарығындағы жағдай, сонымен бірге айырбастау
2012 жылғы 31 желтоқсандағы қаржылық есеп – қисаптың халықаралық
Активтер
2.1 - сурет
Ал, осы көлемнің 60% - ын (5,4 млрд.$) қарыз
Банктің негізгі қызметі дәстүрлі депозиттер қабылдау, теңге мен шетел
Банктік депозиттер қаражат тартудың елеулі көзі болып табылады. Олар
2012 жылғы 31 желтоқсандағы жай – күйі бойынша банкте
Банк VISA және Europay/MasterCard (Cirrus/Maestro карточкаларын қосқанда) халықаралық жүйенің
Сонымен қатар, Банктің тармақталған банкоматтар торабы бар. 2012 жылдың
Банк орташа және ірі қазақстандық және Қазақстанда өз қызметін
Қакоммерцбанк жеке тұлғалар үшін тұтынушылық несиенің:жедел несиелеу, кезек күттірмейтін
Ипотекалық несиелек саласында жаңалық ойлап табу қиынырақ. Алайда Қазкоммерцбанк
Бұл бағдарлама көптеген қазақстандықтар үшін тұрғын үй жағдайын жақсратудың
Бірншіден, енді ескі пәтерді бірден сатпай – ақ, құрылыстың
Бағдарлманың мәні мынада, екі несие аласыз – біреуі бар
Жылжымайтын мүлік бағасының үнемі артуын ескере отырып, өз тұрғын
«»Ипотека - тиімді айырбас»атты бағдарлама бойынша жаңа тұрғын үйді
2012 жылдың 1 сәуірінен 29 маусымы аралығында Қазкоммерцбанкте бизнесті
«Бизнес - өсу» бағдарламасы заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерге
«Табыс кепілі»бағдарламасы бойынша несие алушы клиент, оны қамсыздандыруға қарыз
«Бизнес – Экспресс Плюс» атты несиелеу бағдарламасы жаңа қарызгерге
«Алтын шешім»бағдарламасы бойынша негізгі борышты ҚКБ – да орналасқан
Ауылшаруашылығы министрлігімен бірлесе әзірлеген «Ерекше дақылдар» несиелеу бағдарламасы Қазақстандық
Банктің несие портфелі – бұл берілген ссудалардың, нақты критерилер
Осындай критерилердің бірі болып, шетелдік және отандық тәжірибеде қолданылатын
жеке алынған ссуданың сапасын бағалау критериін таңдау;
ссудалардың негізгі топтарын, олармен байланысты тәуекел пайызын көрсетуімен анықтау;
банктен берілген әр ссуданы бағалау;
топтастырылған ссудалар кескінінде несие портфелінің құрылымын анықтау;
несие портфелінің сапасын бүтіндей бағалау;
динамикадағы несие портфелі құрылымының өзгерісіне әсер ететін факторларды талдау;
банк несие портфелінің тәуекелге ортақ резервтік қор сомасын анықтау;
несие портфелінің сапасын жақсарту мақсатында шаралар ұйымдастыру.
«Қазкоммерцбанк» АҚ - ның 2012 жылдың 31 желтоқсандағы жай
2012 жылдың 31 желтоқсанынд активтердегі несие портфелінің үлесі (брутто)
«Қазкоммерцбанк» АҚ – ның несие портфелі
2.1 - кесте
2011 жыл
31 желтоқсан 2012 жыл
31 желтоқсан
млн. теңге
Клиенттерге берілген ссудалар 772,006 524,810
Клеиенттер берілген ссудалары бойынша шығындарға резервтер
(29,879)
Клиенттерге берілген ссудалар, нетто 729,844 494,931
Шартты міндеттемелер
Кепілдіктер 39,928 22,972
Аккредитивтер 59,951 41,490
Шартты міндеттемелер бойынша шығындарға резервтер (2,589) (1,530)
Шартты міндеттемелерр, нетто 97,290 62,932
Барлық ссудалар және шартты міндеттемелерр, нетто 827,134 557,863
Қазақстандағы ірі және орташа кәсіпорындарға және Қазақстанда жұмыс істейтін
Банк, 2012 жылы экономиканың құрылыс және құрылыс материалдар секторын
2012 жылдың 31 желтоқсанындағы жағдай бойынша несие портфелінің құрылымы
Сауда компанияларына берілген несиелер 51,7 % - ға өсіп,олардың
2012 жылдың 31 желтоқсанындағы жай - күйі бойынша отын
Ауылшаруашылық компанияларға берілген несиелер 3,3% төмендеп, бұл несиелердің үлесі
Тамақ өнеркәсібі несиелерінің үлесі жалпы ссудалық портфельдерде 2011 жылдың
Тәуекелдік позициялардың валюталық ауытқуларға шектелуі банк саясатымен байланысты, банктің
2.2 – сурет
Несиелер клиенттерге жылжымайтын мүлік, кепілдіктер, тауарлы – босалқылар, құрал
Банк әрдайым ссудалық портфель сапасын жақсарту бойынша жұмыстар
2.2 - кесте
2012 жыл 31 желтоқсан
млн.теңге
қамтамасыз етілген несиелер 693,162 89,8 476,881 90,86
Қамтамасыз етілмеген несиелер 78,844 10,2 47,929 9,14
Барлығы 772,006 100 524,81 100
Банктің несие тәуекелі ссудалар портфелінде аккредитивтерде және клиенттер кепілдіктерімен
2012 жылдың 31 желтоқсанындағы жағдайы бойынша жалпы несие тәуекелінің,үлесі
2.3 – сурет
2012 жыл аралығындағы банк міндеттемелері 71,6% - ға өсті,
2.2Қазақтан банктерінің пруденциалдық нормативтері орындауына талдау GAMEL
GAMEL- бұл кез келген жерде терминалдар арқылы төлем және
1) Терминалға барып Qiwi кошелек (немесе Visa QIWI Wallet)
(көптеген терминалдарда Qiwi кошелек батырмасы басты бетте тұрады,
2)Ары қарай пополнение qiwi кошелька дегенді басасыз;
3)Ары қарай экранда +7(
4) Ары қарайғы әрекеттер өте қарапайым (нөмірдің дұрыстығын тексеру,
III. КР коммерциялық банк қаржылық жағдайын реттеу және шетел
3.1 Қазақстан банктерінің қаржысының талдауды жетілдіру жолдарының бизнес жоспары
Берілген қаржылық талдау,Казкоммерцбанк банктің заңды тұлғасы ретінде Даулет ЖШС
Талдаудың негізгі кезеңдерi келесiдей:
Бухгалтерлік баланс құрамы мен құрылымы динамикасын талдау.
Қаржы – шаруашылық қызметінің нәтижесі туралы есебіне талдау.
Ақша қаражаттары айналымы туралы есебіне талдау болып бөлiнедi.
«Даулет» ЖШС кәсіпорын активтеріне талдау ( қосымшада 2.3 –
Талдау кезеңі , 01.01.2011 – 01.10.2012 жыл аралығында кәсіпорын
Баланс активтерінің құрылымын талдау негізінде , 2012 жылы активтер
Ұзақ мерзімді активтерді талдау
«Машиналар және құрылғылар» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету
2.4 - кесте
№ Атауы Құны,
1 Автотиеуіш 3 900
2 Гараждық компрессор 600
3 Кран балка 1,5 тн. 800
4 Кран башенный 153 337
5 Кран башенный 5 930 436
6 Обдирочно – шлифовочный станок 3Б-633 401
7 Пилорама (ағаш кескіш, ағашты тақтайлау) 154 163
8 Пилорама 154 163
9 Пневмолот 1 100
10 Пресс вертикальный 40тн. 1 300
11 4 жақтық станок С 16-1А 17 826
12 4 жақтық станок С 25-4 3 400
13 Гидравликалық станок вайман ВГО-2 10 664
14 Көлденең-бұрмалы станок 2А 135 16
15 Станок горизоно-фрезерлық 6Р82 21 337
16 Ленталық араларды ұштау үшін арналған станок ТЧЛ-6-2 3
17 станок ШЛФИ саптары үшін 3 208
18 Пышақтарды қайрауға арналған станок 8 804
19 Алмазбен ұштау станогы 25 319
20 ТЧФА ұштау станогы 2 759
21 Жинақталған станок 301
22 Жинақталған станок 1 800
23 Домалақ таяқты станок 3 269
24 Домалақ аралы станок 22 579
25 Домалақ аралы станок Ц-6-2 4 753
26 Ленталық ара станогы 5 943
27 Ленталық ара ЛС көлденеңінен станогы 4
28 Ленталық ЛС-80-1 станогы 5 492
29 Көп аралы станок 14 879
30 Станок обдир. Обраб 7 166
31 Станок обдирлі 5 442
32 Ұштамалы обдирлі станок 7 638
33 Станок рейсм Ср6-9 19 786
34 Рейсмустық станок 1250 1 700
35 Бұрғылау станогы 2СС1 2 946
36 К/п бұрғылау станогы 2 759
37 К/п бұрғылау станогы 2 560
38 Тігінен жону 7Б35 станогы 28 446
39 Токарлау станогы 1к62 25 534
40 Ағаш жону станогы 3 566
41 Ағаш жону станогы 3 038
42 Торц.ЦМЭ – 3Б станогы 9 657
43 Торц.ЦМЭ - 3Б станогы 9 657
44 Фрезерлі көшірме станогы Цукерман 35 873
45 Фрезерлі көшірме станогы ФА - 4 28 103
46 Фрезерлі станок ФЕШ - 2 4 754
47 Фрезерлі станок ФЕШ -4 4 159
48 Сүргілеу станогы 29 709
49 СФ – 6 -1 сүргілеу станогы 14 207
50 бұрмалы сүргілеу КС - 2 6 529
51 Шипорезн станогы 7 131
52 Шипорез станогы ШД16 - 4 1 200
53 Қайрау станогы 2 329
54 Фрезерлі көшірме қайрау станогы 16 138
55 Пышақ қайрау станогы 6 355
56 КП шлифовальді станогы 7 510
57 ШЛПС – 5 шлифовальді станогы 4 600
58 Шалғыға арналған кептіргіш – 2 3 200
59 М 2 993 4 579
60 ПО1В5 7080
61 Циркуль Ц2А 800
62 Циркуль Ц2 300
63 эл/теф 1тн 200
Барлығы 6 891 761
«Ғимарат және құрылыс» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету
2.5-кесте
№ Атауы Құны,
теңге
1 Әкімшілік ғимарат 52 230
2 ДОЦ 58 556
3 Темір жол бұтағы 86 957
4 Аралау цехы ғимараты 304 208
5 ГСМ қойма ғимараты 157 425
6 Сырлар және лактар қоймасы ғимараты 180 000
7 Ағаш ұсталық цех ғимараты 1 170 088
8 Цех ғимараты 8 651
9 Корельная цехы
10 Котельная
11 Ұсталық цех 2 376
12 Механикалық цех 5 670
13 Өнеркәсіптік цех 32 756
14 Қойма 10 464
15 Асхана 41 561
16 Металл құрастыру цехы 53 070
17 Тас дайындау цехы
Барлығы 2 231 433
«Жер» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету
2.6.-кесте
№ Атауы Құны,
теңге
1 Жаркент қаласындағы жер учаскесі 2 508 845
2 Талдықорған қаласындағы жер учаскесі 3 421 660
Барлығы 5 930 505
«Дәулет» ЖШС кәсіпорнының басқа да негізгі қаражаттары 3 097
Кәсіпорынның ағымдағы активтеріне талдау:
Алдыңғы кезеңмен салыстырғанда соңғы талданған кезең ішінде материалдардың
Талданған кезеңде «Дайын өнім, тауарлар» бөлімі 82 358 мың
Сонымен бірге талданған кезең аяғында дебиторлық қарыз азайған. Соның
Талданған кезең ішінде басқа да дебиторлық қарыздар 3 749
Дебиторлық қарыздар жеткізілген тауарлар бойынша төлемдердің ұсталып қалуы нәтижесінде
Талданған кезең басына сәйкес ақша қаражаттары 6 295 мың
«Дәулет» ЖШС дебиторлық қарыздарын ашып көрсету (Қосымшалардан 2.7 ,
Қорытынды: дебиторлық қарыздарды талдаудан көріп отырғанымыздай, активтер құрылымындағы
01.01.2011 – 01.10.2012 талданған жылдар аралығында, 2011 жылдың
Қосымшалардан 2.10 – кесте түрiндегi мәлiметтерден көрiп отырғанымыздай, берілген
талданған кезең аяғында 149 865 мың теңге көлемінде алынған
талданған кезең ішінде ұзақ мерзімді міндеттемелердің 74 056 мың
01.01.2011 – 01.10.2012 кезеңдері ішінде ағымдағы міндеттемелердің 119 мың
Жоғарыдағы көрсеткіштерді қорыта айтқанда:
Кәсіпорынның активтерін құрудың қайнар көзі: ағымдағы міндеттемелер 8,7%, меншікті
Баланс валютасы 01.01.2011 – 01.10.2012 жылдар аралығындағы кезең ішінде
Тәуелсіздік коэффициенті 01.10.2012 жылы 0,55 – ке тең.
Активтер құрылымында негізі үлесті ағымдағы активтер 95,2%, және сәйкесінше
Активтер құрылымындағы дебиторлық қарыздар талданған кезең аяғында: алынбалы шоттар
Қаржылық – шаруашылық қызметін талдау(Қосымшалардан 2.13 – кестедегi мәләметтер
Кәсіпорын табысы орман материалдарын (орман, кесілген тақтайлар, брус, еденге
01.10.2012 жыл кезеңіндегі шығындар 41 644 мың теңгені құрады
01.10.2012 жыл кезеңі ішіндегі шығындарды ашып көрсету
2.8-кесте
№
п/п Шығындар атауы
Үлес салмағы Үлес салмағы
Сатып алудан түскен шығындар сома
1 Жол қызметі 701 61%
2 Қойманы жалға алу 453 39%
Барлығы 1 154 100% 3%
Жалпы және әкімшілік шығындар
1 материалды емес активтер амортизациясы 0,8 0%
2 Негізгі қаражаттар амортизациясы 417 1%
3 Жалақы 10 502 32%
4 Әлеуметтік салық 197 1%
5 Міндетті әлеуметтік шығындар 21 1%
6 Жарнама қызметі 447 1%
7 Байланыс қызметі 2 361 7%
8 Банк қызметі 1 593 5%
9 Есептегіш техника қызметі 19 0%
10 Кеңсе тауарлары шығындары 242 1%
Іссапар шығындары 2 757 8%
Коммуналды қызмет 406 1%
11 Бух. әдебиет және бланктар 29 0%
12 Тех аудит қызметі 74 0%
Көлік 1 214 4%
Шаруашылық шығындар 1 151 3%
Кедендік қызмет 542 2%
Өкілдік қызмет 1 447 4%
13 Ғимаратты жөндеу шығындары 2 253 7 %
14 Геодез. жұмыстары және жерге акт дайындау 17 0%
15 Төленетін айып пұлдар 7 0%
Салықтар 7 530 23%
Барлығы 33 227 100% 80%
1 несиеге сыйақылар төлеу бойынша шығындар 7 263 17%
Барлығы 41 644
100%
Жоғарыда кестеден көріп отырғанымыздай кезең ішіндегі шығындар құрылымының негізгі
Талданған кезең аяғында кәсіпорын 71 219 мың теңге көлемінде
4. Жобаның сипатталуы
Көкейкестілігі
Жобаның сатып алудағы көкейкестілігі (актуалділігі) мынада: ағаш – бұл
Орман секторы дамуының және қазіргі нарық жағдайындағы Қазақстан Республикасының
Орман –қағаз өнімдерін тұтыну деңгейінің тұрақты өсімі, әсіресе орман
Қазақстан үшін орман материалдарының (ағаш, жиһаз, целлюлоза – қағаз
Қазіргі уақытта, ҚР орман шаруашылық нарығының тұрақты көлемі мамандардың
Орман өнеркәсібінің даму перспективалары
Қазақстан арқылы маңызды «оңтүстік - солтүстік» жолы өтеді.Оңтүстік
Орман өнеркәсібі кешенін дамыту бірнеше бағыттардан тұрады: жеке базаны
Өндіріс сферасы:
«Дәулет» ЖШС кәсіпорнының өнім өндірісі үшін шикізат көзі Ресейден
Шикізат нарығы жеткілікті мөлшерде дамыған, орманның негізгі бөлігі Ресейден
«Дәулет» ЖШС кәсіпорны өз өнімдерін көтерме – бөлшек сауда
Өнімнің негізгі тұтынушылары республикамыздағы ірі кәсіпорындар болып табылады:
«Ауыр машина жасау Алматы зауыты» АҚ
«Восток - 7» ЖШС
«Энерго - Профит» ЖШС
2012 жылы орман материалдарын жеткізу келісімшартына отырған жалпы сома
Негізгі бәсекелестері болып: «WODHOUSE PLUS» ЖШС, «Сервис Лес ЛТД»
Ұқсас өнімдердің бағаларын салыстыру (негізгі өнім, теңгемен)
2.9-кесте
Өнім атауы «WODHOUSе PLUS» ЖШС «Сервис Лес ЛТД» ЖШС
Домалақ ағаш, диаметр 18 см-ден жоғары, ұзындығы 4-6 м,
1200
Қиылған тақтай 20-30, ені 100-150, 1-3с 30 000 28
Қиылған тақтай 40-50, ені 100-150, 1-3с 30 000 26
Қиылмаған тақтай, қарағай 20-30мм, 4-6 м,1-3с 26 000 25
Қиылмаған тақтай, қарағай 40-50мм, 1-4с, ұзындығы 4-6 м 25
Қиылмаған тақтай, қарағай 20-50мм, 1-3с, 4-6 м 18
Брус 100х100. 100х150 ұзындығы 4-6 м, сорт 1-3
35 000
27 000
Брус 130-150, ұзындығы 4-6м, сорт 1-3
33 000
28 000
Брус 150-150, ұзындығы 4-6 м, сорт 1-3
32 000
29 500
Брус 180-180, ұзындығы, 4-6м, сорт 1-3
30 000
30 500
Еденге арналған қапталған тақтай
37 000
Ұқсас өнімдердің бағаларын басқа кәсіпорындармен салыстыру салыстыру барысында шығаратын
«Дәулет» ЖШС өімдерінің сипаттамсы
2.10-кесте
№ Өнімнің аталуы
(өлшемі, кесік)
1 Жұмыр орман, диаметр 18-ден жоғары, ұзындығы 4-6м, қарағайсв.
2 Қиылған тақтай 20-30, ені 100-150, 1-3с.
3 Қиылған тақтай 40-50, ені 100-150, 1-3с.
4 Қиылмаған тақтай, қарағай 20-30мм, 4-6м, 1-3с.
5 Қиылмаған тақтай, қарағай 40-50мм, 1-4с, ұзындығы 4-6м.
6 Қиылмаған тақтай, қарағай 20-50мм, 1-3с, ұзындығы4-6м.
7 Брус 100х100. 100х150 ұзындығы 4-6м, сорт 1-3
8 Брус 130х150, ұзындығы 4-6м, сорт1-3
9 Брус 150х150, ұзындығы 4-6 м, сорт 1-3
10 Брус 180-180, ұзындығы 4-6м, сорт 1-3
11 Еденге арналған қатпарланған тақтай,с. 1-3
12 Қайрақ 50х50,50х40,40х40
13 Қайрақ 50х30,50х20
14 Қайрақ 50х70
15 Плинтус
16 Обналичка
17 Қарағай саптары
18 Қайың саптары
19 Қарағай кв.м. вагоны
20 Көктерек, балқарағай кв.м. вагоны
21 Балясина
22 Тізбектелген есік блоктары, 1кв.м.
23 Қорапшамен терезе блоктары, 1 кв.м
24 2,1х1,0 өлшемді есік қорапшалары
5. Жобаның экономикасы
Ақша қаражаттары айналымы туралы есебін және пайда және зияндар
1 ВАРИАНТ- пайда және зияндар туралы есебінің нақты мәліметтері
Өтелімділік кезеңі – екінші квартал 2011ж.
Аккумулятивті пайда – 416 849 440 теңге
Аккумулятивті ағым – 8 541 300
NPV – 4 178 926 теңге
IRR – 1.11%
Ескерту: базалық пайдаға ресми есепте көрсетілмеген жеке жеке тұлғаларға
2 ВАРИАНТ – пайда және зияндар туралы есебінің нақты
Өтелімділік кезеңі – екінші квартал 2011ж.
Аккумулятивті пайда – 494 729 884 теңге
Аккумулятивті ағын – 46 408 203
NPV – 27 002 499 теңге
IRR – 5.75%
Ескерту: базалық пайдаға ресми есепте көрсетілмеген жеке жеке тұлғаларға
3 ВАРИАНТ – пайда және шығындар туралы есебінің нақты
Өтелімділік кезеңі – екінші квартал 2010 ж.
Аккумулятивті пайда – 611 550 551 теңге
Аккумулятивті ағын – 103 388 556 теңге
NPV - 61 237 857 теңге
IRR – 12.02%
Ескерту: базалық пайдаға ресми есепте көрсетілмеген жеке жеке тұлғаларға
Алынған IRR 12,02% мән дисконтталған мөлшерден төмен, нәтижесінде
Кезең шығындары есебімен (%), және біржолдық сыйақы төлемдер залалсыздығы:
2007ж. – 997 куб/м.
2008ж. – 4 938 куб/м.
2009ж. – 4 170 куб/м.
2010ж. – 3 678 куб/м.
2011ж. – 3 185 куб/м.
2012ж. – 3 158 куб/м.
Орташа мәні – 3 826 куб/м.
Сезімталдық талдауы көрсетіп отырғандай, жоба табысқа сезімталдау, оның 20%
6. Кәсіпорынның мықты және осал жақтары
Мықты жақтары
орман материалдарына сұраныстың көптігі ( Үкіметтің өкіміне сәйкес 05.12.2001ж.
Жұмыс істейтін бизнес және Ресейлік орман материалдарын жабдықтаушыларымен бітімді
Жұмыс істейтін өнімдерді сату нүктелерінің болуы, орман материалдарын орташа
Түсетін срман материалдарын сақтау үшін жеке қойманың болуы.
Осал жақтары:
«Альянс банк» АҚ алдында 794 750 АҚШ доллары көлемінде
Бухгалтердің жиі ауысуына байланысты бухгалтерлік есеп жүргізуі проблемасы, қаржылық
Кеденде жүктің ұсталынып қалу форс - мажоры.
Қорытынды
Қазақстан Республикасынның дамуына үлесін қосып отырған ол банкттер екені
Банктік займдар негізінен, айналым қаражаттарын толтыру мен негізгі
құралдарды сатып алуға бағытталған.Олардың мерзімі бойынша сыныпталуында оң өзгерістер
несиелік ресурстардың көзі ретінде жеке және заңды тұлғалардың депозиттерін,
несиелік келісімшарттарда негізгі қарыз бен пайыздың қайтарылмауының алдын алу
кепіл механизмін жетілдіру,соның ішінде банкрот болған кәсіпорынның мүлкін таратуда
кейбір салаларды, мысалы, ауылшаруашылық және тамақ өнеркәсібі тәрізді салаларды
несиелік тәуекелді басқаруда маңызды рөл атқаратын провизияны құру кезінде
Банктің несиелік менеджерлері қарыз алушылардың жалпы қызметін және қаржылық
Бөлшектелген талдауларды біріктіре келе несие қабілеттілігін рейтингтік бағалаудың бірегей
Несие қабілеттілігін бағалау кезінде анықталатын коэффициенттердің белгілі бір түрін
Несиені беру мүмкіндігінің баллдық бағасын қолдану;
Ссуда берілгеннен кейін қарыз алушының қаржылық жағдайна мониторинг жасау
Ақша қаражаттарының қозғалысына толық талдау жүргізіп, өзгеру мүмкіндіктерін болжау;
Қарыз алушыдан міндетті түрде жобаның іске асырылуына толық талдау
Потенциалды қарыз алушылар қызмет ететін аймақтағы нарық сегменттерін зерттеу
Жалпы алғанда, банктік несиелеу процесін жетілдіруге Қазақстан Ұлттық банкі
Қорыта айтқанда, еліміздегі банктердің несиелік операцияларын жоғарыда айтылған шараларды
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі:
Президенттің Қазақстан халқына Жолдауы. Астана, 2013-жылғы Президент және
27.10.1994ж. №26 «Қарыз алушының несиеніөтеу жарамдылығын банктердіңталдауыбойынша әдістемелік нұсқау»
Мақыш С.Б. Ақша айналысы және несие. – Алматы:Қазақ Университеті,
Лаврушин О.И. Банковское дело. – Москва: Финансы и статистика,
Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциялары. – Алматы: ИздатМаркет, 2004.
Банковское дело / Под редакцией Сейткасимова Г.С. – Алматы:
Нурсеит Н. Расширение банковского кредитования производства // АльПари. –
Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл.
Банковское дело: стратегическое руководство / Под редакцией
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. –
Ұлттық банктің Жылдық есебі. – Алматы, 2012.
ЕДБ-де тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйелерінің болуына қойылатын
Стратегия индустриаьно-инновационного развития Республики Казахстан: проблемы и перспективы ее
Хавьер М. Пиедра. Система кредитного бюро в Казахстане. Расширение
Хамитов Н.Н, Банк ісі, Алматы Экономика,2012
Хамитова К.Н. Современные проблемы и перспективы краткосрочного кредитования в
Нурсеит Н., Нурсеитова Р. Текущее состояние развития и кредитования
Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере и критерии
Халитова М. Система кредитования в условиях реформирования экономики Казахстана
Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный
Калкабаева Г. Новые подходы к определению возможности предоставления банковского
Баймуратов У.Б., Каирленов М.А. О ресурсной базе и стимулировании
Финансы и кредит №9 қыркүйек, 2012 ж.
Мир финансов қаңтар, 2012 ж.
Мир финансов қыркүйек, 2012 ж.
Мир финансов ақпан, 2007
Мир финансов наурыз, 2007
Банки Казахстана №5 (107) 2012 ж.
«Қазкоммерцбанк» АҚ 2012 жылғы жылдық есебі.
www. Kitel.kz.
www.nationalbank.kz .
www.khabar.kz
www.kkb.kz .
2
2 сурет – Банктік операцияларды ұйымдастыру
Дебиторлық қарызды төлеу
Өнімді төлеу
Қаржылық талдау бөлімшесі
Дебиторлық қарызды сатып алу
Дебитордың төлем қабілеттілігін талдау
Өнімді жеткізу
Сатып алушы кәсіп-орын (дебитор)
Жабдықтаушы кәсіп-орын (кредитор)
Млрд.
теңге
2010 503,3 200,7
20011 743,4 451,5
2006 1678,8 765,5
2009 2010 2011 2012
6.6% 13.2% 24.8% 26.2%
52.9% 41.1% 36.7% 38.4%
34.2% 36.3% 30.7% 29.9%