Жоспар
Кіріспе ........................................................................................................2
1 тарау.
1.1. Валюталық бақылау және валюталық реттеудегі ұғымдар мен
1.2. Валюталық операцияларды іске асыру ұғымы, түрі
реттілігі.......................................................................................................................12
1.3 Валюталық бақылаудың субьектілірі Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылау
2 тарау.
2.1 Валюталық заңдылықтың саласында жекелей құқық бұзушылықтың әкімшілікті
2.2 Шетел валютасындағы қаржының шектелуіне байланысты қайтарылмаудың әкімшілікті
3 бөлім.
3.1. Шетел валютасында қаржының шектелуіне байланысты қайтарылмаудың
3.2. Шетел валютасының шектелу себептеріне байланысты қайтарылмаудың
Қорытынды.................................................................................................................32
Қолданылған әдебиеттер..........................................................................................36
Кіріспе
Қазақстан Республикасы экономикасының маңызды салаларының бірі Республиканың
Валюталық қауіпсіздік – елдің экономикалық қауіпсіздігінің маңызды құрамы
Екіншіден, осы аталған заңдылықтың сақталуына, қадағаланып орындалуына қатаң
Қазақстан Республикасы валюталық заңдылықтарын сақтау, мақсатында кедендік органдар
- Қатынасушылардың сыртқы экономикалық заңдылықтарды сақталуына бақылау жасауды
- Қазақстан Республикасы Ұлттық банкін Қазақстан Республикасы
- Қазақстан Республикасы Ұлттық банкін және екінші
Сонымен, валюталық реттеудің ережелері мен нормаларын сақтау
Қазіргі кезеңде валюталық бақылаудың ұйымдастырылуына, оны
- Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылауды ұйымдастыру негізін зерделеп
- Кеден ісі саласындағы валюталық заңдылықтың бұзылуына қойылатын
- Кеден ісі саласында валюталық заңдылық нормаларын
Үш негізгі тараудан және тұжырымдамадан тұрады. Бірінші тарауда,
Екінші тарау, кеден саласында валюталық заңдылықтың бұзушылығына
Үшінші тарауда, шетел валюта қаржысының шекаралануымен байланысты
1 тарау. Валюталық бақылаудың мағынасы мен мазмұны
1.1. Валюталық бақылау және валюталық реттеудегі ұғымдар мен
Валюталық заңдылықтың бұзушылығына жауапкершілік мәселелеріне өтпес
Әрине, экономикалық саладағы мемлекеттік бақылау экономиканы басқарудағы
- Валюталық реттеу органдарының, валюталық бақылау органдары мен
- Ішкі валюталық рынокта валюталық құндылықтарыменен
- Валюталық құндылықтағы жекеменшілік құқықтылықтарын қамтамасыз ету
- Ұлттық валюталық және ұлттық төлем балансының қалыпты
- Елдің әлемдік валюталық рынокпен өзара әрекеттесудегі күтілетін
Қазақстан Республикасының іс-әрекеттіліктегі заңдылықтарды валюталық реттелуді «Өкілетті мемлекеттік
Мемлекеттер аралық валюталық реттеу, тауаралар алмасу, қызметтер көрсету
Халықаралық валюталық саясатты орындау; іске асыру өте
Алайда, экономика интеграциясының аумақты даму шартында, АҚШ-тың экономикалық
Өзіндік табиғаттың ерекшеліктері бойынша ішкі мемлекеттік валюталық реттелу
- Төлем балансының теңелуі;
- Ұлттық валютаның курсын қолдау;
- Мемлекеттің қолындағы валюталық құндылықты стратегиялы экономикалық
- Резиденттердің экспорттық операцияларындағы валюталық төлемге шектеу қою
- Жекелей экспортты-импортты әрекеттер бойынша есеп беру
- Даралап сату және қолма-қол шетел валютасын
- Шетел банктерінде және өзге қаржылық институттарда резиденттерге
- Шетелдерде резиденттердің инвестициялары;
- Резидент емес тұлғалар есебіне төлем ақыны жүргізу
- Импорттық төлемақыны орындау мақсатындағы резиденттердің, резиденттер емес
- Жекелей тауарлар экспорты бойынша резидент еместерден
- Резидент еместен несие ретінде резиденттің шетел валютасында,
- Резиденттің резидент емеске валюталық құндылықты сенім бағытында
Валюталық бақылау, валюталық реттелу секілді, валюталық саясаттың
1.2. Валюталық операцияларды іске асыру ұғымы, түрі
Бірінші тарауда валюталық реттеумен валюталық бақылауды іске
Осы аталған ұғымдар Қазақстан Республикасының «Валюталық реттеу» заңының
Ұлттық валюта – Қазақстан Республикасының валютасы.
Шетел валютасы – шетел мемлекеттерінің валютасы;
Резиденттер - Қазақстан Республикасында тұрақтыменен жайлары бар қарапайым
Резидент еместер - барлық заңды тұлғалар және олардың
Инвестициялар – ақшаны, құнды қағаздарды құқықтық заттарды беру,
Өркениетті банктер – Қазақстан Республикасы Ұлттық банкі тарапынан
Айырбастау бекеттері қолма –қол нақтылай валютамен алмастыру
Валюталық операциялар:
Жеке меншік құқықтылықтың және өзге құқықтылықтың валюталық құндылыққа
Қазақстан Республикасына персоналдау және аудару сонымен қатар Қазақстан
Резиденттер мен Резиденттер емес араларындағы валюталық операциялар ағымды
Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды іске асырудың негізгі
Қазақстан Республикасы "Валюталық реттеу" және "Қазақстан Республикасы Ұлттық
Ережелерменен мына төмендегідей шаралар бекітілген:
Қазақстан Республикасы аймағында Резидент және Резидент еместерменен жүргізілетін
Өкіметтілі банктерде резиденттер және резидент еместердің банкалық есеп
Валюталық операцияларды орындауда резидент немесе резидент емес
Ұлттық банктің лицензиясын талап ететін күрделі сонымен байланысты
Резиденттер арасындағы төлемақы және қаржылық операциялар тек қана
1.3 Валюталық бақылаудың субьектілірі Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылау
Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылау органдары болып мемлекеттік валюталық
Қазақстан Республикасындағы валюталық бақылауда орындайтын негізгі орган Ұлттық
Кеден ісі және өкілетті банктердің алынған мәліметтер негізінде
Өкілетті банктерге әр айдын 8-ші жұлдызынан кем
Келісілген ережелер бойынша өкілетті органды экспортты – импорттық
Өкілетті органдарға ай сайын кедендік мәселелер бойынша барлық
Валюталық бақылау бойынша банктік бағдарламалық қамтамасыз етудегі техникалық
Кедендік мәселелер бойынша өкілетті орган мына төмендегідей қызметтер
Келісілген ережелерге сәйкес ай сайын Қазақстан Республикасының Ұлттық
Айына бір рет келісілген мерзім бойынша Қазақстан республикасының
Қазақстан Республикасының валюталық заңдылықтарын бұзған экпортер
Өзгерістер енгізілген шаралар бойынша жылына бір ретте кем
Ұлттық банкпен өкілетті орган кеден ісі мәселелері бойынша
Валюталық бақылау органдары өз функцияларын іске асыру үшін
Өкілетті банктер өздерінің құзырлы мүмкіншіліктеріне байланысты Қазақстан Республикасы
Валюталық бақылаудың органдарыменен агенттері функциясының толық орындалуын, ақпараттардың
Қазіргі кезеңде Қазақстан Республикасында валюталық реттеу жүйесін әкімшілік
2 тарау. Валюталық заңдылық нормаларының бұзылуына әкімшілік жауапкершілік.
2.1 Валюталық заңдылықтың саласында жекелей құқық бұзушылықиың әкімшілікті
Валюталық заң бұзушылық нормалары бойынша жауапкершіліктің екі түрі
Қазақстан Республикасы кеден органдарыменен тексеру барысында анықталған құқық
Осы аталған кодекстің 15-ші тарауына сәйкес сауда және
Валюталық құндылықтарды пайдаланумен байланысты операцияларды орындау үшін лицензияны
Ұлттық және шетел валютасының қаржылық шектеулеріне байланысты қайта
Валюталық заңдылықты бұза отырып валюталық операцияларды орындау ;
Қазақстан Республикасының әкімшілік – құқықтық бұзушылық кодексінің 182-ші
Құқық бұзушылықтың жалпы обьектісі – қаржылық операцияны қамтамасыз
Құқық бұзушылықтың бас обьектісі – валюталық құндылықты қолдану
Іс - әрекеттіліктің қарама – қарсылық бағыттары, лицензияны
Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі валюталық құндылықтарменен байланысты операцияларды
Валюталық құндылықты қолданумен байланысты операцияларды лицензиялау түрлерінің бірі
Экспортты – импорттық келісім бойынша қаржы қозғалысымен байланысты
Жарғының копиясын нотариалды куәлендіру (екі заңды тұлға);
Қазақстан Республикасы өкілетті органында мемлекеттік тіркеу жайында куәлендіру
Қазақстан Республикасы статистика бойынша өкілетті мемлекеттік органымен берілген
Тұлғаны куәландыратын құжаттың көшірмесі (қарапайым тұлғалар үшін);
Салық төлеуші куәлігінің көшірмесі;
Лицензиялық жинақтау бюджетіне төлемақыны растайтын құжаттың көшірмесі;
Лицензияның іс-әрекеттілік мерзімі анықтап көрсетілген арыз берушінің өтініші
Резидент еместерменен келісім-шарттар және тауар сату, қызметтер көрсету,
Операциялар бойынша валюталық бақылаудың банкпен жүргізе алу мүмкіншіліктерін
Осы аталған, мерзімдік көрсеткіштерді бұзушылыққа әкімшілікті айыппұл
Осы заң бұзушылықтың субьектілері лицензияны алу үшін қажетті
Құқық бұзушылықтың түпкілікті обьектісі валюталық операцияларды жүргізудегі пайда
Іс-әрекеттіліктің обьективті жақтары Қазақстан Республикасының "Валюталық заңы жайлы"
2.2 Шетел валютасындағы қаржының шектелуіне байланысты қайтарылмаудың әкімшілікті
Қазақстан Республикасының әкімшілікті құқық бұзушылығының 187 бабында ұлттық
Қазақстан Республикасының заңдарымен қарастырылған заңдылықтарға сәйкес ұлттық және
Қылмыстық істердің жағдайында, әкімшілік жазалау бойынша азаматтық және
Тауарға төленген қаржыны ала алмау, немесе импорттық, келісім,
Құқық бұзушылықтың жалпы обьектісі валюталық операцияларды қамтамасыз етудегі
Валюталық заңдылық пен бекітілген экспорттық түсімнін өз мерзімінде
Қазақстан Республикасының валюталық заңдылықтарымен қарастырылған, бекітілген мерзімде
Кеден органы, келісім-шарттың шарттарына сәйкес және импорттау бойынша
«Алайда валюталық бақылау жұмыстарын кеден органдарыменен орындау барысында
3 бөлім. Валюталық заңдылық нормаларын бұзушылыққа қылмыстық
3.1. Шетел валютасында қаржының шектелуіне байланысты қайтарылмаудың
Валюталық заң бұзушылықтың келесі жауапқа тарту түрі
Экономикалық қатынастылықтарды литерализациялауға бағытталған, осы
Экономикалық қылмыстың тұрақты теріс тенденциясы, беталысы, оның динамикалық
Валюталық қауіпсіздік – ел қауіпсіздігінің маңызды құралдарының бірі,
Ұйым жетекшісінің шетел валютасында ірі өлшемдегі қаржыны
Қазақстан Республикасының заңдарымен бекітілгендей, резиденттер шетел
Тауарлармен көрсетілген қызметтіліктер үшін резиденттердің
Мемлекеттік заң жүйелері бойынша тиісті құқықтылыққа ие
Экспорттық түсімнің кеден органдарына толық емес немесе өз
Осындай деректі қылмыстың объектілері - Қазақстан Республикасының экономикалық
Іс-әрекеттіліктің объективті бағыттары – шетел валютасында қаржының
Кеден органдарының деректерін сыртқы экономикалық
Валюталық және кедендік, кедендік заңдылықтарды бұзушылық фактілеріне жол
Алайда, резиденттердің валюталық операцияларды орындау ерекшеліктерін, деректі ақпараттарды
Валюталық түсімнің шектелу себептеріне байланысты қайтарылмау
3.2. Шетел валютасының шектелу себептеріне байланысты қайтьарылмаудың
Мемлекеттік экономикалық жүйені аумақтандыру мен Қазақстан Республикасында нарықтық
Ел президентінің жыл сайын Қазақстан халқына арнап
Алайда, Ұлттық қызығушылыққа сәйкес Қазақстан қаржысының шетелдерге
Осыған байланысты мемлекет тарапынан Қазақстан резиденттеріндегі шетел
“Қайтарылмаған валюталық түсіп мемлекетті өз валюталық қорын көбейтуден
Тұлғаны жауапкершілікке тартуда, қылмысты жасаудағы тікелей қатынастылықты
Шетел валютасындағы қаржының шектелу себептеріне байланысты қайтарылмауымен
Экономикалық қылмыспен күресудегі халықаралық тәжірбиенің көрсетуі бойынша қылмысты
Қазіргі кезеңде Қазақстан Республикасында Ресей мемлекетіндегідей Қеңес
Нормативті – құқықтылық актісіне қолданылатын қылмыстық экспертизаны, қылмыстылықтың
Отандық экономикаға қаржылық және экономикалық шарттарды құру жолымен
Экономикалық қателіктер мен оқылықтарды есепке ала отырып қайталау
Кеден органдары мен қаржылық полиция органдарының арогорында
Осы аталған кешенді шараларды іске асыру шетелдерден валюталық
Негізгі тараулар бойынша жүргізілген зерттеу жұмыстарының нәтижесінде бізбенен
Қорытынды
Сыртқы сауда араласу мен қызметтелу және сыртқы экономикалық
Сыртқы саудаға мемлекеттік монополиялы жүйелендіріуден себептерінің бірі тауарды
Валюталық қауіпсіздік – елдің экономикалық қауіпсіздігінің маңызды құрамаларының
Валюталық бақылаудың мақсаты – валюталық түсімінің өз
Валюталық бақылаудың негізгі бағыттары:
Орындалатын экспортты – импорттық операциялардын іс-әрекеттегі заңдылық талаптары
Төлемнін мазмұндалуын тексеру;
Экспортты – импорттық валюталы операциялар бойынша есепке алу
Қазақстан Републикасындағы валюталық бақылау органдары болып, Қазақстан Республикасының
Валюталық бақылаудың агенттері – жекелей банкалық операцияларды орындайтын
Импортер Қазақстан Республикасына қаржысы төленіп қойылған тауарларды тасымалдау
Валюталық заңдылықтың нормаларын бұзушылық әкімшілікті және қылмыстық жауапкершіліктерге
Курстық жұмысымда Қазақстан Республикасында валюталық бақылауды іске асыру
1. Қазіргі кезеңде Қазақстан Республикасында валюталық реттеу жүйесінде
Осы аталған деректі категориялы істерді қарастырудың соттық практикасы,
нормативті – құқықтық базаны жетілдіру;
әкімшілкті – ұйымдастыру шараларын жоғарлату, күшейту;
валюталық бақылаудың барлық кезендерін іске асыру үшін ақпаратты
2. Қазақстан Республикасының әкімшілікті құқық бұзушылықты Кодексіне байланысты,
3. Валюталық бақылау саласындағы кеден органының өкіметтілігі анықталған
4. Шекаралану себептеріне байланысты валюталық түсімді қайтара
- елден күрделі қаржылардың бағытана шығып кетуіне бөгет
- Шекаралану себептеріне байланысты валюталық қаржының қайтарылмауымен байоанысты
- Кеден ісі органдары мен қаржылық полиция органдары
Осы жоғарыда аталған ұсыныстарды кешенді және іс-тәжірибе жүзінде
Қолданылған әдебиеттер:
1. Алибеков С.Т. Казахстанское таможенное право (общая
2. Аскарова А. Таможенная политика Республики Казахстан
3. Банки и банковские организации в
4. Бекпеисова Н. Валютный контроль и валютное регулирование
5. Валютное регулирование: Сборник нормативных актов. – Алматы:
6. Голощапов И.А. Таможенный контроль.
7. Инструкция об организации экспортно-импортного валютного контроля в
8. Касымов Г. Таможенная политика – составная часть
9. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях.
10.Қазақстан Республикасы Президентінің халыққа жолдауы.
11. Сарсембаев М.А. Таможенное право Республики Казахстан. –
12. Таможенный кодекс Республики Казахстан. – Алматы: Юрист,
13. Таранов А.А. Комментарий к Кодексу Республики Казахстан
14. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской
15. Уголовный кодекс Республики Казахстан. – Алматы: Юрист,
35