Тақырыбы ;MS EXCEL және онын қолданулары
МАЗМҰНЫ
КІРІСПЕ
1-ТАРАУ. MS EXCEL БАҒДАРЛАМАСЫН ҚОЛДАНУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1. Файлдарды басқару
1.2. Құжаттың құрылымы
1.3. Кестелік есептеулер
1.4. Формуланы енгізу
1.5. Диаграммаларды тұрғызу және безендіру
1.6. Функциялар
2 -ТАРАУ. ЭЛЕТРОНДЫҚ КЕСТЕЛЕРДІ ФИНАНСТЫҚ ЖӘНЕ БАСҚА ДА
2.1. MS EXCEL ортасында қолданылатын финанстық функциялар
2.2. Элетрондық кестелерді финанстық және басқа да есептеулерде
қолдану эллективті курсының бағдарламасы
2.3. бағдарламасымен жұмыс істеу әдістемесі
ҚОРЫТЫНДЫ
Қолданылған әдебиет тізімі
Қосымша
Кіріспе
Microsoft Excel 97 – компьютерлік бағдарламамен қамтамасыз етушілердің сенімді
Электрондық кестелер – кестелік ұяшықтарда орналасқан сандар және мәтінмен
Excel жұмыс бетіне жазылған сандарды қолданып, графикалық кескіндер мен
Microsoft Excel финанстық фукцияларды пайдаланатын жұмыстарда жиі қолданылады.
Менің жұмысымның өзектілігі финанстық функциялардың жұмыс істеу принципін қамтитын
Жұмыстың мақсаты:
Microsoft Excel-де финанстық функциялардың қолданылуын неғұрлым көркем түрде сипаттайтын
Бітіру жұмысының сұрақтарын қазақ және орыс тілдерінде қамтитын бағдарламалық
Бағдарламалық өнім функциямен жұмыс жасау ережелерінен, берілген функцияны неғұрлым
Зерттеу заты (предмет):
Microsoft Excel бағдарламасына енгізілген финанстық функциялар.
Зерттеу нысаны:
Оқу үрдісінде берілген функция түрін қолданатын оқушылар.
Зерттеу әдістері:
Берілген мәселеге қарасты әдебиеттерді қарастыру.
Кітапхааларға бару.
Финанстық және басқа да функцияларды оқытатын әдістемелік құрал жасау.
Функцияның берілген түрін оқытуға арналған бағдарламалық өнім жасау.
Финанстық функцияларды түсіндіруге арналған мысалдарды таңдауда мектеп мұғалімдерімен кеңесу.
Жорамал: жасалған бағдарламалық өнім мен әдістемелік құрал оқушыларға финанстық
Адресат: жұмыс қаланың экономиканы оқытатын мектептері мен колледждердің мұғалімдеріне
2. MS Excel-ді қолданудың теориялық негіздері.
Excel файлдарын жұмыс кітаптары деп атайды. Олардың әрбіреуінде
Уақыттың көп бөлігінде сіз 65536 жолы және 256 бағаны
Жол мен баған қиылысқан аймақ ұяшық деп аталады. Менің
Excel ұяшығында сандар, мәтін, формула, тіпті бос болуы да
Формулалар қарапайым арифметикалық операторлардан тұрады, мысалы + (плюс), -
MS Excel бағдарламасы электрондық кестелерді өңдеу бағдарламаларының нарығында көшбасшы
Excel бағдарламасының жаңа нұсқасының көзге көрінерлік жетістіктеріне үшөлшемді құжаттардың
Сонымен қатар, берілген тапсырманы шешудің жеңіл әдісі болатын жағдайда,
Осы уақытқа дейінгі сипатталған жаңалықтардың барлығы жұмыс кезіндегі қолайлылық
файлдар менеджері, барлық файлдар туралы толық ақпаратты шығарады;
диалогтық терезе-регистрлер;
форматтауға арналағн жеке пиктограмма;
диаграммаларды жылдам активтеуге арналған Drag & Plot механизмі.
2. ФАЙЛДАРДЫ БАСҚАРУ
Жұмыс құжаттарымен жұмыс жүргізу үрдісін қарастырайық. Excel бағдарламасының көмегімен
Файл жалғыз ғана үшөлшемді құжатты (блокнот, жұмыс қалтасы) құрайтын
2.1. Жаңа құжат құру.
Жаңа құжат құру үшін Файл мәзірінен Создать директивасын таңдаймыз.
Экранда Книга 2 атты құжат шығады: Excel бағдарламасы жаңа
Сонымен қоса, жаңа құжатты бірінші (негізгі) пиктографикалық панельде (пиктографикалық
2.2. Жұмыс құжатын іске қосу.
Дискте орналасқан жұмыс құжаты бар файлды ашу үшін Файл
Сонымен қоса, негізгі панельде орналасқан екінші пиктограмманы шертуге де
2.3. Құжатты сақтау.
Құжатты бірінші рет сақтау кезінде Файл мәзірінен Сохранить как...
2.4. Берілгендерді қорғау.
Пароль енгізу үшін Файл мәзірінен Сохранить как… директивасын
3. ҚҰЖАТТЫҢ ҚҰРЫЛЫМЫ
Үшөлшемді құжаттар (блокноттар, қалталар) – Excel 97 бағдарламасының кестелермен
Жаңа құжаттардың бұл артықшылығы берілгендерді кестелерде байланыстырғанда танылады. Осының
Жаңа технология берілгендер анализін де жеңілдетеді. Бірнеше кестеде орналасқан
3.1. Жұмыс беттерін басқару.
Бір құжаттың жеке жұмыс беттері бірінің астында бірі орналасқан.
Экранның төменгі бөлігінде орналасқан ат көрсеткіші (аттар регистрі) арқылы
Тінтуірмен шерту, мысалы екінші түбіртек бойынша шерту Лист 2
Пиктограмманың оң жағындағы бағдаршаны шерту жұмыс беттерінің көріну диапазонын
3.2. Жұмыс беттерін қосу.
Қосу директивалары Вставка мәзірінде орналасқан. Қолданушылар құжатқа тек келесі
- кестелер құруға арналған жұмыс беттері;
- диаграммалар (кесте элементі ретінде немесе жеке бетте);
- бағдарламалық модуль түріндегі макроәмірлерді жазуға арналған жұмыс беттері
- диалогтық терезе құруға арналған жұмыс беті.
Жаңа бет әрдайым активті жұмыс терезесі алдында орналасады. Егер
3.3. Жолдың биіктігін және бағанның енін түзету.
Ең алдымен түзетінлетін жол мен баған маркерленуі керек. ол
Сонымен қатар түзетуді тінтуірдің манипулторы көмегімен де орындауға болады.
4. Кесте құру
Барлық берілгендер аталмыш ұяшықтарда, яғни кестенің жолдары мен бағандарының
Excel бағдарламасында мәтінмәзір бар, ол кестенің кейбір аймағы маркерленген
4.1. Сандарды форматтау.
Алдымен сандарды сипаттау форматын өзгертетін ұяшықтарды макерлеу керек. Осыдан
Басқаруды форматтау панеліндегі $ (доллар) белгісімен бейнеленген пиктограмма
5. КЕСТЕЛІК ЕСЕПТЕУЛЕР
Формулалар мен функцияларды пайдалану мүмкіндігі электрондық кестелерді өңдеу бағдарламасының
Кестенің ұяшығына енгізілетін формула мәтіні теңдік (=) белгісінен басталуы
Аргументтер ретінде формулада ұяшықтың адресі мен сандары қолданылады. Арифметикалық
Фомулалар ұяшықтарға сілтемелерден тұра алады. Ол сілтемелер басқа жұмыс
Одан басқа Excel бағдарламасы бірнеше операциядан тұратын күрделі формулалармен
5.1. Формуланы енгізу.
Excel бағдарламасы енізілетін берілгендерді мәтін (сол жақ бойынша туралайды)
Кестенің А1 ұяшығында – 100 саны, ал В1 ұяшығында
Формуланы енгізуді кішкентай ғана трюк жасап, жеңілдетуге болады. теңдік
6. ДИАГРАММАЛАРДЫ ТҰРҒЫЗУ ЖӘНЕ БЕЗЕНДІРУ.
Графикалық диаграммалар кестедегі сандардың құрғақ бағандарын нәрлендіріп, безендіре түседі,
Әдемі үшөлшемді диаграмма көзді қызықтырып қана қоймай, құжаттың сапасын
Диаграмманы кестенің қасына немесе жеке жұмыс бетіне орналастыруға болады.
Excel бағдарламасында диаграммалар Конструкторы қуатты құралдардың бірі болып табылады.
6.1. Диаграмма құру.
Диаграмма құрмас бұрын, кестедегі форматтауды қосқандағы барлық жұмыстарды бітіру
Диаграммалар конструкторы диаграмманың орналасуы туралы ақпаратты күтеді, сондықтан тінтуірдің
Осыдан кейін, бес қадам арқылы диаграмма құратын Конструктор сұхбат
Келесі екі қадамды орындау үшін Далее әмірлік батырмасын шертіп,
7. ФУНКЦИЯЛАР
Кестелік есептеулерді жүргізу үшін формулалар қажет. Себебі кейбір формулалар
Арасынан бағдар табуды жеңілдету мақсатында барлық функцияларды категорияларға бөлген.
Бағдарламада алфавит бойынша реттелген барлық функциялардың толық тізімі бар.
7.1. Функция конструкторы.
Есептеу нәтижесі жазылатын ұяшықты белглеп алыңыз. Содан кейін Функция
Осы терезенің сол жақ өрісінде функциялар категориясы, ал оң
Сізге керекті функцияның атын шертсеңіз, жеке бетте функцияның атауы
Конструктор сұхат терезесінің екінші қадамында функцияның аргументтері көрсетілген. Конструктор
Коструктормен жұмыс кезінде әрқашан Назад әмірлік батырмасын шеріп, басқа
Осыдан кейін көрсетілген кесте ұяшығында есептеу нәтижесі шығады, бірақ
7.2. Функцияны редактрлеу.
Функция орналасқан ұяшықты тінтуірмен шертіңіз. Функция конструкторы пиктограммасын шерту
Функция орналасқан ұяшықты шерткеннен кейін теру жолында функция мәтіні
Шертілген жерде мәтіндік бағдарша пайда болады. Осы позициядан бастап,
10.1. Кестелік есептеулер.
Біздің тапсырмада шығыс пен кіріс, әр 12 айдың және
Бұны калькулятор көмегінсіз, Excel-дің автоматты сомалау функциясының көмегімен жүзеге
Берілген мысалды сөз шығыс пен кірістің примитивті есептеуі туралы
Алдымен шығыстарды көрейік. С19 ұяшығын активті етіп, Қалыпты саймандар
Сонымен, С20 ұяшығында жинақ сомасын есептеу формуласын жазамыз. Excel-де
Ендігі бізге жұмыс бетінде жылдық өзгерістерді орындау ғана қалды.
Жылдық жұмыс бетіне көшіңіз. Бұл бетте жекек статялар бойынша
Электрондық кестелерді финанстық және басқа да есептеулерге қолдану әдістемесі.
АПЛ
Сызықтық әдіске негізделген активтің бір жылдық периодтағы амортизацияның көлемін
Синтаксис
АПЛ(алғ_құны;қалдық_құны; эксплуатация_уақыты)
Алғ_құны — активті иеленуге жұмсалған шығын.
Қалдық_құны — амортизация мерзімінің соңындағы құны. (кейде активтің қалдық
Эксплуатация_уақыты — актив амортизациялануға кеткен период мөлшері (кейде амортизация
Мысал
1
2
3
4
A
B
Мәліметтер
Түсініктеме
30 000
Алғашқы құны
7 500
Қалдық құны
10
Эксплуатация уақыты (жылдармен)
Формула
Түсініктеме (нәтижесі)
=АПЛ(A2; A3; A4)
Әр жылға арналған амортизациялық аударылым (2250)
АСЧ
«Санның (жылдық) суммы» әдісіне негізделген активтің бір жылдық периодтағы
Синтаксис
АСЧ(алғ_құны;қалдық_құны; эксплуатация_уақыты;период)
Алғ_құны — активті иеленуге жұмсалған шығын.
Қалдық_құны — амортизация мерзімінің соңындағы құны. (кейде активтің қалдық
Эксплуатация_уақыты — актив амортизациялануға кеткен период мөлшері (кейде амортизация
Период — период (толық амортизация уақыты өлшенген бірлікте өлшенуі
Ескертпелер
АСЧ келесідей есептелінеді:
Мысал
1
2
3
4
А
B
Мәліметтер
Түсініктеме
30 000
Алғашқы құны
7 500
Қалдық құны
10
Эксплуатация уақыты (жылдармен)
Формула
Түсініктеме (нәтижесі)
=АСЧ(A2;A3;A4;1)
Бірінші жылдың жылдық амортизациясы (4 090,91)
=АСЧ(A2;A3;A4;10)
Он жылдың жылдық амортизациясы (409,09)
БС
Периодты тұрақты (көлемі бойынша тең суммалар) төлемдер мен тұрақты
Синтаксис
БС(мөлшерлеме;кпер;плт;пс;тип)
БС функциясының агументтері және аннуитті төлейтін өзге функиялар туралы
Мөлшерлеме — бұл период бойғы пайыздық мөлшерлеме.
Кпер — бұл аннуитті төлейтін периодтардың жалпы
Плт — бұл әр периодта жүзеге асатын төлем;
Пс — бұл ағымдағы мерзімде болашақ төлемдердің бірнеше
Тип — бұл төлемнің жүзеге асуын білдіретін 0
Тип Қашан төлеу керек
0 Периодтың соңында
1 Периодтың басында
Ескертпелер
«Мөлшерлеме» және «кпер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағаныңызға
Ақша құралдарын білдіретін, төленуі тиіс барлық аргументтер теріс сандармен
1 мысал
1
2
3
4
5
6
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
6%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
10
Төлемдердің саны
-200
Төлемдердің көлемі
-500
Ағымдағы мерзімдегі құны
1
Төлемдер периодтың басында жүргізіледі (жоғар. қара)
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=БС(A2/12; A3; A4; A5; A6) Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
2 мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
12%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
12
Төлемдердің саны
-1000
Төлемдердің көлемі
Формула
Ағымдағы мерзімдегі құны
=БС(A2/12; A3; A4)
Төлемдер периодтың басында жүргізіледі (жоғар. қара)
Түсініктеме (нәтиже)
Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша салымдардың болашақ құны (2581,40)
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
3 мысал
Бұл мысалды түсінуге жеңіл болу үшін оны бос бетке
1
2
3
4
5
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
11%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
35
Төлемдердің саны
-2000
Төлемдердің көлемі
1
Төлемдер периодтың басында жүргізіледі (жоғар. қара)
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=БС(A2/12; A3; A4;; A5)
Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша салымдардың болашақ құны (82 846,25)
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
4 мысал
Бұл мысалды түсінуге жеңіл болу үшін оны бос бетке
1
2
3
4
5
6
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
6%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
12
Төлемдердің саны
-100
Төлемдердің көлемі
-1000
Ағымдағы мерзімдегі құны
1
Төлемдер периодтың басында жүргізіледі (жоғар. қара)
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=БС(A2/12; A3; A4; A5; A6)
Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша салымдардың болашақ құны (2301,40)
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
ВСД
Сандармен көрсетілген ақша құралдары ағымының бірнеше қатарына арналған табыстың
Синтаксис
ВСД(белгілеме;жорамалдау)
Белгілеме— бұл табыстың ішкі мөлшерлемесін есептеуге арналған, құрамындарында саны
Белгілемелер кем дегенде бір оң және бір теріс белгіден
ВСД ақша төлемдерінің немесе түсімдердің ретін интерпретациялау үшін белгілер
Егер масив немесе сілтеме ретінде берілген аргумент құрамында мәтін,
Жорамал— бұл ВСД нәтижесіне жақын деп жорамалданатын көлем.
Microsoft Excel ВСД-ны есептеу үшін итерация әдісін қолданады. Жорамал
Көп жағдайда жорамалды ВСД функциясы көмегімен есептеу үшін қолданудың
Егер ВСД қателіктің #ЧИСЛО! белгісін қайтарса немесе нәтиже күтілгендегідей
Ескертпелер
ВСД ЧПС функциясымен тығыз байланысқан. ВСД арқылы есптелінетін табыс
ЧПС(ВСД(B1:B6);B1:B6) 3.60E-08 тең.[ВСД функциясы үшін есептеудің нақтылығын ескере отырып,
Мысал
1
2
3
4
5
6
7
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
-70 000
Бизнестің бастапқы құны
12 000
Бірінші жылдық таза табыс
15 000
Екінші жылдық таза табыс
18 000
Үшінші жылдық таза табыс
21 000
Төртінші жылдық таза табыс
26 000
Бесінші жылдық таза табыс
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=ВСД(A2:A6)
Төрт жылдан кейінгі инвестиция бойынша ішкі табыс мөлшерлемесі (-2%)
=ВСД(A2:A7)
Бес жылдан кейінгі ішкі табыс мөлшерлемесі (9%)
=ВСД(A2:A4;-10%)
Екі жылдан кейінгі ішкі табыс мөлшерлемесін есептеу үшін жорамалды
ДДОБ
Қалдықты екі есе кеміту немесе өзге нақты көрсетілген әдісті
Синтаксис
ДДОБ(алғ_құны;қалдық_құны; эксплуатация_уақыты;период;коэффициент)
Алғ_құны — активті иеленуге жұмсалған шығын.
Қалдық_құны — амортизация мерзімінің соңындағы құны. (кейде активтің қалдық
Эксплуатация_уақыты — актив амортизациялануға кеткен период мөлшері (кейде амортизация
Период — период (толық амортизация уақыты өлшенген бірлікте өлшенуі
Коэффициент —төмендетілген қалдықтың пайыздық мөлшерлемесі. Егер коэффициент болмаса, ол
Маңызды! Барлық бес аргумент оң сан
Ескертпелер
Қалдықты екі есе кеміту әдісі активтің берілген периодтағы амортизацияның
((алғ_құны - қалдық_құны) – алдағы периодқа суммарлық амортизация) *
Егер амортизацияны есептедің басқа әдісін қолдану керек болса, «коэффициент»
Амортизация есетелінген амортизация көлемінен асып түскенде тура амортизацияны пайдалану
Мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
2400
Алғашқы құны
300
Қалдық құны
10
Эксплуатацияның жылдық мерзімі
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=ДДОБ(A2;A3;A4*365;1)
Бірінші күндік амортизация. Microsoft Excel автоматты түрде коэффициент 2-ге
=ДДОБ(A2;A3;A4*12;1;2)
Бірінші айлық амортизация (40,00)
=ДДОБ(A2;A3;A4;1;2)
Бірінші жылдық амортизация (480,00)
=ДДОБ(A2;A3;A4;2;1,5)
Төмендетілген қалдықтан екі еселенген пайыз әдісінің орнына 1,5 коэффициентін
=ДДОБ(A2;A3;A4;10)
Оныншы жылдық амортизация. Microsoft Excel автоматты түрде коэффициент 2-ге
Ескертпелер. Нәтижелері үтірден соң екі орыннан кейін
КПЕР
Периодты тұрақты төлемдер мен тұрақты пайыздық мөлшерлеме негізінде инвестицияға
Синтаксис
КПЕР(мөлшерлеме;плт;пс;бс;тип)
КПЕР функциясының агументтері және өзге төлем функиялары туралы толығырақ
Мөлшерлеме — бұл период бойғы пайыздық мөлшерлеме.
Плт — бұл әр периодта жүзеге асатын төлем;
Пс — бұл ағымдағы мерзімде болашақ төлемдердің бірнеше
Бс- болашақ құнның қажет мәні немесе ақырғы төлемнен кейінгі
Тип — бұл төлемнің жүзеге асуын білдіретін 0
Тип Қашан төлеу керек
0 немесе жоқ Периодтың соңында
1 Периодтың басында
Мысал
1
2
3
4
5
6
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
12%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
-100
Әр жылдық төлем
-1000
Ағымдағы мезеттегі құны
10000
Болашақ құны
1
Төлемдер периодтың басында жүзеге асады (см. выше)
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=КПЕР(A2/12; A3; A4; A5; 1)
Берілген инвестицияға арналған төлемдер периоды (60)
=КПЕР(A2/12; A3; A4; A5)
Периодтың басында жасалған төлемдерді ескермегендегі берілген инвестицияға арналған төлемдер
=КПЕР(A2/12; A3; A4)
Болашақ құнның қажет 0 мәнін ескермегендегі берілген инвестицияға арналған
МВСД
Периодты ақша құралдары ағымының бірнеше қатарына арналған табыстың модифицирленген
Синтаксис
МВСД(мән;мөлшерлеме_финанс;мөлшерлеме _реинвест)
Белгілеме— бұл табыстың ішкі мөлшерлемесін есептеуге арналған, құрамындарында саны
Мәндер кем дегенде бір оң және бір теріс көлемді
Егер Егер масив немесе сілтеме ретінде берілген аргумент құрамында
Мөлшерлеме_финанс — ақша ағымында қоданылып, ақшамен төленетін пайыздық мөлшерлеме.
Мөлшерлеме_реинвест —реинвестирлегеннен кейінгі ақшадан алынатын пайыздық мөлшерлеме.
Ескертпелер
МВСД төлемдер мен түсімдердің ретін анықтау үшін сандардың аргументте
Егер n — бұл мән аргументінің сандарының мөлшері, f
Мысал
1
2
3
4
5
6
7
8
9
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
-120 000 руб.
Бизнестің бастапқы құны
39 000
Бірінші жылдық таза табыс
30 000
Екінші жылдық таза табыс
21 000
Үшінші жылдық таза табыс
37 000
Төртінші жылдық таза табыс
46 000
Бесінші жылдық таза табыс
10,00%
120 000 дейінгі көлемде жылдқ пайыздқ мөлшерлеме
12,00%
Реинвестицирленген түсімдердің жылдық пайыздық мөшелемесі
Формула
Түсініктеме (нәтиже)
=МВСД(A2:A7; A8; A9)
Төрт жылдан кейінгі инвестицияның модифицирленген кіріс мөлшерлемесі (13%)
=МВСД(A2:A5; A8; A9)
Үш жылдан кейінгі инвестицияның модифицирленген кіріс мөлшерлемесі (-5%)
=МВСД(A2:A7; A8; 14%)
14 пайыздық р_мөлшерлемесіне негізделген бес жылдық модифицирленген кіріс мөлшерлемесі
ОСПЛТ
Периодтық төлемдер мен пайыздық мөлшерлемелердің тұрақтылығы негізінде берілген периодтағы
Синтаксис
ОСПЛТ (мөлшерлеме;период;кпер;пс;бс;тип)
ОСПЛТ функциясының агументтері және өзге төлем функиялары туралы толығырақ
Мөлшерлеме — бұл период бойғы пайыздық мөлшерлеме.
Период —периодтың мәнін кірістіреді, ол 1-ден «кпер» интервалында болуы
Пс — бұл ағымдағы мерзімде болашақ төлемдердің бірнеше
Бс- болашақ құнның қажет мәні немесе ақырғы төлемнен кейінгі
Тип — бұл төлемнің жүзеге асуын білдіретін 0
Тип Қашан төлеу керек
0 немесе жоқ Периодтың соңында
1 Периодтың басында
Ескертпелер
«Мөлшерлеме» және «кпер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағаныңызға
1 мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
10%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
2
Қарыздың жылдық мерзімі
2000
Қарыз сомасы
Формула
Түсінікеме (нәтиже)
=ОСПЛТ(A2/12; 1; A3*12; A4)
Көрсетілген қарызның бірінші айының негізгі сомасының төлем көлемі (-75,62)
Ескертпелер. Айлық пайыз мөлшерлемесін білу үін жылдық мөлшерлемені
2 мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Түсініктеме(нәтиже)
8%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
10
Қарыздың жылдық мерзімі
200 000
Қарыз сомасы
Формула
Түсінікеме (нәтиже)
=ОСПЛТ(A2; A3; 10; A4)
Көрсетілген қарызның бірінші айының негізгі сомасының төлем көлемі
(-27 598,05)
ПРОЦПЛАТ
Белгілі бір инвестициялық периодта төленетін пайыздарды есептейді. Бұл функция
Синтаксис
ПРОЦПЛАТ(мөлшерлеме;перид;кпер;пс)
Мөлшерлеме — бұл период бойғы пайыздық мөлшерлеме.
Период —периодтың мәнін кірістіреді, ол 1-ден «кпер» интервалында болуы
Пс —инвестицияның ағымдағы мерзімдегі құны. Қарыз үшін пс
Кпер — берілген инвестицияны төлеу периодының алпы саны.
Ескертпелер
«Мөлшерлеме» және «кпер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағаныңызға
Ақша құралдарын білдіретін, төленуі тиіс барлық аргументтер теріс сандармен
Мысал
1
2
3
4
5
A
B
Берілгендер
Сипаттама
10%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
1
Период
3
Құралдардың инвестицияда болуынң жылдық мөлшері
8000000
Қарыз сомасы
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ПРОЦПЛАТ(A2/12;A3;A4*12;A5)
Көрсетілген шарттар бойынша кредиттің бірінші айының негізгі сомасының төлем
(-64814,8)
=ПРОЦПЛАТ(A2;1;A4;A5)
Көрсетілген шарттар бойынша кредиттің бірінші жылдың негізгі сомасын төлеуге
(-533333)
Ескертпелер. Айлық пайыз мөлшерлемесін білу үін жылдық мөлшерлемені
ПРПЛТ
Периодтық төлемдер мен пайыздық мөлшерлемелердің тұрақтылығы негізінде берілген периодтағы
Синтаксис
ПРПЛТ(мөлшерлеме;кпер;плт;пс;тип)
Мөлшерлеме — бұл период бойғы пайыздық мөлшерлеме.
Кпер — бұл жылдық рентаны төлейтін периодтардың
Плт — бұл әр периодта жүзеге асатын төлем;
Пс — бұл ағымдағы мерзімде болашақ төлемдердің бірнеше
Тип — бұл төлемнің жүзеге асуын білдіретін 0
Тип Қашан төлеу керек
0 Периодтың соңында
1 Периодтың басында
Ескертпелер
Мөлшерлеме» және «кпер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағаныңызға
Ақша құралдарын білдіретін, төленуі тиіс барлық аргументтер теріс сандармен
1 мысал
1
2
3
4
5
A
B
Берілгендер
Түсініктеме
10%
Жылдық пайыздық мөлшерлеме
1
Пайызды табуға жұмсалған период
3
Қарыз мерзімі (жылмен)
8000
Ағымдағы мерзімдегі қарыз құны
Түсініктеме (нәтиже)
=ПРПЛТ (A2/12; A3*3; A4; A5)
Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша бірінші айдағы пайыздық төлемдер (-22,41)
=ПРПЛТ (A2; 3; A4; A5)
Жоғарыда көрсетілген шарттар бойынша соңғы жылдық пайыздық төлемдер (пайыздардың
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
ПС
Инвестицияның берілген құнын (ағымдағы мезетте) қайтарады. Берілген (қазіргі) құны
Синтаксис
ПС(мөлшерлеме;кпер;плт;бс;тип)
Мөлшерлеме — период бойынша пайыздық мөлшерлеме. Мысалы, егер автомобильге
Кпер —аннуитет бойынша жүргізілетін төлемдердің жалпы сомасы. Мысалы, егер
Плт — әр периодта жүргізілетін және барлық төлем уақытында
Бс — болашақ құнның немесе соңғы төлемнен кейінгі құрал
Тип — төлемнің қашан жүргізілетінін көрсететін0 және1 сандары.
Тип Қашан төлеу керек
0 немесе жоқ Период соңында
1 Период басында
Ескертпелер
«Мөлшерлеме» және «кпер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағаныңызға
Аннуитеттерді есептеу кезінде келесі функциялар қолданылады:
ОБЩПЛАТ ОСПЛТ
ОБЩДОХОД ПС
БС СТАВКА
БЗРАСПИС ЧИСТВНДОХ
ПРПЛТ ЧИСТНЗ
ПЛТ
Аннуитет — бұл ұзақ периодта жүргізілетін тұрақты ақшалай төлемдердің
Аннуитетпен байланысты барлық функцияларда, мысалы жинақ депозиттері сияқты төленетін
Microsoft Excel әрбір финанстық аргументті өзгелері арқылы түсіндіреді. Егер
Егер мөлшерлеме 0-ге тең болса, онда:
(плт * кол_пер) + пс + бс = 0
Мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Сипаттама
500
Әр айдың соңында сақтандару бойынша төленетін ақшалар сайын
8%
Төленетін ақшадан түскен пайыздық мөлшерлеме
20
Ақшалар төленіп бітетен жылдар саны
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ПС(A3/12; 12*A4; A2; ; 0)
Жоғарыда көрсетілген шарттарды ескергендегі аннуиттің құны (-59 777,15).
Төленуі қажет ақша, ақша ағымдары болғандықтан, нәтижесі теріс болады.
Ескертпелер. Жылдық пайыздық мөлшерлеме 12-ге бөлінді, себебі жалпы пайыздық
ПУО
Қалдықты екі есе кеміту немесе өзге нақты көрсетілген әдісті
Синтаксис
ПУО(алғ_құны;қалдық_құны; эксплуатация_уақыты;алғ_период соңғ_период;коэффициент;без_переключения)
Алғ_құны — активті иеленуге жұмсалған шығын.
Қалдық_құны — амортизация мерзімінің соңындағы құны (кейде активтің қалдық
Эксплуатация_уақыты — актив амортизациялануға кеткен период мөлшері (кейде амортизация
Период — период (толық амортизация уақыты өлшенген бірлікте өлшенуі
Коэффициент — төмендетілген қалдықтың пайыздық мөлшерлемесі. Егер коэффициент болмаса,
Алғ_период — амортизация есептелінетін бастапқы период. Алғ_период эксплуатация уақыты
Кон_период— амортизация есептелнетін соңғы период. Соңғ_период эксплуатация уақыты берілген
Без_переключения — сызықтық амортизацияның қалдықты екі есе кеміту әдісін
Егер без_переключения аргументі АҚИҚАТ мәнге ие болса, сызықтық амортизацияның
Егер без_переключения аргументі ЖАЛҒАН мәнге ие болса, сызықтық амортизацияның
Без_переключения аргументінен басқа барлық аргументтер оң сан болулары керек.
Мысал
1
2
3
4
А
B
Берілгендер
Сипаттама
2400
Алғашқы құны
300
Қалдық құны
10
Жылдық эксплуатация уақыты
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ПУО(A2; A3; A4*365; 0; 1)
Бірінші күннің амортизациясы. Microsoft Excel автоматты түрде коэффициент 2-ге
=ПУО(A2; A3; A4*12; 0; 1)
Бірінші айдың амортизациясы (40,00)
=ПУО(A2; A3; A4; 0; 1)
Бірінші жылдың амортизациясы (480,00)
=ПУО(A2; A3; A4*12; 6; 18)
Эксплуатацияның 6 және 18 айлары периодының амортизациясы (396,31)
=ПУО(A2; A3; A4*12; 6; 18; 1,5)
Қалдықты еке есеге кеміту әдсінің орнына1,5, коэффициентаргументін қолданғандағы эксплуатацияның
=ПУО(A2; A3; A4; 0; 0,875; 1,5)
Салық заңдары құнсыздықты қалдықты төмедету әдісі бойынша 150 пайызға
Ескертпелер. Нәтижелер үтірден кейін екі орын тастап
СТАВКА
Аннуитеттің бір периодтық пайыздық мөлшерлемесін қайтарады. СТАВКА итерация әдісімен
Синтаксис
СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;жорамалдау)
Кпер, плт, пс, бс и тип аргументтерінің толық сипаттамасын
Кпер — бұл аннуитті төлейтін периодтардың жалпы
Плт — бұл әр периодта жүзеге асатын төлем;
Пс — бұл ағымдағы мерзімде болашақ төлемдердің бірнеше
Бс — соңғы төлемнен кейінгі қалдық құралдарының немсе болашақ
Тип — бұл төлемнің жүзеге асуын білдіретін 0
Тип Қашан төлеу крек
0 или опущен Периодтың соңында
1 Периодтың басында
Жорамалдау—мөлшерлеменің жорамалдағандағы көлемі.
Егер жорамалдау мәні болмаса, оны 10 пайызға тең деп
Егер СТАВКА функциясы сәйкес келмесе, жорамалдау үшін басқа мәндерді
Ескертпелер
«Прогноз» және «кол_пер» аргументтеріне өлшем бірліктерді қаншалықты дұрыс тағайындағандығыңызға
Мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Сипаттама
4
Қарыздың жылдық мерзімі
-200
Төлемнің айлық сомасы
8000
Қарыз сомасы
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=СТАВКА(A2*12; A3; A4)
Қарыздың айлық пайыз мөлшерлемесі (1%)
=СТАВКА(A2*12; A3; A4)*12
Қарыздың жылдық пайыз мөлшерлемесі (0,09241767 или 9,24%)
Ескерту. Қарыздың жылдық мерзімін 12-ге көбейтсе, айлардың
ФУО
Қалдықты екі есе кемітудің бекітілген әдісін қолданып, активтің берілген
Синтаксис
ФУО(алғ_құны;қалдық_құны; эксплуатация_уақыты;период;айлар)
Алғ_құны — активті иеленуге жұмсалған шығын.
Қалдық_құны — амортизация мерзімінің соңындағы құны. (кейде активтің қалдық
Эксплуатация_уақыты — актив амортизациялануға кеткен период мөлшері (кейде амортизация
Период — период (толық амортизация уақыты өлшенген бірлікте өлшенуі
Айлар— бірінші жылдағы айлар саны. Егер «айлар» аргументі болмаса,
Ескертпелер
Қалдықты төмендетудің бекітілген әдісі бекітілген пайыздық мөлшерлемені қолданып, амортизацияны
(алғ_құны- өткен периодтарды қосқандағ амортизция) * мөлшерлеме
мұндағы:
ставка = 1 - ((ост_стоимость / нач_стоимость) ^ (1
Алғашқы және соңғы периодтың амортизациялары ерекше. ФУО алғашқы период
алғ_құны* мөлшерлеме* айлар/ 12
ФУО соңғы период үшін мынандай формуланы қолданады:
((алғ_құны - өткен периодтар қосындысының амортизациясы) * мөлшерлеме* (12
1 мысал
1
2
3
4
A
B
Берілгендер
Сипаттама
1 000 000
Алғашқы құны
100 000
Қалдық құны
6
Жылдық эксплуатация уақыты
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ФУО(A2;A3;A4;1;7)
Бірінші жылдың жеті айының амортизациясы (186 083,33)
=ФУО(A2;A3;A4;2;7)
Екінші жылдың амортизациясы (259 639,42)
=ФУО(A2;A3;A4;3;7)
Үшінші жылдың амортизациясы (176 814,44)
=ФУО(A2;A3;A4;4;7)
Төртінші жылдың амортизациясы (120 410,64)
=ФУО(A2;A3;A4;5;7)
Бесінші жылдың амортизациясы (81 999,64)
=ФУО(A2;A3;A4;6;7)
Алтыншы жылдың амортизациясы (55 841,76)
=ФУО(A2;A3;A4;7;7)
Жетінші жылдың 5 айының амортизациясы (15 845,10)
ЧПС
Болашақ төлемдер (теріс мәндер) мен түсімдер (оң мәндер) құны
Синтаксис
ЧПС(мөлшерлеме;мән1; мән2; ...)
Мөлшерлеме — бір периодтың дисконттау мөлшерлемесі.
Мән1,мән2, ... — шығын мен пайданы көрсететін 1 ден
Мән1,мән2, ... уақыт бойынша тең үлестірілуі керек, төлемдер әр
ЧПС Мән1,мән2, ... аргументтерінің ретін түсімдер мен төлемдердің ретін
Сан, бос ұяшық, логикалық мән немесе санның мәтіндікбелгілемесі болып
Егер аргумент массив немесе сілтеме болса, онда тек
Ескертпелер
ЧПС функциясы есептейтін инвестицияның мәні мән1-дің ақшалай салым уақытының
Егр n — мәндер тізіміндегі ақша ағымдары болса, ЧПС
ЧПС-ке аналог функция -ПС (ағымдағы мәні). ПС және ЧПС
ЧПС сондай-ақ ВСД (кірістің ішкі мөлшерлемесі) функциясымен байланысты. ВСД
1 мысал
1
2
3
4
5
6
A
B
Берілгендер
Сипаттама
10%
Дисконттаудың жылдық мөлшерлемесі
-10 000
Ағымдағы уақыттан бастап инвестицияның бір жылдық шығыны
3 000
Бірінші жылдық кіріс
4 200
Екінші жылдық кіріс
6 800
Үшінші жылдық кіріс
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ЧПС(A2; A3; A4; A5; A6)
Инвестицияның келтірілген таза құны (1 188,44)
Өткен мысалда 10 000 руб. шығыны мәндердің бір түрі
2 мысал
1
2
3
4
5
6
7
8
A
B
Берілгендер
Сипаттама
8%
Дисконттаудың жылдық мөлшерлемесі. Ол инфляцияның қарқындылығын немесе бәсекелес инвстициялар
-40 000
Инвестицияның алғашқы шығыны
8 000
Бірінші жылдық кіріс
9 200
Екінші жылдық кіріс
10 000
Үшінші жылдық кіріс
12 000
Төртінші жылдық кіріс
14 500
Бесінші жылдық кіріс
Формула
Сипаттама (нәтиже)
=ЧПС(A2; A4:A8)+A3
Осы инвестицияның келтірілген таза құны (1 922,06)
=ЧПС(A2; A4:A8; -9000)+A3
Осы инвестицияның алтыншы жылда 9000 жоғалғаны ескергендегі келтірілген
Өткен мысалда 40 000 руб. алғашқы шығыны мәндердің бір
НАКОПДОХОД
Құнды қағаздар бойынша жиналған пайыздарды периодты түрдегі төлемдері қайтарады.
Егер берілген функция іске қосылмаса немесе #ИМЯ? қателік белгісін
Нұсқау
Сервис мәзірінен Надстройки әмірін таңдаңыз.
Надстройка тізімінен Пакет анализа-ны таңдаңыз және OK батырмасын
Орнату бағдарламасының қажет болса нұсқауларын орындаңыздар.
Синтаксис
НАКОПДОХОД(шығарылу_мерзімі; алғ_кіріс; келісім_датасы; мөлшерлеме; жиілік; базис)
Маңызды! Даталар ДАТА функциясын қолданып немесе басқа
Шығарылу_мерзімі — құнды қағаздарды шығару мерзімі (датасы).
Алғ_кіріс— құнды қағаздар бойынша төлемнің алғашқы мерзімі (датасы).
Келісім_датасы— құнды қағаздар үшін төлем ақының мерзімі (датасы). Бұл
Мөлшерлеме — бұл құнды қағаздардың купондарына арналған пайыздық мөлшерлеме.
Номинал — бұл құнды қағаздардың номиналдық құны. Егер
Жиілік — бұл купондар бойынша жүргізілетін бір жылдық төлем
Базис — бұл күнді есептеуге арналған қолданыстағы әдіс.
Базис Күнді есептеу әдісі
0 немес жоқ Американдық (NASD) 30/360
1 Фактылық/фактылық
2 Фактылық /360
3 Фактылық /365
4 Европалық30/360
Ескертпелер
Microsoft Excel мерзімді (датаны) бүтін сандар ретінде сақтай отырып,
Алғ_кіріс, шығарылу_мерзімі, келісім_датасы, мөлшерлеме, жиілік, базис бүтінделгенше өңделеді.
Егер алғ_кіріс, шығарылу_мерзімі, келісім_датасы қажетті мерзім болмаса, НАКОПДОХОД
Егер мөлшерлеме ≤ 0 нмесе номинал ≤ 0, онда
Егер жиілік 1,2 немесе4 –тен басқа кез-келген сан болса,
Егер базис < 0 немесе базис > 4, онда
Егер шығарылу_мерзімі ≥ келісім_мерзімі, онда НАКОПДОХОД функциясы #ЧИСЛО! қателік
НАКОПДОХОД келесі әдіспен есептелінеді:
мұндағы:
Ai = қалған төлем периодындағы і-лік квазикупондық период үшін
NC = қалған периодқа жинақталатын квазикупонлық периодтардың саны. Егер
Nli = қалған периодтағы і-лік периодтың күндік қалыпты жалғасы.
Мысал
1
2
3
4
5
6
7
8
A
B
Берілгендер
Сипаттама
2008 1 наурызы
Шығарылу мерзімі
2008 31 тамызы
Бірінші төлемнің мерзімі
2008 1 мамыры
Келісім мерзімі
10,0%
Құнды қағаздар бойынша пайыздық мөлшелеме
1 000
Номиналдық құн
2
Жарты жылдық жиілік (жоғ. қара)
0
Базис 30/360 (жоғ. Қара)
Формула
Спаттама (нәтиже)
=НАКОПДОХОД(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8)
Жоғарыдағы шарттарды қанағаттандыратын қарыздық міндеттемелер бойынша жиналған кіріс (16,66666667)
=НАКОПДОХОД(ДАТА(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8)
Жоғарыдағы шарттарды қанағаттандыратын жиналған кіріс, тек шығарылу мерзімі —2008
СКИДКА
Құнды қағаздар үшін дисконттау мөлшерлемесін қайтарады.
Егер берілген функция іске қосылмай, #ИМЯ? қателік белгісін шығарса,
Синтаксис
СКИДКА(шығарылу_мерзімі; іске_қос_мерзімі; баға; өтеу;базис)
Маңызды! Даталар (мерзімдер) ДАТА функциясын қолданып немесе
Шығарылу_мерзімі — құнды қағаздарды шығару мерзімі (датасы).
Іске_қос_мерзімі — құнды қағаздарды төлеу мерзімі.
Баға — номиналдық құны 100 руб. болатын құнды қағаздардың
Өтеу — номиналдық құны 100 руб. болатын құнды қағаздардың
Базис — бұл күнді есептеуге арналған қолданыстағы әдіс.
Базис Күнді есертеу әдісі
0 или опущен Американдық (NASD) 30/360
1 Фактылық/фактылық
2 Фактылық/360
3 Фактылық/365
4 Европалық30/360
Ескертпелер
Microsoft Excel мерзімді (датаны) бүтін сандар ретінде сақтай отырып,
Келісім мерзімі сатып алушыға купонды, мысалы облигацияны, сату мерзімі
Келісім_датасы, іске_қосылу_мерзімі, базис бүтінделгенше өңделеді.
Егер алғ_кіріс, шығарылу_мерзімі, келісім_датасы қажетті мерзім болмаса, СКИДКА функциясы
Егер баға≤ 0 немесе номинал ≤ 0, онда СКИДКА
Егер базис4, онда СКИДКА функциясы #ЧИСЛО! қателік
Егер келісім_мерзімі ≥ іске_қосылу_мерзімі онда СКИДКА функциясы #ЧИСЛО! қателік
СКИДКА келесі әдіспен есептелінеді:
мұндағы:
B = жылдағы күн саны (базис аргументінің таңдалған мәніне
DSM = келісім_мерзімі мен іске_қос_мерзімінің арасындағы күн саны.
Мысал
1
2
3
4
5
6
A
B
Берілгендері
Сипаттама
2007 жылдың 25 қаңтары
Келісім мерзімі
2007 жылдың 15 маусымы
Іске қосылу мерзімі
97,975
Баға
100
Сатып алу құны
1
Фактылық базис /360 (жоғ. қара)
Формула
Сипатама (нәтиже)
=СКИДКА(A2;A3;A4;A5;A6)
Жоғарыда келтірілген шарттар бойынша облигацияға дисконт (0,052420213 немесе 5,24%)
Ескерту. Сандарды пайыз түрінде көру үшін, ұяшықты белгілеп, мәзірден
Заключение
Программа MS Excel является мощным средством, позволяющим производить
Большой список функций, предназначенных для данного вида действий, позволяет
Такие функции как ВСД, ПРПЛТ, ЧПС и другие соответствуют
Познакомить с правилами работы с этими функциями учащихся школ
Программа имеет удобный интерфейс, подробную справку по работе с
Достоинством программы является то, что она содержит справку на
Программа поддерживает современную версию программы MS Excel и более
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Петрик Дж. Бернс, Элисон Берроуз «Секреты Excel 97.»
Фигурнов Виктор Эдмундович «IBM PC для пользователя» – М.:ИНФРА,
680с.
А. Гончаров «Microsoft Excel 7.0 в примерах» - С.-П.:Питер,
Андрей Пробитюк «Excel 7.0 для Windows 95 в бюро»
5