«Delta Bank» АҚ ТФ мәліметтері бойынша «Банктің корпоративті
Аннотация
Дипломдық жұмыста банктің корпоративті клиенттерін несиелендірудің теориялық негіздері
Диплом жұмысы кіріспеден, үш бөлімнен және қорытындыдан,
Аннотация
на дипломную работу по теме: «Порядок кредитования корпоративных
В дипломной работе рассмотрены теоретические основы кредитования корпоративных
Дипломная работа состоит из введения, трех глав и
Annotation
on diploma work on the topic: «Order of
Theoretical bases of crediting of corporate clients of
Diploma work consists of introduction, three chapters and
Мазмұны
Кіріспе
1.Банктің корпоративті клиенттерін несиелендірудің теориялық
негіздері
1.1 Шаруашылық субъектілерді несиелендірудің негізгі түрлері
2.«Delta Bank» акционерлік қоғамының қаржы-шаруашылық қызметінің
негізгі буыны – несие операцияларына баға беру
2.1«Delta Bank» акционерлік қоғамының ұйымдық-құрылымдық
ақпараттық базасына сипаттама
2.2 Банктің активті операцияларын талдау
2.3 Банктің несие операцияларының құрамы мен құрылымына талдау
2.4 Несие операцияларының тиімділігін талдау
3.Банктің корпоративті клиенттерін несиелендіруді жетілдіру
шаралары
3.1 Несие операцияларын жетілдіру жолдары
3.2 Банктің несиелік қызметін жетілдіру мақсатында корпоративті
клиенттер тартудағы жүргізетін шаралары
3.3 Банктің проблемалы несиелерінің алдын-алу мақсатында несие
портфелін бақылау және реттеу
Қорытынды
Қолданылған әдебиеттер тізімі
Қосымшалар
Кіріспе
Тақырыптың өзектілігі. Мемлекеттің несие жүйесінде коммерциалық банктердің
Шаруашылық субъектілер бұл экономиканың белігілі бір саласында қызмет
Елбасы Н.Назарбаев 2008 жылғы Қазақстан халқына жолдауында
Сондықтан да біз шағын және орта кәсіпкерлікті дамытудың
Әрбір іскер қазақстандық осы ортаға кірігіп, инновациялық экономикадағы
Қазақстандықтардың бастамашылығына кең өріс ашу үшін жағдай жасалды,
Осыған орай екінші деңгейлі банктер кәіспкерлікті қолдау мақсатында
Президентіміздің 2006 жылғы жолдауында Қазақстанды әлемнің 50 бәсеке
Міне осы жағдайлар мәселенің өзектілігі мен осы
Жұмыстың мақсаты мен міндеттері. Берілген дипломдық жұмыста біздің
қысқа мерзімді несиелендірудің мәні және ерекшеліктері
шағын субъектілерді қысқа мерзімді несиелендірудің ерекшеліктерін айқындау;
екінші деңгейлі банктердің несиелік қызметіне талдау
несие операцияларының тиімділігін талдау
банктің несие қызметінің даму бағыттары
Жұмыстың талдау объектісі – Қазақстан Республикасында қысқа мерзімді
Ақпараттық базасы. Қазақстан Республикасының банктік қызмет саласын реттеу
1.Банктің корпоративті клиенттерін несиелендірудің теориялық негіздері
1.1 Шаруашылық субъектілерді несиелендірудің негізгі түрлері
Заңды тұлғаларды несиелеу қандай-да бір шаруашылық субьектілердің қажеттіліктерін
Кәсіпорындарды және басқа да ұйымдарды өндірістік және әлеуметтік
Несиенің берілу процесі – бұл қоғамдағы экономикалық өзара
несиенің мақсаттылығы;
несиенің мерзімділігі немесе қайтарымдылығы;
несиенің ақылылығы;
несиенің қамтамасыз етілуі;
несиенің сыйақылылығы;
Несиелеудің соңғы қағидасы шетелдік банктік тәжірибеде бірінші класты
Несиенің мақсаттылығы несиелеудің басты қағидасы ретінде, несиенің қандай
Мерзімділік – бұл белгілі экономикалық категория ретіндегі мәніне
Несиенің қайтарымдылық қағидасы оны экономикалық категория ретінде, басқадай
Несиенің ақылылығы – бұл қарыз берушінің қарыз алушыға
Қазіргі банктердің несие үшін пайыз мөлшерін белгілеудегі ескеретін
орталық банктің коммерциялық банктерге беретін ссудалар бойынша белгіленетін
банкаралық несие бойынша орташа пайыз мөлшері;
өз клиенттеріне депозиттік шоттар бойынша төлейтін орташа пайыз
банктің несиелік ресурстарының құрылымы;
несиеге деген сұраныс;
несиенің сұралатын мерзімі мен түрі;
еліміздегі ақша айналысының тұрақтылығы.
Сенім несиесі -- несиенің бұл түрі нақты қамтамасыз
Несиені рәсімдеу үшін кәсіпорын банкке өз өтінішін ұсынады,
Контокоренттік несие - банктік тәжірибеде контокорренттік шоттарды қолданудың
Біріншіден, банк контокоренттік шоты ұзақ мерзімді және берік
Екіншіден, клиент және банк арасындағы контокорренттік қатынастар ерікті
Үшіншіден, контокорренттік шот шаруашылық органдарының төлемдік айналымын рационализациялау
Төртіншіден, банк өтімділігін қамтамасыз ету мақсатында контокорренттік несие
Бесіншіден, клиентке шот бойынша міндеттемелер мен талаптарды теңестіру
Алтыншыдан, қарыз алушының контокорренттік несиелерді қолдануы банкте басқа
Жетіншіден, контокоррентік қатынастардың дұрыс жүргізілуі банк және клиент
Шет елдегі контокорренттік қатынастарды құрудың жоғарыда аталған принципиалдық
Вексельді несие - вексельдік несиелер ұсынушы және вексель
Вексельдер есебі – бұл оларды банктің сатып алуы,
Шаруашылық субъектілерінен есепке тауарлық және коммерциялық келісімдерге негізделген
Вексельдер банкке белгіленген формадан реестрлер кезінде есепке ұсынылады.
Баланстың шоттарда вексельдерді есепке алу төлемнің мерзімінің жетуі
Есепке алынған вексельдер бойынша төлемдерді уақытылы алуды бақылау
Егер төлем тез арада түссе, онда төлеушіге төлемнің
Аналитикалық есепте баланстық шоттарға мерзімінде төленбеген вексельдер бойынша
Вексельдер кепіліне берілетін саудалар вексельдер есебінен ажыратылады, біріншіден,
Кепілге алынған вексельдерге банк есепке алынатын вексельдерге қойылатын
Коммерциялық вексельдер кепілдігіне ссуда беру біржолғы, сондай-ақ несиелік
Арнайы ссудалық шот талап етілге дейінгі шот болып
арнайы ссудалық шот бойынша қамтамасыз ету және қарыз
несиені қамтамасыз етуге қосымша вексельдер ұсынуды талап етуге
қарызды өндіріп алумен кез-келген уақытта шотты жабуға банк
есеп-айрысу шоттардағы қатынастар есебінен арнайы ссудалық шот бойынша
клиенттің бір вексельді оның мерзіміне дейін басқалармен ауыстыруға
Вексельдер кепілдігіне несие беру банкпен әр клиентке белгіленген
Бүгінде тәжірибеде коммерциялық банктермен вексельдер кепілдігіне несие беру
Несиені пайдалану кезеңінде оған несиені пайдалану мерзіміне байланысты
Несиені бекітілген мерзімде өтелмеген кезде банк кепілдікті жүзеге
Несие беруші несие мұндай несие түрі өнім, тауар,
Несиелік келісімнің мерзімі жеткенде кәсіпорын қарыз алушы (бірінші
Банктік вексельдер бойынша төлем мерзімдері жеткенде соңғы вексель
Вексель беруші несие үшін проценттік ставка ақшамен салыстырғанда
Вексель беруші несиелердің белгілі бір шекаралары бар, өйткені
Банктік кепілдеме негізінде берілетін несие -- заңды тұлға
Банкке кепілдік алу үшін келген кезде банктік кепілдік
1.2 «Delta Bank» АҚ-ның заңды тұлғаларды несиелендіру тәртібі
«Delta Bank» АҚ келесі мақсаттарға арналған несие өнімдерін
айналым қаражаттарын толықтыру;
негізгі құрал-жабдықтарды сатып алу;
қайта қаржыландыру.
«Бизнес-Алға» бағдарламасы
Қаржыландыру заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерге қолданыстағы бизнесін
Қаржыландыру бірреттік заем, жаңартылатын және жаңартылмайтын несие желісі
Заем валютасы: теңге
Заем мерзімі: тараптардың келісімімен, жобаны жүзеге асырудың мерзіміне
Өтеу тәсілдері: Ай сайын аннуитетті төлемдермен, тең үлестермен
Сыйақы мөлшерлемесі: жылдық 19% бастап, тиімді мөлшерлеме жылдық
Заемның қамтамасыз етуі: Қазақстан Республикасының аумағында орналасқан жылжымалы
«Жол картасы» бағдарламасына
Кәсіпкерлікті дамытудың «Даму» қоры
1. Әйелдер Кәсіпкерлігі бағдарламасы
Қаржыландыру жеке кәсіпкер әйелдердің қолданыстағы бизнесін дамыту үшін
Қаржыландыру бірреттік заем, жаңартылатын және жаңартылмайтын несие желісі
Субъектілері: Әйелдер – Жеке Кәсіпкерлер.
Заемның ең көп сомасы: 8 000 АЕК*
Заем валютасы: теңге
Заемның ең көп мерзімі: Банк пен «ДАМУ» КДҚ
Өтеу тәсілдері: Ай сайын аннуитетті төлемдермен немесе тең
Сыйақы мөлшерлемесі: жылдық 12% бастап, тиімді мөлшерлеме жылдық
Қаржыландыруды ұйымдастырғаны үшін комиссия: қаржыландырудың сомасы мен мерзіміне
Заемның қамтамасыз етуі: Қазақстан Республикасының аумағында орналасқан жылжымалы
* айлық есептік көрсеткіш 01.04.2011ж. бойынша 1512 теңге.
2. Жаңаөзен қ. шағын және орта кәсіпкерлік субъектілерінің
Қаржыландыру Маңғыстау облысының Жаңаөзен қ. аймағында өз қызметін
Қаржыландыру бірреттік заем, жаңартылатын және жаңартылмайтын несие желісі
Заемның ең көп сомасы: 60 000 АЕК*
Заем валютасы: теңге
Заемның ең көп мерзімі: Банк пен «ДАМУ» КДҚ
Өтеу тәсілдері: Ай сайын аннуитетті төлемдермен немесе тең
Сыйақы мөлшерлемесі: жылдық 9% бастап, тиімді мөлшерлеме жылдық
Қаржыландыруды ұйымдастырғаны үшін комиссия: қаржыландырудың сомасы мен мерзіміне
Заемның қамтамасыз етуі: Қазақстан Республикасының аумағында орналасқан жылжымалы
* айлық есептік көрсеткіш 01.04.2011ж. бойынша 1512 теңге.
3. «Даму аймақтар ІІ» аймақтық басым жобаларды қаржыландыру
Қаржыландыру Шағын және Орта Кәсіпкерлік Субъектілерінің (ШОКС) бизнесін
Қаржыландыру бірреттік заем, жаңартылатын және жаңартылмайтын несие желісі
Заемның ең көп сомасы: 300 000 000 теңге.
Заемның ең көп мерзімі: 84 ай.
Заем валютасы: теңге
Өтеу тәсілдері: Ай сайын аннуитетті төлемдермен немесе тең
Сыйақы мөлшерлемесі: жылдық 10% бастап, тиімді мөлшерлеме жылдық
Қаржыландыруды ұйымдастырғаны үшін комиссия: қаржыландырудың сомасы мен мерзіміне
Заемның қамтамасыз етуі: Қазақстан Республикасының аумағында орналасқан жылжымалы
Корпоративтік клиенттерге кредит берудің негізгі мөлшерлемелері төрт валютада
Кредиттер мен кредиттік желілер.
Клиенттерінің қажеттіліктеріне орай, «Delta Bank» АҚ ЕҰ теңгедегі,
Кредит сомасының ең жоғарғы шегі (беру шегі, қарыз
Кредиттік қорлардың берілуінің міндетті шарты – клиенттің «Delta
Клиент қажеттіліктеріне байланысты кредиттік желілер не беру шегі
Кредиттік желі бойынша қамтамасыз ету ретінде Банк қабылдайды:
Корпоративтік кредиттік есепті алу тәртібі
Корпоративтік кредиттік есеп – үшінші тұлғаларға берілуге жатпайтын,
Корпоративтік кредиттік есепте келесі мәліметтер көрсетіледі:
кредиттік тарих субъектісі туралы жалпы мәлімет (компания туралы
компанияның қызмет ету саласы мен компания мәртебесі туралы
келісімшарттарға қатысты ақпарат;
әрекет етуші және күшін тоқтатқан келісімшарттар бойынша жалпы
әрекет етуші келісімшарттар бойынша толық ақпарат (несие беру
тоқтатылған келісімшарттар бойынша толық ақпарат (несие беру туралы
кредиттік тарих субъектісі туралы кредиттік есепті бұрын соңды
субъектінің келісімімен ақпарат берушілермен берілетін басқа да мәліметтер.
«Қазақстан Республикасындағы кредиттік бюролар және кредиттік тарихты қалыптастыру
Корпоративтік кредиттік есепті тікелей БКБ офисінде алу
Корпоративтік кредиттік есепті тікелей БКБ офисінде алу үшін,
Корпоративтік кредиттік есепті почта арқылы алу
Корпоративтік кредиттік есепті почта арқылы алу үшін, компанияның
Корпоративтік кредиттік есепті қайта алу
Корпоративтік кредиттік есепті бір күнтізбелік жылдың ішінде қайта
2.«Delta Bank» акционерлік қоғамының қаржы-шаруашылық қызметінің негізгі буыны
2.1«Delta Bank» акционерлік қоғамының ұйымдық-құрылымдық ақпараттық базасына сипаттама
Қазіргі таңда «Delta Bank» акционерлік қоғамы дамып келе
Банк 1993 жылы 1-қыркүйекте Ақтау қаласында Батыс Қазақстанның
Орталық кеңсенің Алматы қаласына көшкеннен кейін банк республикалық
16 жылдық тәжірибеден кейін өткен жылдардың жетістіктері банкке
Банктің қазіргі кездегі негізгі мақсаттары – жаңа стратегияны
Клиенттердің тұтыну қажеттіліктерін және жалпы нарықтағы жағдайларды талдау
Delta Bank-тің көптеген серіктестері бар. Олардың қатарында Cбербанк,
Банк миссиясы – клиенттердің қаржылық қажеттіліктерімен сәйкес банктік
Банктің мақсаты:
клиенттік базаны ұлғайту;
клиенттерге сапалы қызмет көрсету стандарттарын енгізу;
нарықтық конъюктураға сәйкес өнімдер мен қызметтерді өңдеу және
банктің қаржылық көрсеткіштерін ұлғайту;
аймақтық филиалдарды кеңейту;
басқару жүйесі мен ішкі бақылауды күшейту;
капиталдың халықаралық нарығына шығу.
Moody’s рейтингтік агенттігімен берілген «Delta Bank» АҚ-ның рейтингі
2010 ж
2009 ж
B3 шетел валютасындағы ұзақ мерзімді рейтинг
B3 шетел валютасындағы ұзақ мерзімді рейтинг
NP шетел валютасындағы қысқа мерзімді рейтинг
NP шетел валютасындағы қысқа мерзімді рейтинг
Е+ қаржылық тұрақтылық рейтингі
Е+ қаржылық тұрақтылық рейтингі
Болжам «Тұрақты»
Болжам «Кері»
2.2 Банктің активті операцияларын талдау
Активтердің құрылымы сияқты, активтік операцияларды классификациялау бойынша да
Коммерциялық банктерде негізгі активтік операциялар мыналар болып
несиелік операциялар,олардың нәтижесінде банктің несиелік портфелі құрылады;
инвестициялық операциялар, олар инвистицияляқ портфельді құру үшін басты
кассалық және есеп айыырысу операциялары, бұл банктің өз
басқада активтік операциялар, бұлар барлық банктік операциялардың табысты
Банктің активтік операцияларының біршама кең таралғанын мыналар болып
ссудалық операциялар, олар банкке табыстың негізгі бөлігін
инвистициялық операциялар, оларды жасау процесінде, ресурстарды құнды қағаздарға
депозиттік операциялар, банктің активті дипозиттік операцияларын белгілеу Орталық
басқада активтік операциялар, олар формалар бойынша әртүрлі
Банк активтері — пайда табу максатында банктік ресурстарды
Банктік активтердің құрылымы баланстың актив жағында көрсетілетін сапасына
Коммерциялық банктің активтерін мынадай төрт топқа бөлуге болады:
касса және оған теңесстін акшалай қаражаттар;
несиелер;
бағалы қағаздарға жұмсалынған инвестициялар;
банктің ғимараты мен жабдыктары.
Қазақстан Республикасының Ұлттық банк Басқармасының 2002 жылы 16
Мұндағы активтерге заңды және жеке тұлғаларға қатысты, сондай-ак,
Аталған ережеге сәйкес активтер стандартты және жіктелінген болып
Жіктелінген активтерге жатпайтын активтер стандартты болып есептеледі.
Жіктелінген активтер күмәнді және үмітсіз болып бөлінеді.
Жіктелген активтер қатарына банк несиелері, депозитттер, бағалы қағаздар,
Осы топтамаларды пайдалан отырып банктің активті операцияларының құрылымын
1-кесте
Банктің активті операцияларының құрылымы
Көрсеткіштер
2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
Сомасы, мың тг. Үлес салмағы, % Сомасы, мың
1 2 3 4 5 6 7
Ақша қаражаттары 3287870 10,8 1029122 1,98 -2258748 31,30
Банктердегі шоттар мен депозиттер
377794 1,241
557637 1,07 179843 147,6
Қаржылық құралдар:
- банк меншігіндегі
13171 1,028
188161
0,36
-125010
60,08
- РЕПО келісімі бойынша кепілдегі
81671 0,268 -
Сатуға арналған қаржылық активтер:
- банк меншігіндегі
912945 2,998
4223201 8,14 3310256 462,5
- РЕПО келісімі бойынша кепілдегі
416263 1,367
1439948 2,77 1023685 345,9
Клиенттерге берілген несиелер
20591422 67,62
41156399 79,3 20564977 199,8
Өтелу мерзіміне дейінгі ұсталынған инвестициялар:
- банк меншігіндегі
282081 0,926
1085299 2,09 803218 384,7
- РЕПО келісімі бойынша кепілдегі
3468996 11,39
1597917 3,08 -1871079 46,06
Негізгі құралдар мен материалдық емес активтер
605439 1,988
558518 1,08 -46921 92,25
Мерзімі өткен салықтық активтер
8447 0,028
-
Басқа да активтер 105289 0,346 61138 0,12
-44151 58,06
Активтер жиыны 30451388 100,0 51897340 100,0 21445952 170,4
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Осы кесте мәліметтерін талдай келе активтің жалпы мөлшері
Активті операциялардың әрбір түрлері бойынша құрылымдық талдау жасайық.
2-кесте
Ақша қаражаттары және олардың эквиваленттері
Көрсеткіштер
2009 жыл
Сомасы, мың тг. 2010 жыл
Сомасы, мың тг. Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
1 2 3 4 5
Кассадағы ақша 419581 184946 -234635 44,1
ҚРҰБ-гі «Ностро» түріндегі шот 2930734 1176318 -1754416 40,1
Басқа банктердегі «Ностро» түріндегі шот 212496 191775 -20721
Ең аз резервтегі депозит (274941) (523917) -248976 191
Барлығы 3287870 1029122 -2258748 31,3
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Жоғарыдағы кесте мәліметтеріне сүйенсек, есеп бнру жылы өткен
Банктің есеп беру мәліметтеріне берілген түсіндірме хатының мазмұнына
Банктің басқа банктегі шоттары мен депозиттерінің құрамы келесі
3-кесте
Банктердегі шоттар мен депозиттер құрамы
Көрсеткіштер
2009 жыл
Сомасы, мың тг. 2010 жыл
Сомасы, мың тг. Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
1 2 3 4 5
ҚРҰБ-гі міндетті резерв 274941 523917 248976 190,6
Несие рейтингі ВВ- пен ВВ+ аралығындағы қазақстандық банктерге
Барлығы 377794 557637 179843 147,6
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Банктің есеп беру формаларына берген тұсіндірме хатының мәліметтері
Қазақстан Республикасының заңына сәйкес, Банктің нақты міндеттемелерінен пайыздық
Талдау кезеңіне пайда және зиян құрамында өзгерістері көрсетілетін
4-кесте
Активті қаржылық құралдардың құрамы
Көрсеткіштер
2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
Сомасы, мың тг. Сомасы, мың тг.
1 2 3 4 5
Банк меншігіндегі бар
Мемлекеттік облигациялар:
ҚР ҚМ облигациялары 48561 160312 111751 330,1
4-кестенің жалғасы
Корпоративті облигациялар:
«Глотур» АҚ 213194 - - -
«Ордабасы корпорациясы» АҚ 1358 - - -
Үлестік құралдағы «Қазақтелеком» АҚ инвестициясы 50058 27849 -22209
Барлығы 313171 188161 -125010 60,08
«РЕПО» келісімі бойынша кепілдегі
ҚР қаржы министрлігінің облигациялары 81671 - - -
Мемлекеттік облигацияның барлығы 81671 - - -
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Талдау кезеңіне пайда және зиян құрамында өзгерістері көрсетілетін
Банктің сатуға арналған қолда бар активтерінің құрамы мен
5-кесте
Банктің сатуға арналған активтерінің құрамы
Көрсеткіштер
2009 жыл
Сомасы, мың тг. 2010 жыл
Сомасы, мың тг. Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
1 2 3 4 5
Банк меншігіндегі бар
Мемлекеттік облигациялар:
ҚРҰБ ноталары 484346 299548 -184798 61,85
ҚР қаржы министрлігінің облигациялары 302160 3881816 3579656 1285
Мемлекеттік облигациялардың барлығы 786506 4181364 3394858 531,6
Корпоративті облигациялар (несие рейтингі В+):
«Қазақстан Халық банкі» АҚ 59019 - - -
«Қазақстан ипотекалық компаниясы» АҚ 30050 28134 -1916 93,62
«Казкат» АҚ 23745 3 -23742 0,013
Корпоративті облигациялардың барлығы 112814 28137 -84677 24,94
Үлестік құралдарға инвестициялар (бастапқы құнымен көрсетілген корпоративті акциялар
- «CNPC-Актобемунайгаз» АҚ 11425 11500 75 100,7
- «Қазақстан қор биржасы» АҚ 2200 2200 0
5-кестенің жалғасы
Корпоративті облигациялардың барлығы 13625 13700 75 100,6
Жиыны 912945 4223201 3310256 462,6
«РЕПО» келісімі бойынша кепілдегі
Мемлекеттік облигациялар:
ҚРҰБ ноталары 138317 - - -
ҚР қаржы министрлігінің облигациялары 277946 1439948 1162002 518,1
Барлығы 416263 1439948 1023685 345,9
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Бастапқы құны бойынша көрініс тапқан сатуға арналған қолда
Банктің өтеу мерзіміне дейін ұсталынатын инвестицияларына сипаттама келесі
6-кесте
Өтеу мерзіміне дейін ұсталынатын инвестициялар құрылымы
Көрсеткіштер
2009 жыл
Сомасы, мың тг. 2010 жыл
Сомасы, мың тг. Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
1 2 3 4 5
Мемлекеттік құнды қағаздар:
ҚРҰБ ноталары - 298975 - -
ҚР қаржы министрлігінің облигациялары 176084 535101 359017 303,9
Мемлекеттік құнды қағаздардың барлығы 176084 834076 657992 473,7
Корпоративті облигациялар :
«Қазақстан Халық банкі» АҚ 69331 132999 63668 191,8
«Банк Центр Кредит» АҚ 36666 118224 81558 322,4
Корпоративті облигациялардың барлығы 105997 251223 145226 237
Жиыны 282081 1085299 803218 384,7
«РЕПО» келісімі бойынша кепілдегі
Мемлекеттік облигациялар:
ҚРҰБ ноталары 523328 - - -
ҚР қаржы министрлігінің облигациялары 2799951 1597917 -1202034 57,07
Мемлекеттік облигациялардың барлығы 3323279 1597917 -1725362 48,08
Корпоративті облигациялар
6-кестенің жалғасы
«Қазақстан Халық банкі» АҚ 81838 - - -
«Банк Центр Кредит» АҚ 63879 - - -
Корпоративті облигациялардың барлығы 145717 - - -
Жиыны 3468996 1597917 -1871079 46,06
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Банктің негізгі құралдары мен материалдық емес активтерінің есеп
7-кесте
Негізгі құралдар мен материалдық емес активтері
№ Көрсеткіштер Бастапқы құны Тозу және амортизация
2009 жыл
Сомасы,
мың тг. 2010 жыл
Сомасы,
мың тг. 2009 жыл
Сомасы,
мың тг. 2010 жыл
Сомасы,
мың тг. 2009 жыл
Сомасы,
мың тг. 2010 жыл
Сомасы,
мың тг.
1 Жер және ғимарат 333776 264916 32824 -
2 Құрал-жабдықтар 139689 146301 100320 129091 39369 17210
3 Жалға алу 80125 29547 71154 6489 8971
4 Көлік құралдары 62259 38581 26493 - 35766
5 Басқалары 247183 252476 88051 120238 159132 132239
6 Компьютерлік бағдарламамен
қамсыздандыру 162023 82514 100774 - 61249 82514
7 Барлығы 1025055 814335 419616 255817 605439 558518
Активтер құнын қайта бағалау 2010 жылдың 31-желтоқсанындағы жағдай
Арендалық төлем жылжымайтын мүліктің орналасу жері мен класына
Толтыру коэффициенті – 95%
Жалға алудан келген операциялық шығыстар жалпы кірістің 10-20%-н
Капитализация нормасы 10-16%-ды құрайды.
Осы бағалаудағы өзгерістер ғимараттар мен жер телімдерінің құнына
Жер телімдері мен ғимараттардың баланстық құны 2010-жылдың 31-
Банктің бухгалтерлік балансында көрініс тапқан басқа да активтерінің
8-кесте
Басқа да активтер құрамы
Көрсеткіштер
2009 жыл
Сомасы, мың тг. 2010 жыл
Сомасы, мың тг. Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
1 2 3 4 5
Маркет-мейкермен есеп айырысу 7960 8578 618 107,8
Басқа да дебиторлық қарыздар 38647 4674 -33973 12,09
Басқалары 30503 2025 -28478 6,639
Құнсыздануға резервтер (7748) (3324) 4424 42,9
Басқа да қаржылық активтердің барлығы 69362 11953 -57409
Алдын-ала төлемдер 25758 37988 12230 147,5
Материалдар және жеткізушілермен есеп айырысу 4814 8101 3287
Табыс салығынан басқа салықтарды алдын-ала төлеу 8238 3096
Құнсыздануға резервтер (2883) - - -
Басқа да қаржылық емес активтердің барлығы 35927 49185
Жиыны 105289 61138 -44151 58,07
2010- жылдың 31-желтоқсанындағы жағдай бойынша басқа да активтер
2.3 Банктің несие операцияларының құрамы мен құрылымына талдау
Банктің несие операцияларының құрамы мен құрылымына келетін болсақ,
9-кесте
Қарыз алушылардың типі бойынша банктің несие операцияларын талдау
Көрсеткіштер
2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы
(+, - ) Өсу қарқыны,
%
Сомасы, мың тг. Үлес салмағы, % Сомасы, мың
1 2 3 4 5 6 7
Ірі кәсіпорындарға берілген несиелер 14759138 78,7 33563030 89,61
Кіші және орта бизнес кәсіпорындарына несиелер 3992200 21,3
Заңды тұлғаларға берілген несиелер жиыны 18751338 100 37452551
Тұтыну несиелері 1674904 58,9 3797206 83,61 2122302 226,7
Ипотекалық несиелер 1006550 35,4 462523 10,18 -544027 45,95
Автокөлік сатып алуға берілген несиелер 136631 4,8 66991
Несие карталары 21636 0,9 4196 0,092 -17440 19,39
«Даму» АҚ бағдарламасы - - 162392 3,576 -
Басқалары - - 48374 1,065 -
Жеке тұлғаларға берілген несиелер жиыны 2839721 100 4541682
Құнсыздануға резервтерді шегергенге дейінгі клиенттерге ұсынылған несиелер 21591059
Құнсыздануға құрылған резервтер (999637) - (837834) - 161803
Құнсыздануға есептелген резервтерді шегергеннен кейінгі несиелер сомасы 20591422
Ескертпе - Банктің 2010 жылғы бухгалтерлік балансы мәліметтеріне
Коммерциялық банктерге ссудалар банктер арасында корреспонденттік қарым-қатынас шегінде
Коммерциялық банктер қарыз алушылар және берушілер болып табылып
Жеке тұлғаларға банктік ссудалар тұтынушылық несие және персоналды
Тұтынушылық ссуда соңғы тұтынушылардың қарыздық қаражаттардағы қажеттіліктерін қанағаттандыру
Кесте мәліметтері бойынша банктің несие қызметіне баға берейік,
Мұнда жоғарыда атап өткендей банк негізінен жеке компанияларды;
Коммерциялық банктерге ссудалар банктер арасында корреспонденттік қарым-қатынас шегінде
Коммерциялық банктер қарыз алушылар және берушілер болып табылып
Жеке тұлғаларға банктік ссудалар тұтынушылық несие және персоналды
Төмендегі диаграммаларда банктің корпоративті клиенттеріне берген несиелері, оның
2-диаграмма. Ірі және кіші бизнес саласына берілген несиелердің
Осыған байланысты банктің несие портфелін берілген экономика салалары
10-кесте
Банктің несие портфелін экономика салалары бойынша жіктеу
Көрсеткіштер 2009 ж 2010 ж Ауытқуы (+,-)
мың тг Өсу қарқыны,%
Сомасы, мың тг. Үлес салмағы, % Сомасы, мың
Ауыл шаруашылығы 7610418 35,2 17451218 41,56 9840800 229,3
Өндіріс 4567113 21,1 3686525 8,779 -880588 80,71
Тау-кен өнеркәсібі 2697598 12,5 1736091 4,134 -961507 64,35
Сауда 1467350 6,8 5490634 13,07 4023284 374,1
Жылжымайтын мүлікпен операциялар 907200 4,2 65030 0,155 -842170
Құрылыс 655014 3,0 2898125 6,901 2243111 442,4
Мұнай-газ өнеркәсібі 590334 2,7 2425935 5,777 1835601 410,9
Көлік саласы 130287 0,6 638974 1,522 508687 490,4
Қаржы саласы 119290 0,5 2001000 4,765 1881710 1677,4
Қызмет көрсету сферасы - - 1236804 2,945 -
Қонақ үй және мейрамхана - - 1754 0,004
Басқалары 6734 0,03 37386 0,089 30652 555,1
Жеке тұлғаларға берілген несиелер 2839721 13,1 4324757 10,3
Барлығы 21591059 100 41994233 100 20403174 194,5
Құнсыздануға резервтер (999637) - (837834) - 161803 83,81
Құнсыздануға резервтер есептегеннен кейінгі қалдық 20591422 - 41156399
Ескертпе –Банктің 2009-2010 жылдардағы несие портфелі туралы есебі
Банктің несие операцияларын экономика салаларына байланысты жіктеуді қарастырайық.
Банктің несиелерінің сапасы оның қайтарымдылығына тікелей байланысты. Онда
11-кесте
Несиенің құнсыздануына құрылған резервтің өзгерісі
Көрсеткіш 2009 ж
Сомасы,
мың тг 2010 ж
Сомасы,
мың тг Ауытқуы (+,-)
мың тг Өсу қарқыны,%
Жыл басындағы қалдық 527584 999637 472053 189,47
Жыл ішіндегі құрылған резервтер 1408659 1709187 300528 121,33
Несие бойынша шегерілген сома (936606) (1870990) -934384 199,76
Жыл соңына қалдық 999637 837834 -161803 83,814
Ескертпе – Банктің 2010 жылғы қаржылық есеп беруіне
Келесі кестеде қамтамасыз ету типтері бойынша құнсыздануға резервтерді
12-кесте
Несиелердің қамтамасыз етілуі
Көрсеткіш 2009 жыл 2010 жыл Ауытқуы (+,-)
мың тг Өсу қарқыны,%
Сомасы, мың тг. Үлес салмағы, % Сомасы, мың
Запастар 8145541 45 16394509 45 8248968 201,2
Жылжымайтын мүлік 4182494 23 6064699 16 1882205 145
Қамтамасыз етілмеген 2501910 14 1315600 3,6 -1186310 52,58
Көлік құралдары 678305 4 613708 1,7 -64597 90,47
Депозиттер 671907 4 293891 0,8 -378016 43,74
Кепілдіктер 348097 2 107598 0,3 -240499 30,91
Болашақтағы ақша түсімі
11853877 32
Ақшалай депозиттер 300634 2
-300634 0
Басқалары 1210528 6 158307 0,4 -1052221 13,07
Жиыны 18039416 100 36802189 100 18762773 204,0
Ескертпе – «Delta Bank» Ақ-ның 2009-2010 жж.бухгалтерлік балансына
Кестеде көрсетілген сомалар несиелердің баланстық құнын көрсетеді және
Жиынтық құны 2010 жылы 530196 мың теңге болатын
Құнсызданғн несиелердің қалған 1186355 мың теңге көлеміндегі сомасы
Ендігі кезекте банктің құнсыздануға есептелген резервтерінің өзгерісіне талдау
13-кесте
Несиелердің сыныптамасы бойынша құнсыздануға резервтер көлемінің өзгерісі
Көрсеткіш Ірі корпоративті клиенттерге берілген несиелер Шағын
2009 ж 2010 ж 2009 ж 2010 ж
1-қаңтарға несиелердің құнсыздануына резервтер көлемі 141514 - 31549
Жыл ішінде несиенің құнсыздануынан келген шығындар 253898 1233280
Құнының жойылуы (395412) (756000) - (483661) (395412) (1239661)
31-желтоқсанға несиенің құнсыздануына есептелген резервтер - 477280 711922
Ескертпе – Банктің 2009-2010 жылдардағы несие портфелі туралы
Несиелердің сыныптамасы бойынша жыл басындағы ірі корпоративті клиенттерге
Төмендегі кестеде 2009-2010 жылдардағы жеке тұлғаларға берілген несие
14-кесте
Жеке тұлғаларға берілген несие сапасы туралы
Көрсеткіштер Құнсыздануға резервтерді алып тастағандағы несиелер Ауытқуы
(+;-) Өсу қарқыны,
%
2009 ж
Сомасы, мың тг. 2010 ж
Сомасы, мың тг.
Тұтыну несиелері 1513784 3678557 2164773 243
Ипотекалық несиелер 914143 408764 -505379 44,72
Автокөлік алуға несиелер 102458 53651 -48807 52,36
Несие карталары 21261 4162 -17099 19,58
«Даму» АҚ бағдарламасы бойынша берілген несиелер - 161090
Жеке тұлғаларға берілген несиелер жиыны 2552006 4354210 1802204
Ескертпе – Банктің 2009-2010 жылдардағы несие портфелі туралы
Кестедегі мәліметтер бойынша банктің 2008-2009 жылдардағы несиелердің құнсызданун
Енді келесі кестеде осы несие түрлерінің құнсыздануы бойынша
15-кесте
Несиенің құнсыздануы бойынша резервтер көлемі
Көрсеткіш Резервтер көлемі, мың тг Ауытқуы
(+;-) Өсу қарқыны,
%
2009 ж
Сомасы, мың тг. 2010 ж
Сомасы, мың тг.
Тұтыну неиелері бойынша 161120 120339 -40781 74,69
Автокөлік алу бойынша 34173 13340 -20833 39,04
Несие картасы бойынша 15 34 19 226,7
Ипотекалық несие бойынша 92407 53759 -38648 58,18
Барлығы 287715 187472 -100243 65,16
Ескертпе- Банктің несие портфелі туралы ақпараты
Банктің несиелердің құнсыздануы бойынша құрылған резервтерінің сомасы өткен
2.4 Несие операцияларының тиімділігін талдау
Несие операцияларының тиімділігін анықтауда бірнеше коэффициенттер қолданылады [11].
Соның ішінде ең негізгілерін есептейік.
Активтердің жиынындағы пайыздық табыс әкелетін қарыз активтердің үлес
қарыз активтер
----------------------------*100
активтердің жиыны
Енді осы көрсеткішті «Delta bank» АҚ-ң материалдары
2009 ж = 20591422 / 30451388*100 = 67,6