Жоспары:
КІРІСПЕ 2
1. Несиелік процесс, оның негізгі кезеңдері
2. Несие беру жөнінде шешім қабылдау
3. Клиенттердің алған несиені қайтару тәртібі
4. Несиелік құжаттамаларға талдау 8
Қорытынды 13
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі 14
КІРІСПЕ
Коммерциялық банктердің экономиканың нақты секторын және
Біздің еліміздің банктік саласы – жоғары
Тәуелсіздіктің алғашқы жылдарында несие алу деген
Бұл курстық жұмыста келесідей мәселелерді қарастырдым:
Несие процесінің мазмұнын ашу;
Несие процесінің кезеңдерін толығымен ашып көрсету;
1. Несиелік процесс, оның негізгі кезеңдері
Екінші деңгейдегі коммерциялық банктер Қазақстан Республикасының
Банктер, несиелеу процесі кезінде, нарықтық қатынастардың
Банктік қарыздар өндіріс тиімділігін, яғни оның
Несиелеу мерзімділік, қайтарымдылық, төлемділік және қарыздың
Қысқа мерзімді несиелеудің қызмет етіп жатқан
несиелеу объектілері;
несиенің жоспарланған көлемі және оның мақсатты
қарызды беру және өтеу шарттары, олардың
қарыз бойынша пайыздық мөлшерлемелер, олардың төмендеуі
қарыз алушының несие өтелмей қалған жағдайда
несиелеуге қажетті есептері мен мәліметтер тізімі,
несиелік келісім-шартта берілген шарттардың ең болмаса
Жалпы несие ұзақ, орта, қысқа мерзімді
Несиелеу процесі мынандай кезеңдерді қамтиды:
несиеге деген өтінішті қарау;
несиелік қабілетін талдау;
несиелік келісімшарт жасасу;
несие беру;
несиелік мәміленің орындалуына бақылау жасау.
Несиенің қайтарылуына бақылау жасау үшін банкте
Сыйақы мөлшері оны төлеу мерзімі және
Пайызды есептеу барысында әлемдік банктік тәжірибеде
Банк несиелік келісімшарттың орындалуына, қарыз алушының
Несиелік келісімшартқа байланысты өз міндеттемелерін орындамаған
Несиелеу процесіне жасалатын бақылау банктің несиелік
Бухгалтерлік есепте клиенттерге берілген несиелер келесі
1411 – клиенттерге берілген қысқа мерзімді
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
2. Несие беру жөнінде шешім қабылдау
Кез келген банктерде сияқты, Қазақстан
Толық қамтамасыздандырылмаған несиелерді толық алмау
Несиелік келісім – шартта көрсетілген несиені
Қазіргі кездегі несиелендіру тәжірибесінде банктік несиені
Банк клиенттеріне қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт – 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Кт – 1001 – банк касасындағы
Банк клиенттеріне қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт - 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Кт – 1051 – Комбанктің ҰБ-тегі
1052 – Комбанктің басқа банктердегі корршоты
2013 – басқа банктердің корршоты
Банк клиенттеріне қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт - 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Кт – 2203 – клиенттердің ағымдағы
Несиені қамтамасыздандыруды тексеру баланс мәліметтерінің мерзімдері
Несиені қамтамасыз етуге келесілер алынады: өндіріс
Қысқа мерзімді несиелендіру ережелеріне сәйкес қамтамасыздандыру
несиелендіруге арналған мерзімнен жоғары болатын тауарлы
сақтау шарттары толық сақтандыруды қамтамасыздандырмайтын тауарлы
сақтау мерзіміне байланыссыз өндірісте қолданылмайтын және
көп мерзімге сақтауда тұрған тауарлы –
Қамтамасыздандыру ретінде қабылданатын материалдық қорлар мен
Егер несие бойынша қамсыздандыру сомасы артық
3. Клиенттердің алған несиені қайтару тәртібі
Несиенi қайтару және оған сыйақы төлеуiне
Іс жүзінде несиені қайтарудың төмендегідей көптеген
мерзімді міндеттемелернегізінде эпизодтық қайтару;
меншікті қаражаттардың жинақталуының және несиеге деген
алдын ала белгіленген сома негізінде жүйелі
түскен түсімді бірден несиелік қарызды жабуға
несиенің қайтарылу мерзімін созу;
мерзімі өткен қарызды «мерзімі өткен несиелер»шотына
банк резерві есебінен мерзімі өткен
Неселік қарызды қайтару туралы қарастырылған варианттар
Қайтаруына қарай:
несиені толық қайтару;
несиені жартылай қайтару;
Қайтару жиілігіне қарай:
несиені бірден қайтару;
несиені бөліп-бөліп қайтару;
Қайтарудың жүзеге асырылу уақытына қарай:
несиені жүйелі түрде қайтару;
несиені эпизодтық қайтару;
Қайтару мерзімдеріне қарай:
несиені мерзімді қайтару;
несиенің уақытын созып қайтару;
несиенің мерзімін өткізіп барып қайтару;
несиені иерзімінен бұрын қайтару;
Қайтару көздеріне қарай:
клиенттің меншікті қаражаттары;
жаңа несиені пайдалану;
кепіл берушінің шотынан шегеру;
басқа кәсіпорын шотынан түскен қаражаттар;
бюджеттік түсім және т.б.
Несиені қайтару мерзiмi беру уақытында мерзiмдi
Қарыздың негізгі көлемін және ол бойынша
Банктерде несие бойынша негізгі қарызды өтеудің
Несиелеу мерзімі кезінде периодтық тең мөлшермен
Аннуитеттік төлемдер формуласымен өтеу
Несиелеу мерзімінің соңында бір уақытта өтеу
Өтеудің бастапқы кезеңінде кейінге қалдыру арқылы
Өтеудің жүйелі тәсілі
Талап еткенге дейінгі өтеу.
Кейбір банктерде Несиелік Комитетінің шешімі бойынша
Егер несиелеу мерзімі үш айдан асса,
Банк клиенттері алған несиелерін несиелік келісім
Банк клиенттерінен қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт –1001 – банк касасындағы қолма-қол
Кт – 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Банк клиенттерінен қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт - 1051 – Комбанктің ҰБ-тегі
1052 – Комбанктің басқа банктердегі корршоты
2013 – басқа банктердің корршоты
Кт – 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Банк клиенттерінен қысқа немесе ұзақ мерзімді
Дт - 2203 – клиенттердің ағымдағы
Кт – 1411 – клиенттерге берілген
1417 – клиенттерге берілген ұзақ мерзімді
Егер, де келісім шартта көрсетілген мерзімде
Дт – 1424 – берілген несиелер
Кт – 1411, 1417
Алған несиесі бойынша мерзімі кешіктірілнген қарызын
Дт – 1001, 2203, 1050
Кт – 1424 – берілген несиелер
Егер де есптелген проценттер клиенттермен өз
Дт – 1741 – клиенттерге несилері
Кт - 1740– банк клиенттеріне берілген
Уақтысында төленбеген немесе қайтарылмаған қарыздар сомасына
Дт – 1741 – клиенттерге несилері
Кт – 4424 мерзімі кешіктірілген несиелер
Егер де клиенттер мерзімі кешіктірілген проценттерді
Дт – 1001, 2203, 1050
Кт – 1741 – клиенттерге несилері
Дт – 1740 – банк клиенттеріне
Кт - 4411 – банктің
4417 – банктің ұзақ мерзімді несиелері
Есептелген проценттер клиенттермен төленген уақытта:
Дт – 1001,1050, 2203
Кт – 1740 – банк клиенттеріне
4. Несиелік құжаттамаларға талдау
Кез келген экономикалық, соның ішінде несиелік
Клиент несиені қандай да бір анық
Кейбір елдердің банктерінде қарыз алушыға арналған
Бұл өтініш – міндеттемемен қоса мерзімдік
Мұндай міндеттемелердің бірнеше түрлері болуы мүмкін.
Сызба-1
Несие алу үшін кәсіпорын – қарыз
Несиелік жобаны талдау банктік несиелеу процесінің
Құқық белгілейтін (правоустанавливающие) құжаттар:
Мемлекеттік тіркеуден өткендігі туралы куәліктің нотариалды
Құрылтайшылық (Жарғы, Құрылтайшылардың шарты) құжаттардың нотариалды
Статистикалық карточка;
Белгілі бір қызметпен айналысуға рұқсат беретін
Салықтық органдардан тіркелгені туралы құжат (РНН);
Банктік несиені алу және белгілі бір
Мәміленің акционерлік қоғам үшін «ірі» еместігі
Егер мәміле акционерлік қоғам үшін «ірі»
Банкпен жасалатын Несиелік келісім – шартқа
Акционерлер реестірінен жасалатын көшірме (АҚ);
Қол қоюға құқықтары бар лауазымды тұлғалардың,
Қаржылық құжаттар:
Несие алу туралы арыз;
Соңғы үш жылға және соңғы тоқсанға
Қызмет көрсететін банктен қарыздың жоқтығын растайтын
Бюджет алдындағы қарыздың болмауы туралы Салықтық
Соңғы 12 ай ішіндегі барлық қызмет
Дебиторлық және кредиторлық қарыздың ашылып көрсетілуі
Негізгі құралдардың тізімі (баланста көрсетілуіне, көрсетілмеуіне
Бизнес – жоспар (несиені пайдаланудың және
Орындалуына несие алынатын келісім – шарттың
Лицензиялардың көшірмелері;
Тауарды сатып алуға дайын контрагенттердің келісім
Несиенің қамтамасыз етілуін растайтын құжаттар:
Кепілдік (гарантия) және кепілдеме немесе кепіл
Кепіл заты бойынша: қарыз алушының кепілге
Ғимараттарды және құрылғыларды кепілге бергендегі құжаттар:
Жекешелендірілген кезде:
кепілге берілетін объект бойынша меншік құқығына
сатып-алу – сату (жекешелендіру) туралы келісім
жер учаскісін сатып-алу – сату туралы
б) Басқа жағдайларда:
- кепіл берушінің кепілзатқа меншік құқығын
- жер учаскісіне меншік құқығын растайтын
- объектінің басқа жерлерде кепілге берілмегені
- ғимаратты немесе жер учаскісін сатып
көлік құралдарын кепілге бергендігі туралы құжаттар:
техникалық паспорт (түпнұсқа);
көлік құралын сатып алғанда меншік иесі
сақтандыру полисі (азаматтық-құқықтық жауапкершілік);
көлік құралын толықтай төлегендігін растайтын төлем
көлік құралдарына салынатын салықты төлегендігін растайтын
Айналысты тауарларды және құрылғыларды кепілге бергендігі
сатып алу – сату, консигнация, бартер
көлік үстемесі, инвойс, кедендік декларация;
техникалық құжаттама;
кепіл беруші қоймасында кепілге арналған тауардың
тауардың сәйкес болу сертификаты;
тауардың құнын толықтай төленгендігін растайтын төлем
13. Штаттағы жұмысшылар саны туралы анықтама.
Несиелік бөлімнің маманы клиент жинаған құжаттарды
Банк маманы үшін несиелік жобаны талдаудағы
Қарыз алушының жеке мәліметтері (аталуы, меншік
Жетекші мен Бас бухгалтердің анкеталары (аты-жөні,
Жобаны қаржыландыру көздері (банк несиесі, басқа
Қамтамасыз етілуі (кеплідің түрі – кепіл
Қарыз алушыға немесе онымен аффилирленген тұлғаларға
Өндірістік циклдың қысқаша баяндалуы:
Пайда/Зиян (тоқсан бойынша көрсетіледі);
Басқару сапасы (акционерлер аталуы, олардың үлестері,
Нарықтығы орны (нарық, нарықтағы уақыт, нарықтағы
Негізгі сатып алушылары (қарыз алушының айналымындағы
Негізіг жабдықтаушылары (қарыз алушының айналымындағы үлесі,
Дебиторлық қарыз;
Банктердегі шоттар бойынша айналымдар;
Кредиторлар;
Қарыз алушының шаруашылық ісінің негізгі көрсеткіштері
Қарыз алушының меншігіндегі қозғалмайтын мүлік;
Қарыз алушының инвестициялары және т.б.
Қарыз алушының несиелік қабілеттілігін, сонымен қатар
Құқықтық бөлім (юридический отдел);
Кепіл бөлімі (отдел залогов);
Банктік тәуекелдер бөлімі (отдел рисков);
Экномикалық қаіпсіздік бөлімі (отдел экономической безопасности).
Осы аталған құрылымдық бөлімдердің қорытындылары және
Әдетте жоба бойынша қорытынды мынандай болуы
Жоба оң бағаланады. Жобаның тиімділігі, оның
Жоба теріс бағаланады. Жобаның экспертиза барысында
Жоба қосымша жұмысты қажет етеді. Қарыз
Оң бағаланған жоба бойынша мәліметтер Несиелік
Қорытынды
Осы жұмыста несиелеуді ұйымдастырудың негізі, несиелеу
Коммерциялық банктердің несиелік бағытты таңдап алуы,
Банктік несиелеуді ұйымдастыру көріп отырғанымыздай оңай
Банктік қарыздар өндіріс тиімділігін яғни оның
Кез келген экономикалық, соның ішінде несиелік
Қорыта келгенде, несиені ұйымдастыру процесі өте
Қазақстан Республикасында қалыптасқан әлеуметтік – экономикалық
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
1. «Қазақстан Республикасында бантер және банктік
1995 жылы 31 тамызда қабылданған заңы;
2. Банковское дело: Учебник/ Под редакцией
А.: Қаржы-қаражат, 1998. - С. 159-174.
6. Банковское дело: Учебник / Под
М.: Финансы и статистика, 1998. -
7. Банки и банковские операции: Учебник
редакцией Е.Ф. Жукова. - М.: РДЛ,
8. Давлетова М.Т. кредитная деятельность банков
пособие / КазГАУ.- А.: Экономика, 2001.-196с.
10. Банковское дело. Учебник / Под
М.: Финансы и статистика, 1995.
11. Мақыш С. Коммерциялық банктердің операциялары.
2003.
14. Банковское дело / Под редакцией
15. Ларионова И.В. Оценка кредитоспособности предприятия,
Бизнес и банки, 2004. №
16. Лобанов А. Кредитная деятельность банка,
2003. № 12.
17. Козлов А.А., Хмелев А.О.
Деньги и кредит, 2005. № 1.
Банковское дело: учебник / Под редакцией
15
Қол мен мөр үлгісі
бар карточка
Кепілзат туралы келісімшарт
Несиелік келісімшарт
Мерзімдік міндеттемелер
III топ
Қарызды рәсімдеу құжаттары
Кепілдер, кепілдемелер, сақтандырк полистері
Басқа банктермен келісімдер
Тауарды жабдықтау құжаттары
Технико – экономикалық негіздеме
Өндірістің және басқарудың маркетинг жоспары
Эксперттік жабдықтауға берілген лицензия
Бизнес - жоспар
Ағымдық шоттағы қаражаттар туралы мәлімет
Ақша ағынының болжамы
пайда мен шығындар туралы есеп берулер
Баланс және оған қосымшалар
Тіркеу туралы куәлік
Құрылтайшылық келісімшарт
II топ
Клиенттің экономикалық жағдайын және несиенің қайтарылуының
Жарғы
I топ
Қарыз алушының заңи құқығын растайтын құжаттар
Өнімді жабдықтау келісімшарты